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有哪些
在企業(yè)運營中，制度的制定是一項基礎而關鍵的任務。制度涵蓋了企業(yè)的各個方面，包括但不限于【1】人力資源管理、財務管理、市場營銷、生產運營、質量控制、安全管理等領域。這些制度猶如企業(yè)的“法律”，為員工行為提供了指導和約束。
內容是什么
具體到每個領域，制度的內容應當清晰、詳盡。例如，人力資源管理制度應包括招聘流程、績效考核標準、薪酬福利政策等；財務管理制度則涉及預算編制、成本控制、會計核算規(guī)則等；市場營銷制度可能涵蓋市場調研、促銷策略、客戶關系管理等方面。每個制度都需明確責任人，規(guī)定執(zhí)行步驟，并設定違規(guī)處理機制，確保制度的有效執(zhí)行。
規(guī)范
制度的制定必須遵循一定的規(guī)范。制度應符合法律法規(guī)，不得與國家政策相抵觸。制度應具有公平性，不偏袒任何一方，保證所有員工在相同條件下平等對待。制度需具有可操作性，避免過于抽象或理想化。制度需要定期審查和更新，以適應企業(yè)的發(fā)展變化。
重要性
制度的重要性不言而喻。一方面，良好的企業(yè)制度可以規(guī)范員工行為，提高工作效率，減少內部沖突，保障企業(yè)運營的穩(wěn)定性和連續(xù)性。另一方面，制度也是企業(yè)文化的重要組成部分，它塑造了員工的行為模式和價值觀，對企業(yè)的長期發(fā)展有著深遠影響。沒有制度的企業(yè)，如同無頭蒼蠅，無法有序前行。
請注意，制度的制定并非一蹴而就，而是需要在實踐中不斷調整和完善。只有這樣，企業(yè)才能建立起一套既符合自身特點，又能有效推動發(fā)展的制度體系。
企業(yè)發(fā)制度范文
第1篇 小企業(yè)發(fā)票管理制度
小型企業(yè)中,對于發(fā)票和其它票據(jù)的管理報銷等有哪些具體的管理制度呢根據(jù)不同企業(yè)的實際情況,以下整理的小企業(yè)發(fā)票管理制度的范本,僅供參考。
一、發(fā)票管理
(一)申領
1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質(廣告或信息)、申請人姓名等,交部門經理審批、會計審核后開具。
2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符,業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特殊情況可由部門經理簽字認可),財務方可開具發(fā)票。
3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。
4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票:任何人無權把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。
5、若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符,業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負,在對方企業(yè)提供相關證明文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后,我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件,業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時,需有書面申請并由各部門經理人員簽字,財務人員對于借出發(fā)票應進行登記,并及時取回。
7、發(fā)票復印件蓋章需由部門經理人員、公司總裁批準,財務人員應進行登記并由當事人簽字。
8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況,財務人員均應取得公司領導的批準后,才能開具發(fā)票。
(二)具體規(guī)定
1、已提供勞務并簽訂合同的,業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單,以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。
2、未提供勞務已簽訂合同但又未收款的,業(yè)務員根據(jù)部門經理認可的業(yè)務內容,填寫零星開票通知單,由部門經理或以上級管理人員簽字,方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。
3、未提供勞務,已簽訂合同且已收款的,業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。
4、已提供勞務,但未簽訂合同且已收回款的,業(yè)務員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務內容,填寫零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。
5、未提供勞務且未簽訂合同的,禁止開發(fā)票。特殊情況如預收款項等,須部門經理專門說明。
(三)回收
1、當天領出發(fā)票,已收款項的,當天必須將款項交到公司出納處,否則作挪用公款處理;當天未能收回款項的,當天必須將所領發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結款項的,所開發(fā)票金額在2000元以下的領票人必須要求客戶簽收條經本部門經理簽字后交回公司財務。所開發(fā)票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經部門經理簽字后交回公司財務。違反此項,每次扣款200元直至開除。
