- 目錄
第1篇 物業(yè)管理費(fèi)用測(cè)算規(guī)范
物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)用測(cè)算
根據(jù)“______”人員編制計(jì)劃,及擬推廣管家服務(wù)的總體管理思路,對(duì)“______”的物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)進(jìn)行測(cè)算。內(nèi)容包括:
一、 經(jīng)費(fèi)測(cè)算的原則及說(shuō)明;
二、 經(jīng)費(fèi)測(cè)算:
1、人工成本;2、行政辦公費(fèi);3、設(shè)備/設(shè)施維護(hù)費(fèi);4、公用水電費(fèi);5、清潔綠化費(fèi);6、保安費(fèi);7、固定資產(chǎn)折舊;8、開(kāi)辦費(fèi)攤銷;9、不可預(yù)見(jiàn)費(fèi);10、管理者酬金;11、稅金。
詳細(xì)測(cè)算書(shū)內(nèi)容如下:
第一節(jié) 經(jīng)費(fèi)測(cè)算的原則及說(shuō)明
一、 測(cè)算的依據(jù)
(一) 成都市住宅小區(qū)與高層樓宇物業(yè)管理暫行規(guī)定及成都市政府相關(guān)物業(yè)管理法律、法規(guī);
(二) “四川省城市物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)暫行規(guī)定”;
(三) “四川省城市物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)分類分級(jí)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)”。
二、 經(jīng)費(fèi)測(cè)算的原則
(一) 遵循物業(yè)管理行業(yè)特點(diǎn)的原則
物業(yè)管理行業(yè)屬保本微利的服務(wù)性行業(yè)。客觀、準(zhǔn)確、完整地核算物業(yè)管理的成本支出,是物業(yè)管理企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ),也是為業(yè)主/使用者創(chuàng)造舒適工作環(huán)境,達(dá)到物業(yè)保值增值目的的基本條件。
(二) 服務(wù)水平與管理費(fèi)用相匹配的原則
針對(duì)“_______”高檔物業(yè)需求,根據(jù)服務(wù)水平與管理費(fèi)用“質(zhì)價(jià)相符”的市場(chǎng)特點(diǎn),準(zhǔn)確定位物業(yè)管理的水平,準(zhǔn)確定位管理費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)。
(三) “零預(yù)算”原則
物業(yè)管理費(fèi)實(shí)行“零預(yù)算”原則,“以支定收”,根據(jù)物業(yè)管理服務(wù)的要求和標(biāo)準(zhǔn),確定物業(yè)管理費(fèi)用的支出;再根據(jù)物業(yè)管理費(fèi)用的支出確定物業(yè)管理的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。這樣,物業(yè)管理費(fèi)用收入和支出相抵后的結(jié)果為“零”。
(四) 管理者提取酬金原則
物業(yè)管理企業(yè)的利潤(rùn)來(lái)源以物業(yè)管理費(fèi)用支出為基礎(chǔ),并按一定比例提取“管理者酬金”,即:管理者酬金 = 物業(yè)管理費(fèi)用支出×管理酬金比例。
三、 測(cè)算的有關(guān)說(shuō)明
(一) 物業(yè)管理費(fèi)支出包括物業(yè)管理服務(wù)人員工資和福利費(fèi),公共設(shè)備、設(shè)施日常運(yùn)行、維護(hù)及保養(yǎng)費(fèi),綠化管理費(fèi),保潔衛(wèi)生費(fèi),保安費(fèi),辦公費(fèi)用,物業(yè)管理單位固定資產(chǎn)折舊費(fèi),稅費(fèi),利潤(rùn),開(kāi)辦費(fèi)攤銷、不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。
(二) 有關(guān)費(fèi)用的說(shuō)明
1、人員工資標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)市場(chǎng)化原則,參照成都行業(yè)工資水平,根據(jù)_________規(guī)模及高檔次的管理服務(wù)需求設(shè)定人員工資標(biāo)準(zhǔn),人員工資標(biāo)準(zhǔn)如下:
序號(hào) 職 務(wù) 月薪 備 注
1 中心經(jīng)理 4,000
2 品質(zhì)行政主管(中心經(jīng)理助理) 2,500
3 安全主管 1,800
4 工程維修主管 2,000
5 清潔綠化主管 1,800
6 高級(jí)管家 1,800
7 會(huì)計(jì)&nb
sp;1,400
8 出納 1,200
9 維修技工 1,200
10 安全班長(zhǎng)1,100
11 安全員900
12 清潔工600
13 綠化工600
2、物資裝備的攤銷
物資裝備攤銷分兩部分進(jìn)行,單件價(jià)格在2,000元以上的物資裝備計(jì)入“固定資產(chǎn)”,依據(jù)財(cái)務(wù)制度按5年攤銷;單件價(jià)格在2,000元以下的物資裝備計(jì)入開(kāi)辦費(fèi),按5年攤銷。
3、開(kāi)辦費(fèi)攤銷
開(kāi)辦費(fèi)的攤銷期限為5年。開(kāi)辦期的人工成本在入伙前應(yīng)攤進(jìn)營(yíng)銷成本中,不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)慣例,不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)提取率為物業(yè)管理成本支出的1.5%。開(kāi)辦費(fèi)中的物資裝備的攤銷計(jì)算方法將物資裝備費(fèi)用的80%(4年)按5年攤銷進(jìn)管理成本中。
4、管理者酬金
