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有哪些制度
本次專項(xiàng)審計(jì)主要針對(duì)我公司設(shè)備維修與報(bào)廢制度的執(zhí)行情況，涵蓋了以下幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：
1. 設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)流程的合規(guī)性
2. 報(bào)廢設(shè)備的鑒定標(biāo)準(zhǔn)與程序
3. 維修成本與經(jīng)濟(jì)效益的平衡
4. 設(shè)備更新替換策略的合理性
5. 廢舊設(shè)備處理的環(huán)保措施
內(nèi)容是什么
1. 維護(hù)保養(yǎng)流程方面，我們發(fā)現(xiàn)部分部門存在記錄不全和保養(yǎng)周期不規(guī)范的現(xiàn)象，需加強(qiáng)監(jiān)督與培訓(xùn)，確保設(shè)備得到及時(shí)有效的維護(hù)。
2. 報(bào)廢設(shè)備的鑒定標(biāo)準(zhǔn)需進(jìn)一步細(xì)化，以減少主觀判斷因素，提高公正性。報(bào)廢流程應(yīng)更加透明，避免資源浪費(fèi)。
3. 經(jīng)濟(jì)分析顯示，某些設(shè)備的維修成本已接近其市場(chǎng)價(jià)值，建議制定更科學(xué)的決策依據(jù)，適時(shí)進(jìn)行更換，以提高資產(chǎn)利用效率。
4. 在設(shè)備更新策略上，應(yīng)結(jié)合技術(shù)進(jìn)步和業(yè)務(wù)需求，避免盲目跟風(fēng)，確保投資回報(bào)率。
5. 關(guān)于廢舊設(shè)備處理，雖然公司已采取了一定的環(huán)保措施，但還需加強(qiáng)與專業(yè)回收機(jī)構(gòu)的合作，確保環(huán)保法規(guī)的遵守。
注意事項(xiàng)
1. 審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的不足需及時(shí)整改，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本部門設(shè)備管理負(fù)責(zé)，強(qiáng)化制度執(zhí)行。
2. 強(qiáng)化內(nèi)部溝通，確保維修、報(bào)廢信息的準(zhǔn)確傳遞，防止因信息不對(duì)稱導(dǎo)致的決策失誤。
3. 建立定期的設(shè)備評(píng)估機(jī)制，以便及時(shí)調(diào)整維修與報(bào)廢策略。
4. 對(duì)于廢舊設(shè)備處理，不僅要考慮經(jīng)濟(jì)效益，更要注重社會(huì)責(zé)任，避免環(huán)境污染。
以上審計(jì)結(jié)果旨在優(yōu)化設(shè)備管理，提升運(yùn)營(yíng)效率，望各部門認(rèn)真對(duì)待，采取有效措施改進(jìn)。
某企業(yè)設(shè)備維修與報(bào)廢制度專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告范文
第1篇 某企業(yè)設(shè)備維修與報(bào)廢制度專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告
審計(jì)背景：
由于公司各部門都有各自的設(shè)備維護(hù)與保養(yǎng)制度（作業(yè)指導(dǎo)書），但對(duì)于整個(gè)設(shè)備管理的制度不健全，公司領(lǐng)導(dǎo)在2008年7月29日給我一份質(zhì)保部李邦能編制的《設(shè)備維修與報(bào)廢制度》，從內(nèi)部控制制度方面進(jìn)行參考審計(jì)現(xiàn)有的設(shè)備管理制度。
審計(jì)方法：
在審計(jì)調(diào)查中，我采用了“以終為始”方法，假設(shè)結(jié)果成立來找證據(jù)，通過全面系統(tǒng)的分析最后來確定設(shè)備管理制度控制環(huán)節(jié)是否完整、控制點(diǎn)是否有效。
審計(jì)實(shí)施：