2、若是抵貨業(yè)務,當天領出發(fā)票,必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務,否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項,每次扣款100元。
3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額),必須寫明原因并經部門經理簽字確認后方可退換。
(四)填寫
公司統(tǒng)計(或會計)應根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫,保證真實、準確、完整,并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀,如有填錯,應整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián))保存,并注明“作廢”字樣,以備查驗。
(五)監(jiān)督
會計(統(tǒng)計、業(yè)務部門)應根據(jù)當天的“支票回收單”核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務發(fā)生額)的回款情況,對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務)進行監(jiān)督。
(六)內容不符時的處理
支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時,市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明,財務先扣留支票,要求業(yè)務人員補交說明,如到截止日期仍無說明,按未回款處理。
二、收據(jù)管理
1、收據(jù)視同發(fā)票管理。
2、收據(jù)、發(fā)票不得重復開具,若已開出收據(jù)需換開發(fā)票,必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。
3、以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行,如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責。
三、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責;
2、建立和健全《銀行存款日記賬》簿,出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支賬目,并每天結出余額;
3、出納收取支票時,須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián);
4、支票的使用必須填寫“支票領用單”,由經辦人、部門經理、財務經理、總經理(計外部分)簽字后出納方可開出;
5、所開出支票必須封填收款單位名稱;
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
四、票據(jù)管理原則
1、加強票據(jù)管理,杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責,罰遺失者每張單據(jù)金額的10%,直接從報銷金額中扣除(即實報金額為應報金額的90%)。
2、財務有權拒絕持非正式票據(jù)報銷。
第2篇 企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、中長期發(fā)展規(guī)劃編制、審查和決策制度
為了適應山西礦業(yè)有限公司快速發(fā)展的需要，加強安全生產組織管理，加強重慶市昌榮礦業(yè)有限公司中、長發(fā)展期規(guī)劃的管理，規(guī)范“重慶市昌榮礦業(yè)有限公司中、長期發(fā)展規(guī)劃”編制決策程序，提高規(guī)劃編制和實施的科學性、協(xié)調性和嚴肅性，進一步完善重慶市昌榮礦業(yè)有限公司決策機制，確保重慶市昌榮礦業(yè)有限公司科學有序、平衡協(xié)調、可持續(xù)發(fā)展。為此結合本礦實際，特制定本規(guī)則。
一、“企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃”編制管理制度
（一）管理職責及分工：
“企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃”編制管理由礦長總負責，分管副礦長和技術負責人負責組織實施，辦公室具體負責牽頭組織工作，生產技術科、安全科、機電隊、通風隊等單位負責各業(yè)務職能范圍內基礎資料的編制工作，各單位技術主管和相關專業(yè)技術人員是編制工作的具體負責人。
（二）各業(yè)務管理部門管理職責：
1.生產技術科：具體負責生產、銜接、采區(qū)接替等方面的各項規(guī)劃工作。負責對各采區(qū)和采掘工作面的巷道走向長度、傾向長度、容重、儲量以及地質方面規(guī)劃工作。
3.機電隊：根據(jù)企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃制定的生產銜接負責編制落實供電、設備租金、大動力設備大修更新及機電系統(tǒng)大修改造項目等計劃。
3.通風隊：負責編制落實通風能力核定、通風作業(yè)計劃及本系統(tǒng)大修改造項目等計劃。
4.財務：負責編制落實人員工資方面的指標。包括：職工工資總額、回采效率、掘進效率、原煤效率、全員效率、隊組個數(shù)、勞動用工、平均人數(shù)等計劃。