依照四川省城市物業(yè)管理服務(wù)收費(fèi)暫行規(guī)定和行業(yè)慣例,每年按總支出的8%提取管理者酬金。
5、本體維修基金及專用基金按四川省及成都市有關(guān)規(guī)定收取。暫不測(cè)算。
第二節(jié) 經(jīng)費(fèi)測(cè)算
經(jīng)費(fèi)測(cè)算總表(單位:人民幣元)
序號(hào) 項(xiàng) 目 測(cè)算依據(jù) 月支出 備 注
1 人工成本 詳見(jiàn)人工費(fèi)測(cè)算明細(xì)表122,202.00
2 行政辦公費(fèi) 詳見(jiàn)辦公費(fèi)測(cè)算明細(xì)表14,406.67
3 設(shè)備/設(shè)施維護(hù)費(fèi) 詳見(jiàn)維護(hù)費(fèi)測(cè)算明細(xì)表 9,984.00
4 公用電費(fèi) 按經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)測(cè)算23,500.00
5 公用水費(fèi) 按經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)測(cè)算4,200.00
6 清潔費(fèi)(設(shè)施材料) 詳見(jiàn)清潔費(fèi)測(cè)算明細(xì)表10,233.00
7 綠化費(fèi) 詳見(jiàn)綠化費(fèi)測(cè)算明細(xì)表&
nbsp; 17,388.00
8 保安費(fèi) 詳見(jiàn)保安費(fèi)測(cè)算明細(xì)表 400 注:將開(kāi)盤(pán)期間人工成本攤進(jìn)物管成本中
9 固定資產(chǎn)折舊 詳見(jiàn)固定資產(chǎn)測(cè)算明細(xì)表1,397.50
10 開(kāi)辦費(fèi)攤銷 詳見(jiàn)開(kāi)辦費(fèi)測(cè)算明細(xì)表3,036.87 23,994.13
11 小計(jì)206,748.03 227,705.30
12 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi) 以上各項(xiàng)之和的2% 4,134.96 4,554.11
13 管理者酬金 以上各項(xiàng)之和的10.00%21,088.30 23,225.94
14 營(yíng)業(yè)稅金及附加 以上各項(xiàng)之和的5.70% 13,222.36 14,562.66
15 總計(jì)245,193.66 270,048.01
16 每平方米月管理費(fèi)(不含電梯分?jǐn)? 69416.16平方米收費(fèi)面積 3.53 4.05
根據(jù)我們的測(cè)算,本項(xiàng)目管理費(fèi)月支出為245,193.66元(不含e型房每月電梯維護(hù)費(fèi)用),按照不同房型的價(jià)格、建筑面積比率,將管理費(fèi)分?jǐn)側(cè)缦?
房型系數(shù) 管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(元/平方米.月) 備 注
a 1.143 4.0
b 1.057 3.7
c、d 1 3.5
e 0.914 3.2 按照分?jǐn)傁禂?shù)測(cè)算e型房管理費(fèi)2.8元/平方米.月,加上電梯維護(hù)費(fèi)0.42元/平方米.月,實(shí)際管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為3.2元/平方米.月
(一)人工成本測(cè)算
序號(hào) 項(xiàng)目 人數(shù) 月薪 計(jì)算方法 月支出 備 注
1 工資
(1) 中心經(jīng)理 1 4,000 人數(shù) _ 月薪 4,000
(2) 品質(zhì)行政主管 1 2,500 人數(shù) _ 月薪 2,500
中心經(jīng)理助理
(3) 安全主管 1 1,800 人數(shù) _ 月薪 1,800
(4) 工程維修主管 1 2,000 人數(shù) _ 月薪 2,000
(5) 清潔綠化主管 1 1,800 人數(shù) _ 月薪 1,800
(6) 高級(jí)管家 3 1,800
人數(shù) _ 月薪 5,400
(7) 會(huì)計(jì) 1 1,400 人數(shù) _ 月薪 1,400
(8) 出納 1 1,200 人數(shù) _ 月薪 1,200
(9) 維修技工 7 1,200 人數(shù) _ 月薪 8,400
(10) 安全班長(zhǎng) 31,100 人數(shù) _ 月薪 3,300
(11) 安全員 40 900 人數(shù) _ 月薪 36,000
(12) 清潔工 30 600 人數(shù) _ 月薪 18,000
(13) 綠化工 3600 人數(shù) _ 月薪 1,800
(14) 小計(jì) 94 87,600
2 三費(fèi)一金
(1) 福利待遇 工資總額_ 8% 7,008.00
(2) 培訓(xùn)費(fèi) 工資總額_ 8% 7,008.00
(3) 工會(huì)費(fèi) 工資總額_ 2% 1,752.00
(4) 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 工資總額_ 20%17,520.00
(5) 教育基金 工資總額_ 1.5% 1,314.00
(6) 小計(jì)34,602.00
3 合計(jì)122,202.00
(二)行政辦公費(fèi)
序號(hào) 項(xiàng)目 數(shù)量 單位 單價(jià) 計(jì)算方法 月支出 備注
1 辦公用品、低值易耗品
(1) 管理人員 10 人 20 數(shù)量 _ 單價(jià) 200.00
(2) 操作人員 80 人 5 數(shù)量 _ 單價(jià)400.00
小計(jì) 90 人 &nbs
p;600.00
2 通訊費(fèi)用
(1) 固定電話/傳真 5 部 150 數(shù)量 _ 單價(jià)750.00
(2) 移動(dòng)電話 2 部300 數(shù)量 _ 單價(jià)600.00
小計(jì)1,350.00
3 車輛使用費(fèi)用 2 部 1500 數(shù)量 _ 單價(jià) 3,000.00
4 員工宿舍租金 4 套 600 數(shù)量 _ 單價(jià)2,400.00
5 社區(qū)文化活動(dòng)費(fèi) 12 次1500 綜合測(cè)算1,500.00