2008年8月1日審閱了質(zhì)保部李邦能編制的參考文件制度《設(shè)備維修與報(bào)廢制度》。
2008年8月3日查閱了深圳市____股份有限公司質(zhì)量手冊(cè)：第6.0章 資源管理；第8.3章 不合格品的控制。
2008年8月4日查閱了深圳市____股份有限責(zé)任公司運(yùn)作程序文件：sz__-7.4-02物料采購(gòu)程序（2008-4-22）；sz__-8.2-02過程、產(chǎn)品的監(jiān)視與測(cè)量（2001-11-1）；sz__-8.3-01不合格品控制程序（2006-2-12）；sz__-4.2.4-01質(zhì)量記錄控制程序（2005-4-28）；sz__-8.4-01數(shù)據(jù)分析（2001-11-1）；sz__-8.5-01糾正預(yù)防措施控制程序（2001-11-1）。
存在的問題：
從設(shè)備管理的角度，本制度只控制了設(shè)備和報(bào)廢兩個(gè)環(huán)節(jié)，而在這兩個(gè)環(huán)節(jié)中我們主要控制點(diǎn)是：
設(shè)備維修控制：
公司設(shè)置了專門管理設(shè)備的機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)了設(shè)備維修和保養(yǎng)工作。該機(jī)構(gòu)的職責(zé)應(yīng)包括：每年制訂出各類設(shè)備的維修計(jì)劃與實(shí)施維修計(jì)劃或根據(jù)使用中出現(xiàn)的應(yīng)急情況采取修理措施；監(jiān)督使用部門的使用情況；對(duì)使用、維修和保養(yǎng)的結(jié)果進(jìn)行記錄、統(tǒng)計(jì)、分析等。
設(shè)備管理部門應(yīng)對(duì)各種設(shè)備分別設(shè)置表單來記錄使用、維修和保養(yǎng)情況，或者直接在設(shè)備明細(xì)賬的卡片或者表單上記錄這些情況。記錄應(yīng)當(dāng)定期檢查。
在會(huì)計(jì)上，對(duì)于維修和保養(yǎng)所發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)全部計(jì)入當(dāng)期或分期攤?cè)敫髌诔杀举M(fèi)用中，需要由非記錄設(shè)備明細(xì)賬的其他職員來監(jiān)督。此外由財(cái)會(huì)部門逐日編制維修和保養(yǎng)費(fèi)用表，以分析各月之間費(fèi)用重大波動(dòng)的原因。
設(shè)備報(bào)廢清理控制：
設(shè)備報(bào)廢、清理環(huán)節(jié)可能存在如下風(fēng)險(xiǎn)：設(shè)備的出售、廢棄、停用、重新定價(jià)或轉(zhuǎn)由個(gè)人使用并未得到批準(zhǔn)；本可以使用于其他方面的資產(chǎn)被出售或廢棄；由于資產(chǎn)清理未通知財(cái)務(wù)部門，造成記錄有誤。為此，公司應(yīng)制定嚴(yán)格的程式來處置設(shè)備資產(chǎn)，在未經(jīng)審批之前不得擅自處理。首先應(yīng)編制設(shè)備財(cái)產(chǎn)報(bào)廢、清理通知單，通知單內(nèi)容包括：設(shè)備卡片上記載的所有內(nèi)容、報(bào)廢理由、估計(jì)清理費(fèi)用、估計(jì)殘值回收等。其次，設(shè)備報(bào)廢通知單需由不同級(jí)別管理人員審批。金額較大的設(shè)備需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)；金額較小的經(jīng)部門經(jīng)理或其他授權(quán)人員批準(zhǔn)即可。
設(shè)備報(bào)廢通知單至少一式三聯(lián)，一聯(lián)由審批人留底備案；一聯(lián)作為執(zhí)行報(bào)廢工作的授權(quán)證明；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門收到執(zhí)行完畢的報(bào)廢通知單後，應(yīng)審查通知單是否經(jīng)執(zhí)行部門主管的簽字認(rèn)可，并應(yīng)及時(shí)注銷固定資產(chǎn)的帳面價(jià)值。