根據(jù)山西礦業(yè)有限公司生產實際情況每五年編制下一期“企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃”。重慶市昌榮礦業(yè)有限公司“企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃”要確保重慶市昌榮礦業(yè)有限公司總體生產、經營目標穩(wěn)健有序增長，并經礦領導班子決策通過后，上報登電煤業(yè)公司。
二、“企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃”編報、審查、決策制度
（一）管理職責與分工：
1.山西礦業(yè)有限公司職工代表大會是礦最高決策層，負責對重慶市昌榮礦業(yè)有限公司全局性、長遠性等戰(zhàn)略問題進行研究決策。具體事項為：
（1）重大的經濟合同及投資方案，技術引進和對外聯(lián)營方案；
（2）重要規(guī)章制度的制定和實行；
（3）企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃；
（4）重要經營項目的開發(fā)和經營發(fā)展戰(zhàn)略；
2.山西礦業(yè)有限公司董事會是礦的決策核心，研究決策重慶市昌榮礦業(yè)有限公司建設、發(fā)展工作中的重大問題和重要事項。
礦長是公司第一管理者，全面負責生產、經營管理工作，對日常管理業(yè)務和落實上級部署的工作進行決策。礦長對生產經營和行政管理中的較大問題進行決策時，應召開礦中層以上管理人員辦公會進行討論，征求意見，報礦董事會進行決策。礦長決策的事項：
（1）山西礦業(yè)有限公司的經營方針、經營目標、年度生產作業(yè)計劃；
（2）勞動組織改革，重要組織機構變動，下屬經營部門的增設、合并、撤銷方案；
（3）經濟承包責任制定及考評獎勵辦法的制定和修改；
（4）年度財務決算的審查意見；
（5）礦資金的分配、使用方案；
（6）勞動保護措施和改善職工福利方案；
3.各分管副礦長是礦長的參謀和助手，協(xié)助礦長做好審查、決策工作，負責分管范圍內生產規(guī)劃指導工作。
4.技術負責人負責協(xié)助礦長做好“企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃”審查、決策工作及“企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃”具體編制審查工作。
5.山西礦業(yè)有限公司各單位是決策執(zhí)行層。負責各項決策的貫徹和落實，確保決策付諸實施。各單位在落實上級各項決策的過程中，要結合本部門的具體生產、經營實際情況，制定部門內部各項管理辦法和工作制度，加強內部管理，提高生產效率和工作效率確保礦各項目標的完成。
（二）編報、審查程序及制度：
1.煤炭產量：
生產技術科牽頭，與礦技術負責人及有關技術人員先拿出回采工作面銜接計劃，測算工作面生產能力，銜接日期、銜接時間、銜接隊組等。報生產礦長審查批準后，報技術科匯總。
2.掘進進尺：
生產技術科牽頭，與礦技術負責人及有關技術設計人員先拿出掘進與開拓隊銜接計劃，測算出逐條巷道銜接進尺，銜接日期、銜接時間、銜接隊組等。報生產礦長審查批準后，報技術科匯總。
3.其它指標：
根據(jù)山西礦業(yè)有限公司產量、進尺、品種煤計劃，由各單項指標管理單位提出建議規(guī)劃，報重慶市昌榮礦業(yè)有限公司分管領導審查批準后，報生產科匯總。
（二）企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃的決策制度
1.技術科負責“企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃”資料的編制匯總工作，經各分管副礦長審查后，由礦長進行最終審查，上報黨政聯(lián)席會審議通過后，報請礦職工代表大會進行最終審議決策后，上報登電公司。
2.辦公室負責“企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃”最終方案的編制、匯總、下發(fā)工作。
三、考核：
（一）為將快速、準確、及時將“企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃”上報公司及下達各單位，要求編制規(guī)劃的相關部門，要按照規(guī)定時間及時編報，對由于工作失誤，基礎數(shù)據(jù)測算不細，銜接工程考慮不周，需礦解決的問題反映不全面，影響了礦生產經營活動的正常進行，對單位領導及責任人視情節(jié)給予一定的經濟處罰。
（二）依據(jù)山西礦業(yè)有限公司發(fā)展計劃部對礦反饋意見進行考核，凡有反饋意見，經落實確屬個人工作差錯的，有一項扣罰100-500元。
（三）為確保上報資料的時效性和嚴肅性，礦屬各單位上報資料需加蓋單位公章，部門主管審核簽字，并報礦分管領導審核簽字。并按照規(guī)定時間要求及時上報，每遲報一小時，按照誤時考核500元，由各單位落實到責任人，并進行通報。
第3篇 企業(yè)發(fā)票管理制度
企業(yè)(公司)發(fā)票管理制度
第一條 為了加強和控制企業(yè)的發(fā)票管理工作,保證企業(yè)正常生產經營活動,根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其他有關規(guī)定,制定本制度。
第二條 發(fā)票經管人員應設立專門登記簿登記發(fā)票的購買、發(fā)放、使用、繳回情況。購領發(fā)票的由發(fā)票經辦人持發(fā)票購領薄及稅務登記證副本,按稅務機關核準的種類、數(shù)量購領發(fā)票。
第三條 對于已購入的各類發(fā)票,應該加強管理、健全制度、專人負責、妥善保管。