6 服裝費(fèi)用
(1) 管理人員服裝 13 套900 11700 975.00
(2) 維修工服裝 7400 2800 233.33
(3) 清潔綠化工 34 270 9180 765.00
(4) 保安員 431000 43000 3583.33
(5) 小計(jì) 66680 5556.67
7 合計(jì) 14,406.67
(三)設(shè)施設(shè)備維護(hù)費(fèi)
序號(hào) 項(xiàng)目 數(shù)量 單位 單價(jià) 保養(yǎng)期 月支出 備注
1 電梯維保費(fèi) 8 臺(tái)600 12 4,800.00 不記入總費(fèi)用
2 電梯年檢費(fèi) 8 臺(tái) 400 / 266.67 不記入總費(fèi)用
3 電梯保險(xiǎn)費(fèi) 8 臺(tái)
4 強(qiáng)電系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)2,000.00
(1) 高壓供電系統(tǒng) 屏
(2) 低壓供電系統(tǒng) 屏
(3) 備用發(fā)電機(jī)維護(hù)費(fèi) 臺(tái)
小計(jì)2,000.00
5 給排水系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)800.00
(1) 給排水水泵維護(hù)費(fèi) 臺(tái)
(2) 給水水管維護(hù)費(fèi)
(3) 排水水管維護(hù)費(fèi)
(4) 消防水系統(tǒng)
消防箱 套
小計(jì) 800.00
6 室外景觀綠化水維護(hù)費(fèi) 500.00
7 游泳池維護(hù)費(fèi) 200.00
8 消防系統(tǒng)維保費(fèi) 500.00
9 弱電系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)2,500.00
(1) 消防弱電系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)
(2) 控制中心維護(hù)費(fèi)
(3) 保安監(jiān)控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)
(4) 防盜報(bào)警系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)
(5) 巡更系統(tǒng)維護(hù)費(fèi) &nbs
p;
(6) ic卡門(mén)禁統(tǒng)維護(hù)費(fèi)
(7) 停車場(chǎng)系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)
小計(jì) 2,500.00
10 建筑本體維修費(fèi)
11 設(shè)備維修零星材料費(fèi)600.00
小計(jì)9,600.00
12 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi) 4%384.00
13 合計(jì)9,984.00
(四)公用水電費(fèi)
序號(hào) 項(xiàng)目 數(shù)量 單位 單價(jià) 保養(yǎng)期 月支出 備 注
1 公用電費(fèi) 50000 度 0.47 23,500.00
2 公用水費(fèi) 3500 噸 1.2 4,200.00
合計(jì) 27,700.00
(五)清潔費(fèi)
序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算方法 月支出 備 注
1 基本清潔費(fèi)
(1) 清潔人工費(fèi) / /
(2) 工具/材料費(fèi) 綜合測(cè)算 2000
2 清潔設(shè)備折舊費(fèi) (5年分?jǐn)? 清潔工具 1333
總價(jià)80,000元
3 垃圾清運(yùn)費(fèi) 30天×1車/天×150元/車 4500
4 室外水景清潔費(fèi) 每月清洗1次1000
5 化糞池清理費(fèi) 每一年清洗2次400
7 消殺費(fèi) 綜合測(cè)算
;1000
8 總計(jì)10,233.00
(六)綠化費(fèi)
項(xiàng)目 數(shù)量 單位 單價(jià) 計(jì)算方法 月支出 備 注
綠化費(fèi)41400 m2 0.42 數(shù)量 _ 單價(jià) 17,388.00
(七)保安費(fèi)
項(xiàng) 目 計(jì)算方法 月支出 備 注
日常耗材、裝備保養(yǎng) 綜合測(cè)算400.00
(八)固定資產(chǎn)折舊
序號(hào) 項(xiàng)目 資產(chǎn)總額 計(jì)算方法 月支出 備 注
1 行政辦公設(shè)備 74,000.00 分5年攤消 1,233.33
2 工程設(shè)備 9,850.00 分5年攤消164.17
3 合計(jì) 1,397.50
附表:固定資產(chǎn)清單
(一) 行政辦公設(shè)備
項(xiàng) 目 數(shù) 量 單位 單價(jià) 金額 備 注
會(huì)議桌 1 套 3,000.00 3,000.00
大工作臺(tái) 1 套 2,000.00 2,000.00
復(fù)印機(jī) 1 臺(tái) 15,000.00 15,000.00
內(nèi)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)電腦終端 10 臺(tái) 4,000.00 40,000.00
數(shù)碼照相機(jī) 1 部 4,000.00 4,000.00
電視機(jī) 5 臺(tái) 2,000.00 10,000.00
小計(jì)74,000.00
(二) 工程設(shè)備
項(xiàng) 目 數(shù) 量 單位 單價(jià) 金額 備注
200型室外疏通機(jī) 1 套 2,350.00 2,350.00
備用發(fā)電機(jī) 1 臺(tái) 5,000.00 5,000.00
臺(tái)鉆 1 臺(tái) 2,500.00 2,500.00
小計(jì) 9,850.00
合計(jì) 83,850.00
(
九)開(kāi)辦費(fèi)攤銷
序號(hào) 項(xiàng)目 總額 計(jì)算方法 月支出 備注