因此，我斷定本制度存在以下問題：
職責(zé)不明：如制度3.1“辦公設(shè)備責(zé)任人負(fù)責(zé)”應(yīng)該是“辦公設(shè)備使用責(zé)任人負(fù)責(zé)”；3.5“財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)報(bào)廢設(shè)備的審計(jì)工作”應(yīng)該是“財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)報(bào)廢設(shè)備的財(cái)務(wù)處理工作”。
職責(zé)重復(fù)：如4.10設(shè)備報(bào)廢的申請(qǐng)工作原則上使用部門提出，同時(shí)也可由技術(shù)部門、質(zhì)保部門和設(shè)備維修班提出，申請(qǐng)報(bào)廢的設(shè)備須經(jīng)設(shè)備維修班主管和總工辦領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核（辦公設(shè)備由行政主管審核），最后經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人審核批準(zhǔn)；
定義不清：如一級(jí)維修和二級(jí)維修的定義不清楚，維修的內(nèi)容不明確。4.12使用單位或個(gè)人，不得擅自轉(zhuǎn)讓、出售、拆卸設(shè)備都沒有相應(yīng)的流程和標(biāo)準(zhǔn)。
范圍不明：如設(shè)備維修和報(bào)廢是兩個(gè)不同的管理控制制度和流程。
流程圖欠缺：設(shè)備報(bào)廢流程不詳細(xì)，設(shè)備報(bào)廢的職責(zé)不全面。
流程說明欠缺：流程說明包括任務(wù)概要、設(shè)備____管理、接點(diǎn)控制、相關(guān)說明、內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制沒有規(guī)范。
結(jié)論：本制度還需完善和修改
建議：設(shè)備管理至少應(yīng)包含：設(shè)備引進(jìn)安裝管理、――設(shè)備使用管理――設(shè)備運(yùn)行管理――設(shè)備維修保養(yǎng)管理――設(shè)備改造報(bào)廢管理。
參考1：生產(chǎn)設(shè)備維護(hù)管理制度架構(gòu)
生產(chǎn)設(shè)備維護(hù)管理制度
1.目的
2.使用范圍
3.職責(zé)：設(shè)備管理機(jī)構(gòu)、生產(chǎn)部經(jīng)理（生產(chǎn)總監(jiān)）、各生產(chǎn)部門（設(shè)備使用部門）
4.設(shè)備使用管理：薄弱環(huán)節(jié)立項(xiàng)處理表
5.設(shè)備保養(yǎng)管理：設(shè)備保養(yǎng)表
6.設(shè)備維修管理：設(shè)備維修分類表、內(nèi)容、類型、設(shè)備修理程序
7.設(shè)備故障處理：
設(shè)備維護(hù)管理流程
| 生產(chǎn)副總經(jīng)理（生產(chǎn)總監(jiān)） | 生產(chǎn)部（設(shè)備使用單位） | 設(shè)備管理 | 外部維修單位 |
| 從這里開始 |
生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)讓和報(bào)廢管理制度
1.目的
2.使用范圍
3.職責(zé)：設(shè)備管理機(jī)構(gòu)、生產(chǎn)部經(jīng)理（生產(chǎn)總監(jiān)）、各生產(chǎn)部門（設(shè)備使用部門）
4.設(shè)備的使用評(píng)價(jià)：
5.設(shè)備轉(zhuǎn)讓管理：
6.設(shè)備報(bào)廢管理：
設(shè)備報(bào)廢管理流程
| 生產(chǎn)副總經(jīng)理（生產(chǎn)總監(jiān)） | 生產(chǎn)部（設(shè)備使用單位） | 設(shè)備管理（設(shè)備管理專員） | 外部維修單位 |
| 從這里開始 |
深圳市____股份有限公司
生產(chǎn)審計(jì)部：____
2008年8月5日
第2篇 汽車維修企業(yè)設(shè)備管理制度