第四條 禁止轉借、禁止代開增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的,必須及時向企業(yè)領導報告情況,并向稅務機關登記備案。
第五條 開具發(fā)票時要按國家規(guī)定填開,內容摘要真實,數(shù)量相符,大小寫金額相符,注明日期,發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章(其他票據(jù)加蓋公司財務章等)及填開人印章(或簽名)。
第六條 發(fā)票經管人員發(fā)生變動,須與接管人員辦理工作交接,交接內容包括未用發(fā)票、已用發(fā)票存根、發(fā)票登記簿等所有相關材料。必要時,應對發(fā)票管理狀態(tài)做出說明。
第七條 凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章,并與存根聯(lián)一起妥善保存。
第八條 使用后的各種發(fā)票要按照發(fā)生的時間順序妥善保管。
第九條 公司應定期對發(fā)票使用情況進行檢查。
第十條 已經開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,應當保管5年,保管期滿報經稅務機關查驗后銷毀,未經批準,不得擅自銷毀。
第十一條 對有下列行為之一的單位,直接當事人必須承擔經濟與法律責任:
1、 未按照規(guī)定領取規(guī)定領購發(fā)票的;
2、 未按照規(guī)定開具發(fā)票的;
3、 未按照規(guī)定取得發(fā)票的;
4、 未按照規(guī)定保管發(fā)票的;
5、 未按照規(guī)定接受稅務機關檢查的;
6、 非法攜帶、郵寄、運輸或者存放空白發(fā)票的;
7、 違反發(fā)票管理法規(guī),導致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的。
第十二條 公司內部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。
第4篇 企業(yè)發(fā)展規(guī)劃中長期發(fā)展規(guī)劃編制審查決策制度
為了適應123快速發(fā)展的需要,加強安全生產組織管理,加強鄧家?guī)r煤礦中、長發(fā)展期規(guī)劃的管理,規(guī)范123中、長期發(fā)展規(guī)劃編制決策程序,提高規(guī)劃編制和實施的科學性、協(xié)調性和嚴肅性,進一步完善123決策機制,確保123科學有序、平衡協(xié)調、可持續(xù)發(fā)展。為此結合本礦實際,特制定本規(guī)則。
一、企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃編制管理制度
(一)管理職責及分工:
企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃編制管理由礦長總負責,分管副礦長和總工程師負責組織實施,企管科具體負責牽頭組織工作,生產技術科、地測科、機電科、通風科、安全科等單位負責各業(yè)務職能范圍內基礎資料的編制工作,各單位技術主管和相關專業(yè)技術人員是編制工作的具體負責人。
(二)各業(yè)務管理科室管理職責:
1.生產技術科:具體負責生產、銜接、采區(qū)接替等方面的各項規(guī)劃工作。
2.地測科:負責對各采區(qū)和采掘工作面的巷道走向長度、傾向長度、容重、儲量以及地質方面規(guī)劃工作。
3.機電科:根據(jù)企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃制定的生產銜接負責編制落實供電、設備租金、大動力設備大修更新及機電系統(tǒng)大修改造項目等計劃。
4.通風科:負責編制落實通風能力核定、通風作業(yè)計劃及本系統(tǒng)大修改造項目等計劃。
5.財務科:負責編制落實人員工資方面的指標。包括:職工工資總額、回采效率、掘進效率、原煤效率、全員效率、隊組個數(shù)、勞動用工、平均人數(shù)等計劃。
根據(jù)123煤礦生產實際情況每五年編制下一期企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃。 123煤礦企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃要確保123煤礦總體生產、經營目標穩(wěn)健有序增長,并經礦領導班子決策通過后,上報公司。
二、企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃編報、審查、決策制度
(一)管理職責與分工:
1. 鄧家?guī)r煤礦職工代表大會是礦最高決策層,負責對123煤礦全局性、長遠性等戰(zhàn)略問題進行研究決策。具體事項為:
(1)重大的經濟合同及投資方案,技術引進和對外聯(lián)營方案;
(2)重要規(guī)章制度的制定和實行;
(3)企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃;
(4)重要經營項目的開發(fā)和經營發(fā)展戰(zhàn)略;
2. 123煤礦董事會是礦的決策核心,研究決策鄧家?guī)r煤礦建設、發(fā)展工作中的重大問題和重要事項。
礦長是公司第一管理者,全面負責生產、經營管理工作,對日常管理業(yè)務和落實上級部署的工作進行決策。礦長對生產經營和行政管理中的較大問題進行決策時,應召開礦中層以上管理人員辦公會進行討論,征求意見,報礦董事會進行決策。礦長決策的事項:
(1)123的經營方針、經營目標、年度生產作業(yè)計劃;
(2)勞動組織改革,重要組織機構變動,下屬經營部門的增設、合并、撤銷方案;