1 開(kāi)盤(pán)期間人工成本費(fèi) 1,211,883.00 按5年攤銷 20,198.05 攤?cè)霠I(yíng)銷成本
2 除人工費(fèi)外其它開(kāi)辦費(fèi)攤銷 227,765.00 按(80%)5年攤銷 3,036.87 攤?cè)胛锕艹杀?/p>
3 總開(kāi)辦費(fèi) 1,439,648.00 按5年攤銷 23,994.13 全部攤?cè)胛锕艹杀?/p>
“________”的開(kāi)辦期從2003年7月1日至2004年6月30日,為期12個(gè)月。在此期間,購(gòu)置相應(yīng)的辦公設(shè)備、工程工具、治安消防用品、服裝等物資裝備,人員到位。開(kāi)辦費(fèi)分五年攤銷。 開(kāi)辦費(fèi)總表
項(xiàng)目 數(shù)量 駐場(chǎng)時(shí)間 單價(jià) 計(jì)算方法 開(kāi)辦期支出
1 人工成本
(1) 工資
中心經(jīng)理 1 12 4,000.00 數(shù)量 _ 駐場(chǎng)時(shí)間 _ 單價(jià) 48,000.00
品質(zhì)行政主管(中心經(jīng)理助理) 1 10 2,500.00 數(shù)量 _ 駐場(chǎng)時(shí)間 _ 單價(jià) 25,000.00
安全主管 1 12 1,800.00 數(shù)量 _ 駐場(chǎng)時(shí)間 _ 單價(jià) 21,600.00
工程維修主管 112 2,000.00 數(shù)量 _ 駐場(chǎng)時(shí)間 _ 單價(jià) 24,000.00
清潔綠化主管 110 1,800.00 數(shù)量 _ 駐場(chǎng)時(shí)間 _ 單價(jià) 18,000.00
高級(jí)管家 6 61,800.00 數(shù)量 _ 駐場(chǎng)時(shí)間 _ 單價(jià) 64,800.00
會(huì)計(jì) 1 21,400.00 數(shù)量 _ 駐場(chǎng)時(shí)間 _ 單價(jià) 2,800.00
出納 1 21,200.00 數(shù)量 _ 駐場(chǎng)時(shí)間 _ 單價(jià) 2,400.00
維修技工 2 12 1,200.00 數(shù)量 _ 駐場(chǎng)時(shí)間 _ 單價(jià) 28,800.00
安管班長(zhǎng) 3 12 1,100.00 數(shù)量 _ 駐場(chǎng)時(shí)間 _ 單價(jià) 39,600.00
安管員 40 12900.00 數(shù)量 _ 駐場(chǎng)時(shí)間 _ 單價(jià) 432,000.00
清潔工 35 12600.00 數(shù)量 _ 駐場(chǎng)時(shí)間 _ 單價(jià) 252,000.00
綠化工 2 12 600.00 數(shù)量 _ 駐場(chǎng)時(shí)間 _ 單價(jià) 14,400.00
小計(jì)973,400.00
(2) 三費(fèi)一金
福利費(fèi)工資總額 8% 77,872.00
工會(huì)經(jīng)費(fèi)工資總額 2% 19,468.00
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)工資總額 13% 126,542.00
教育基金工資總額 1.5% 14,601.00
小計(jì) 238,483.00
合計(jì)1,211,883.00
2 行政辦公費(fèi)
(1) 辦公用品、低值易耗品 綜合測(cè)算 3,000.00
(2) 通訊費(fèi) 綜合測(cè)算 3,000.00
(3) 員工宿舍租金及水電費(fèi) 7 12 900.00 套數(shù) _ 開(kāi)辦時(shí)間 _ 單價(jià) 75,600.00
合計(jì)81,600.00
3 入伙資料 350 60.00 21,000.00
4 辦公設(shè)備 見(jiàn)開(kāi)辦期辦公設(shè)備清單 18,600.00
5 工程工具 見(jiàn)開(kāi)辦期工程工具清單 14,710.00
6 治安消防用品 見(jiàn)開(kāi)辦期治安消防用品清單 25,315.00
7 服裝 見(jiàn)開(kāi)辦期低值裝備清單 66,540.00
總計(jì)1,439,648.00
1、 開(kāi)辦期辦公設(shè)備清單
序號(hào) 項(xiàng) 目 數(shù)量 單位 單價(jià) 合計(jì)(元) 備 注
1 辦公家私 3 套 1,500.00 4,500.00
2 工作臺(tái) 10 套 500.00 5,000.00
3 轉(zhuǎn)椅 10 把 80.00 800.00
5 打印機(jī) 2 臺(tái) 700.00 1,400.00
6 文件柜 5 套 300.00 1,500.00
7 檔案柜 2 個(gè) 300.00 600.00
8 電話 5 部 100.00 500.00
9 傳真機(jī) 1 部 1,500.00 1,500.00
10 保險(xiǎn)柜 1 部 1,000.00 1,000.00
12 工具柜 5 套 200.00 1,000.00
13 飲水機(jī) 4 臺(tái) 200.00 800.00
第2篇 資金現(xiàn)金費(fèi)用管理規(guī)范
為了合理管理公司內(nèi)部財(cái)務(wù),公司會(huì)制定一些有關(guān)資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理的管理方案,大家可以閱讀企業(yè)管理網(wǎng)整理的下文。
第1條計(jì)劃財(cái)務(wù)部和各財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開(kāi)支的管理,防止損失,杜絕浪費(fèi),良好運(yùn)用,提高效益。
第2條銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。
第3條銀行帳戶的帳號(hào)必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
第4條銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制。即:財(cái)務(wù)章由出納保管,經(jīng)理私章和會(huì)計(jì)私章由本人各自保管,不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。