汽車修理安全管理制度
1、認(rèn)真執(zhí)行本行業(yè)技術(shù)要求，安全生產(chǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，及時(shí)組織修理技工認(rèn)真學(xué)習(xí)安全操作教育，牢記“安全第一，預(yù)防為主”的安全方針。
2、按章操作，工藝細(xì)致，做到安全、保險(xiǎn)，服務(wù)周到，操作正確，不違章作業(yè)。
3、在作業(yè)過程中，禁止易燃易爆物品靠近火源，防止倒塌，修理前必須做好安全預(yù)防工作，用具定期檢查，由專人負(fù)責(zé)，專項(xiàng)管理。
4、操作中禁止“蠻干、亂干、湊合”三大不良作風(fēng)，以便造成人身、設(shè)備及車輛的嚴(yán)重?fù)p傷和破壞。
5、電氣、機(jī)械設(shè)備及消防設(shè)施要定期檢查，定期保養(yǎng)；做到設(shè)備齊全、完好、有效，從而提高效率。
6、對(duì)于學(xué)徒工，師傅要負(fù)全面責(zé)任，及時(shí)教育，隨時(shí)指導(dǎo)，做到人人懂安全，個(gè)個(gè)技術(shù)能過關(guān)，培養(yǎng)好接班人。
7、保障安全，保證質(zhì)量，降低消耗，提高效益。
第3篇 企業(yè)設(shè)備維修保養(yǎng)制度范本
企業(yè)設(shè)備維修保養(yǎng)制度
第一條 設(shè)備管理部每年上報(bào)《設(shè)備維修保養(yǎng)計(jì)劃單》,每月根據(jù)實(shí)施情況填寫一份維護(hù)保養(yǎng)報(bào)表。
第二條 次月上旬由主管進(jìn)行檢查,作為員工評(píng)估的依據(jù)。
第三條 設(shè)備因維護(hù)保養(yǎng)不好而造成事故,要由當(dāng)班班組長(zhǎng)填寫事故報(bào)告,并按事故性質(zhì)和損失程度進(jìn)行處理。
第四條 開關(guān)、插座的清潔的檢查工作,開關(guān)、插頭、插座、機(jī)器接零保護(hù)檢查緊固,應(yīng)做到每日巡檢。
第五條 機(jī)器保養(yǎng)分機(jī)保養(yǎng)、分區(qū)保養(yǎng)
各車間的機(jī)器,為了使在機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)中容易失靈的機(jī)件保持良好狀態(tài),延長(zhǎng)其使用壽命,以保證機(jī)器正常生產(chǎn),維修工對(duì)所分管的機(jī)臺(tái)應(yīng)進(jìn)行巡回檢修。在巡回檢查中發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)修理,保持機(jī)器正常運(yùn)轉(zhuǎn),保證機(jī)器完好,促進(jìn)生產(chǎn)計(jì)劃的完成。
機(jī)器保養(yǎng)要做到:
1.每班巡回檢查2次;
2.上班時(shí)做好加油工作;
3.保持機(jī)件齊全、螺絲擰緊;
4.做好機(jī)臺(tái)清潔衛(wèi)生工作,做到漆見本色、鐵見光;
5.機(jī)器保養(yǎng)采用分機(jī)保養(yǎng),分工負(fù)責(zé),定機(jī)、定人;
6.認(rèn)真做好保養(yǎng)機(jī)器的工作,保證臺(tái)臺(tái)完好。
7.各類機(jī)器定機(jī)定人,非規(guī)定操作人員,未經(jīng)組長(zhǎng)安排和維修保養(yǎng)人員的同意不準(zhǔn)隨便開動(dòng)。
第六條 電器設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)
電器設(shè)備保養(yǎng)要做到:
1.對(duì)電器設(shè)備的并關(guān)、控制箱的完好情況,每3個(gè)月檢查一次;
2.對(duì)車間的電器開關(guān)、電表的完好及清潔,每一個(gè)月檢查一次;
3.每6個(gè)月對(duì)電線、電燈檢查一次;
4.對(duì)車間的電動(dòng)機(jī),每半年檢查一次;
5.防暑降溫的電動(dòng)機(jī)(排風(fēng)、吊扇、臺(tái)扇),每年檢修一次,在每年“五一”節(jié)前檢修完;油開關(guān)每年換油一次。