(3)經濟承包責任制定及考評獎勵辦法的制定和修改;
(4)年度財務決算的審查意見;
(5)礦資金的分配、使用方案;
(6)勞動保護措施和改善職工福利方案;
3.各分管副礦長是礦長的參謀和助手,協(xié)助礦長做好審查、決策工作,負責分管范圍內生產規(guī)劃指導工作。
4.總工程師負責協(xié)助礦長做好企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃審查、決策工作及企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃具體編制審查工作。
5. 123煤礦各單位是決策執(zhí)行層。負責各項決策的貫徹和落實,確保決策付諸實施。各單位在落實上級各項決策的過程中,要結合本礦的具體生產、經營實際情況,制定礦內部各項管理辦法和工作制度,加強內部管理,提高生產效率和工作效率確保本礦各項目標的完成。
(二)編報、審查程序及制度:
1.煤炭產量:
生產技術科牽頭,與生產礦長及有關技術人員先拿出回采工作面銜接計劃,測算工作面生產能力,銜接日期、銜接時間、銜接隊組等。報生產礦長審查批準后,報技術科匯總。
2.掘進進尺:
生產技術科牽頭,與生產礦長及有關技術設計人員先拿出掘進與開拓隊銜接計劃,測算出逐條巷道銜接進尺,銜接日期、銜接時間、銜接隊組等。報生產礦長審查批準后,報技術科匯總。
3.其它指標:
根據(jù)123煤礦產量、進尺、品種煤計劃,由各單項指標管理單位提出建議規(guī)劃,報鄧家?guī)r煤礦分管領導審查批準后,報生產科匯總。
(二)企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃的決策制度
1.技術科負責企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃資料的編制匯總工作,經各分管副礦長審查后,由礦長進行最終審查,上報公司。
2.企管科負責企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃最終方案的編制、匯總、下發(fā)工作。
三、考核:
(一)為將快速、準確、及時將企業(yè)中、長期發(fā)展規(guī)劃上報公司及下達各單位,要求編制規(guī)劃的相關科室,要按照規(guī)定時間及時編報,對由于工作失誤,基礎數(shù)據(jù)測算不細,銜接工程考慮不周,需礦解決的問題反映不全面,影響了礦生產經營活動的正常進行,對單位領導及責任人視情節(jié)給予一定的經濟處罰。
(二)依據(jù)123煤礦發(fā)展計劃部對礦反饋意見進行考核,凡有反饋意見,經落實確屬個人工作差錯的,有一項扣罰100-500元。
(三)為確保上報資料的時效性和嚴肅性,礦屬各單位上報資料需加蓋單位公章,科室主管審核簽字,并報礦分管領導審核簽字。并按照規(guī)定時間要求及時上報,每遲報一小時,按照誤時考核100-500元,由各單位落實到責任人,并進行通報。
第5篇 （公司）企業(yè)發(fā)票管理制度
企業(yè)(公司)發(fā)票管理制度
第一條 為了加強和控制企業(yè)的發(fā)票管理工作,保證企業(yè)正常生產經營活動,根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其他有關規(guī)定,制定本制度。
第二條 發(fā)票經管人員應設立專門登記簿登記發(fā)票的購買、發(fā)放、使用、繳回情況。購領發(fā)票的由發(fā)票經辦人持發(fā)票購領薄及稅務登記證副本,按稅務機關核準的種類、數(shù)量購領發(fā)票。
第三條 對于已購入的各類發(fā)票,應該加強管理、健全制度、專人負責、妥善保管。
第四條 禁止轉借、禁止代開增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的,必須及時向企業(yè)領導報告情況,并向稅務機關登記備案。
第五條 開具發(fā)票時要按國家規(guī)定填開,內容摘要真實,數(shù)量相符,大小寫金額相符,注明日期,發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章(其他票據(jù)加蓋公司財務章等)及填開人印章(或簽名)。
第六條 發(fā)票經管人員發(fā)生變動,須與接管人員辦理工作交接,交接內容包括未用發(fā)票、已用發(fā)票存根、發(fā)票登記簿等所有相關材料。必要時,應對發(fā)票管理狀態(tài)做出說明。
第七條 凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章,并與存根聯(lián)一起妥善保存。
第八條 使用后的各種發(fā)票要按照發(fā)生的時間順序妥善保管。
第九條 公司應定期對發(fā)票使用情況進行檢查。
第十條 已經開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,應當保管5年,保管期滿報經稅務機關查驗后銷毀,未經批準,不得擅自銷毀。
第十一條 對有下列行為之一的單位,直接當事人必須承擔經濟與法律責任:
1、未按照規(guī)定領取規(guī)定領購發(fā)票的;
2、未按照規(guī)定開具發(fā)票的;
3、未按照規(guī)定取得發(fā)票的;
4、未按照規(guī)定保管發(fā)票的;
5、未按照規(guī)定接受稅務機關檢查的;
6、非法攜帶、郵寄、運輸或者存放空白發(fā)票的;
7、違反發(fā)票管理法規(guī),導致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的。
第十二條 公司內部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。