第5條銀行帳戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收頂支記帳。各單位應(yīng)按月與銀行對(duì)帳單核對(duì),未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
第6條財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯(含自帶票匯)、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng),一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批。會(huì)款審批權(quán)限如下:屬預(yù)付貨款、定金的,10萬(wàn)元以下的(含10萬(wàn)元)由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批;10萬(wàn)元以上至30萬(wàn)元的(含30萬(wàn)元)由總會(huì)計(jì)師審批;30萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元的(含50萬(wàn)元)由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批;50萬(wàn)元以上至100萬(wàn)元的(含100萬(wàn)元)由總經(jīng)理審批;100萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。屬貿(mào)易貨款的,100萬(wàn)元以下的(含100萬(wàn)元)由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批;100萬(wàn)元以上至200萬(wàn)元的(含200萬(wàn)元)由總會(huì)計(jì)師審批;200萬(wàn)元以上至300萬(wàn)元的(含300萬(wàn)元)由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批;300萬(wàn)元以上至500萬(wàn)元的(含500萬(wàn)元)由總經(jīng)理審批;500萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。屬自帶匯票的,10萬(wàn)元以下的(含10萬(wàn)元)由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部長(zhǎng)共同審批;10萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元的(含50萬(wàn)元)由總會(huì)計(jì)師審批;50萬(wàn)元以上至100萬(wàn)元的(含100萬(wàn)元)由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批;100萬(wàn)元以上至200萬(wàn)元的(含200萬(wàn)元)由總經(jīng)理審批;200萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。屬購(gòu)置、維修固定資產(chǎn)的,3萬(wàn)元以下的(含3萬(wàn)元)由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批;3萬(wàn)元以上至10萬(wàn)元的(含10萬(wàn)元)由總會(huì)計(jì)師審批;10萬(wàn)元至100萬(wàn)元的(含100萬(wàn)元)由總經(jīng)理審批;100萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。屬房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和工業(yè)項(xiàng)目的,按已批準(zhǔn)的合同的規(guī)定付款。匯出境外的資金,外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)可共同審批5萬(wàn)美元的(含5萬(wàn)美元)資金,其余:10萬(wàn)美元以下的(含10萬(wàn)美元)由總會(huì)計(jì)師審批;10萬(wàn)至20萬(wàn)美元的(含20萬(wàn)美元)由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批;20萬(wàn)至50萬(wàn)美元的(含50萬(wàn)美元)由總經(jīng)理審批;50美元以上的由董事長(zhǎng)審批。同一項(xiàng)目(含同一筆貿(mào)易)應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批,不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批、支付。報(bào)上級(jí)審批的項(xiàng)目,上報(bào)單位應(yīng)先提出初審意見(jiàn);由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批的,先報(bào)總會(huì)計(jì)師審查。對(duì)違反上述規(guī)定的付款,財(cái)務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付,并及時(shí)向上級(jí)請(qǐng)求處理。
第7條根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的,應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書(shū)現(xiàn)正式委托,也不準(zhǔn)改變收款單位(人)凡委托其他單位(人)代付款的,一律上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第8條各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款(物)5萬(wàn)元以上的,各單位財(cái)務(wù)必須逐項(xiàng)跟蹤基1資金回籠情況,并按月匯總后上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理。對(duì)到期的應(yīng)收資金,各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時(shí)催收;發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的,應(yīng)及時(shí)上報(bào)請(qǐng)示處理。
第9條各單位庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)3000元,超過(guò)部分當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支營(yíng)來(lái)收入現(xiàn)金。
第10條一切現(xiàn)金往來(lái),必須收付有憑據(jù),嚴(yán)禁口說(shuō)為憑。
第11條嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度(5000元以上)支付往來(lái)或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴(yán)禁各單位私設(shè)小錢(qián)柜。
第12條嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶,違者按貪污論處。
第13條現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳,嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。
第14條各單位會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一次,保證鈔帳相符。盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。
第15條領(lǐng)用空白支票,必須注明限額、日期、用途及使用期限,并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。
第16條正常的辦公費(fèi)用開(kāi)支,必須有正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人驗(yàn)收人簽外,經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報(bào)銷付款。
第17條商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等,必須注明商品批次及購(gòu)銷發(fā)票號(hào)碼,經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。其中對(duì)介紹費(fèi)和手續(xù)費(fèi),經(jīng)辦人還須另付合同書(shū)和說(shuō)明報(bào)批:2000元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批,2000元至1萬(wàn)元的由總會(huì)計(jì)師審批,1萬(wàn)元以上的由總經(jīng)理審批。
第18條業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行包干制,按實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的比例提取,由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應(yīng)?？顚Ｓ?不得私分、貪污。公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費(fèi),由各部、室部長(zhǎng)(主任)審核,1000元以下抒總會(huì)計(jì)師審批報(bào)銷,1000元以上的由總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。公司本部員工的差旅費(fèi),由各部、室部長(zhǎng)(主任)審核,2000元以下的由部會(huì)計(jì)師審批報(bào)銷,2000元以上的由總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第19條探親旅費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等按國(guó)家的規(guī)定報(bào)銷。
第20條非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支,如贊助金、會(huì)費(fèi)等在福利基金列支,2000元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批,2000元以上至5000元的由總會(huì)計(jì)師審批,5000元以上由總經(jīng)理審批。
第21條各單位購(gòu)置固定資產(chǎn)(包括維修、租用),必須先立項(xiàng)、作出預(yù)算,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)置。其中,屬?？厣唐返?還必須報(bào)經(jīng)?？夭块T(mén)批準(zhǔn)后才能購(gòu)置;非?？厣唐?按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)置。
第22條各單位對(duì)中、長(zhǎng)期投資要選好投資項(xiàng)目,節(jié)約投資費(fèi)用,縮短投資回收期,提高投資效益。各單位財(cái)務(wù)必須對(duì)投資的可行性報(bào)告提出評(píng)估意見(jiàn),并加強(qiáng)對(duì)投入產(chǎn)出資金的管理。任何投資,均須按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能投入。
第23條各單位所創(chuàng)的外匯限于進(jìn)出中貿(mào)易使用。其他外匯買賣的價(jià)格由總會(huì)計(jì)師根據(jù)市場(chǎng)情況審定一個(gè)最低、最高價(jià),所進(jìn)行的外匯買賣均不得低于審定的最低價(jià)、最高價(jià)。
第24條下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金原則上自行解決。其貸款需公司擔(dān)保的可報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審查。金額100萬(wàn)元以下的(含100萬(wàn)元)由總會(huì)計(jì)師審批,100萬(wàn)元以上至500萬(wàn)元的由總經(jīng)理審批,500萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。下屬公司、企業(yè)如資金周轉(zhuǎn)困難需向公司臨時(shí)借調(diào)的,應(yīng)先報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后,50萬(wàn)元以下的總會(huì)計(jì)師審批,50萬(wàn)元以上的由部經(jīng)理審批。借款按期參照銀行貸款計(jì)收本息。本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計(jì)收本息。
第25條嚴(yán)禁下屬公司、企業(yè)為外單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人擔(dān)保貸款。
第26條嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。
第27條有關(guān)資金使用的審批,臺(tái)審批人員出差時(shí),由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。
八策 超市財(cái)務(wù)管理制度
第3篇 規(guī)范管理使用建設(shè)工程安全費(fèi)用
安全生產(chǎn)投入不足，是建設(shè)工程發(fā)生生產(chǎn)安全事故的原因之一。保證安全生產(chǎn)投入，是國(guó)家對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件在法律上的要求。為保證作為“高危行業(yè)”之一的建設(shè)施工企業(yè)生產(chǎn)安全工作，國(guó)家財(cái)政部和安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局聯(lián)合發(fā)布了財(cái)企[2006]478號(hào)《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理暫行辦法》，對(duì)建設(shè)工程的“安全生產(chǎn)費(fèi)用”進(jìn)行規(guī)范管理。
建設(shè)工程“安全生產(chǎn)費(fèi)用”
規(guī)范管理的原則
施工企業(yè)如何依法對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行安全管理，保證項(xiàng)目安全生產(chǎn)投入，對(duì)工程項(xiàng)目的安全生產(chǎn)費(fèi)用實(shí)行有效的規(guī)范管理，是施工企業(yè)安全管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。
安全生產(chǎn)費(fèi)用的定位
建設(shè)工程的安全生產(chǎn)費(fèi)用，是工程建設(shè)單位為保證施工過(guò)程中的安全生產(chǎn)而為施工企業(yè)投入的專項(xiàng)資金,是整個(gè)工程投資的組成部分。施工企業(yè)應(yīng)將安全生產(chǎn)費(fèi)用主要用于工程項(xiàng)目的安全投入，由項(xiàng)目統(tǒng)籌使用。工程項(xiàng)目要依照法規(guī)和招投標(biāo)要求，按照“確保收入、?？顚Ｓ?、嚴(yán)格監(jiān)管、保證需要”的原則進(jìn)行管理。
應(yīng)制定安全生產(chǎn)費(fèi)用管理制度
施工企業(yè)及工程項(xiàng)目應(yīng)制定安全生產(chǎn)費(fèi)用管理制度，規(guī)范安全生產(chǎn)費(fèi)用的管理與使用。制度應(yīng)明確管理職責(zé)、使用范圍、管理辦法等內(nèi)容。
安全生產(chǎn)費(fèi)用管理的職責(zé)劃分
工程項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目安全工作的第一責(zé)任人，應(yīng)依法保證安全生產(chǎn)的投入，負(fù)責(zé)審核、批準(zhǔn)安全生產(chǎn)費(fèi)用使用計(jì)劃。
項(xiàng)目安全部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查、管理項(xiàng)目安全生產(chǎn)費(fèi)用的使用，審查安全生產(chǎn)費(fèi)用使用計(jì)劃。
項(xiàng)目工程管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)安全生產(chǎn)管理費(fèi)用使用的策劃和收入。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)費(fèi)用的建賬、收款、撥付、核算。
項(xiàng)目設(shè)備、物資等部門(mén)負(fù)責(zé)提出并上報(bào)相關(guān)安全生產(chǎn)費(fèi)用的使用計(jì)劃，按使用計(jì)劃購(gòu)置、保管，發(fā)放安全生產(chǎn)所需要的物資、材料。
安全生產(chǎn)費(fèi)用的管理辦法
工程開(kāi)工前，項(xiàng)目經(jīng)理部各部門(mén)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目安全生產(chǎn)的需要，由工程管理部門(mén)進(jìn)行總體策劃，各部門(mén)依管理職責(zé)內(nèi)容，提出并上報(bào)安全生產(chǎn)費(fèi)用使用計(jì)劃。項(xiàng)目安全部門(mén)對(duì)提出并上報(bào)的計(jì)劃進(jìn)行審查、匯總，編制項(xiàng)目安全生產(chǎn)費(fèi)用使用計(jì)劃，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審定，由項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)簽發(fā)。
在施工過(guò)程中，相關(guān)部門(mén)應(yīng)根據(jù)施工生產(chǎn)進(jìn)度和實(shí)際需要，提報(bào)調(diào)整計(jì)劃進(jìn)行修改。
建設(shè)工程“安全生產(chǎn)費(fèi)用”
規(guī)范使用的原則
使用范圍
按照國(guó)家規(guī)定，安全生產(chǎn)費(fèi)用的使用有7項(xiàng)內(nèi)容,具體如下。
一是完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)、檢測(cè)、探測(cè)設(shè)備和設(shè)施費(fèi)用。
購(gòu)置和維護(hù)安全網(wǎng)、通信器材、安全防護(hù)用品(如員工防護(hù)用品、施工防護(hù)牌、列車運(yùn)行指示牌等)；配電箱、漏電保護(hù)器，安全警示牌、標(biāo)牌；設(shè)備安全裝置、防電板、接地線，通風(fēng)防塵、防毒消毒設(shè)備；防爆、防潮、防雷、防靜電設(shè)備等。
廠內(nèi)機(jī)動(dòng)車輛的辦證、上牌照，特種設(shè)備的檢定驗(yàn)收，壓力表、安全閥的檢驗(yàn)校定等費(fèi)用。
購(gòu)置和維護(hù)安全檢測(cè)儀器，如：測(cè)速儀、測(cè)風(fēng)儀、噪聲儀、有害氣體檢測(cè)儀等。
施工現(xiàn)場(chǎng)安全通道、基坑、“四口”“五臨邊”等防護(hù)設(shè)施，坑井、深孔、邊坡等的支護(hù)、圍護(hù)、苫蓋及隔離設(shè)施等費(fèi)用。
腳手架、跳板等高處作業(yè)安全防護(hù)設(shè)施。
限界防護(hù)設(shè)施、器材。
二是安全宣傳、教育費(fèi)用。
第4篇 地產(chǎn)工程建設(shè)臨時(shí)用電費(fèi)用管理規(guī)范
某地產(chǎn)工程建設(shè)臨時(shí)用電費(fèi)用管理
1、應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)項(xiàng)目臨時(shí)用電電費(fèi)的交繳,各級(jí)電表的查抄、匯總上報(bào)、歸檔。
2、每月應(yīng)對(duì)各級(jí)電表進(jìn)行一次抄表記錄(詳見(jiàn)附表5、附表6)。
3、每月應(yīng)將《施工用電月報(bào)表》(附表7)提交預(yù)決算部,經(jīng)預(yù)決算部審核后,交予財(cái)務(wù)部。《施工用電月報(bào)表》一式三份,分別由預(yù)決算部、財(cái)務(wù)部、檔案中心各存一份。
4、《施工用電月報(bào)表》中施工單位發(fā)生的月度電費(fèi)應(yīng)在當(dāng)期《工程進(jìn)度申報(bào)表》中反映,并提交《施工用電月報(bào)表》作為進(jìn)度申報(bào)的附件。
5、分?jǐn)傠娏坑?jì)算方法:分?jǐn)傠娏?(總表用電量-各分表用電量之和)×[分表用電量/各分表用電量之和)]。
6、如出現(xiàn)分包單位使用二級(jí)分表情況的,工程部應(yīng)協(xié)商明確子表使用單位與母表使用單位關(guān)于分?jǐn)傠娏坑?jì)算方法。
7、工程部每年應(yīng)匯總統(tǒng)計(jì)各施工單位本年度用電,并核對(duì)已付進(jìn)度款中電費(fèi)的扣除情況。
8、每個(gè)工程完工結(jié)算前,工程部應(yīng)匯總統(tǒng)計(jì)施工單位發(fā)生的總用電電費(fèi),確認(rèn)與各期進(jìn)度款中扣除的電費(fèi)一致后,隨結(jié)算資料一并提交預(yù)決算部辦理結(jié)算。
五、臨時(shí)用電物資的回收管理
1、工程部負(fù)責(zé)本項(xiàng)目各類業(yè)主投資臨時(shí)用電物資的回收工作。
2、項(xiàng)目臨時(shí)用電報(bào)建階段,在《供電合同》(或供電協(xié)議)中應(yīng)明確業(yè)主投資的臨電高壓設(shè)備、電纜產(chǎn)權(quán)的歸屬,避免其歸供電部門(mén)所有。
3、應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)屬于業(yè)主產(chǎn)權(quán)的用電物資,并建立用電物資明細(xì)臺(tái)帳和回收臺(tái)帳。由業(yè)主投資的臨時(shí)用電電源完成驗(yàn)收后一個(gè)月內(nèi),應(yīng)及時(shí)將屬于業(yè)主產(chǎn)權(quán)的用電物資登入明細(xì)臺(tái)帳,經(jīng)工程部經(jīng)理核實(shí)后簽字確認(rèn)。
每期工程結(jié)束后或業(yè)主提供的臨時(shí)用電電源進(jìn)行調(diào)整時(shí),應(yīng)盤(pán)點(diǎn)本期工程內(nèi)屬于業(yè)主產(chǎn)權(quán)的用電物資,如盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)有需要回收的用電物資,應(yīng)立即辦理回收手續(xù);臨電高壓設(shè)備、電纜及施工變壓器在完成臨時(shí)用電報(bào)停手續(xù)后,應(yīng)及時(shí)辦理回收手續(xù)。回收時(shí)應(yīng)及時(shí)將屬于業(yè)主產(chǎn)權(quán)的用電物資登記入賬,經(jīng)工程部經(jīng)理核實(shí)后簽字確認(rèn)。
4、項(xiàng)目?jī)?nèi)各期工程均完工后,應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)本項(xiàng)目?jī)?nèi)屬于業(yè)主產(chǎn)權(quán)的用電物資,主要核對(duì)明細(xì)臺(tái)帳與各期回收臺(tái)帳,對(duì)沒(méi)有回收的用電物資及時(shí)回收,并登記入賬。
