公司內部分析報告7篇

篇一 關于公司加強內部控制的調研報告

為了了解公司會計工作的情況，我于2011年1月17日至5月31日對重慶泛嘉森和林業(yè)開發(fā)有限責任公司就加強內部控制進行了調查研究，采用了重點調查方式進行調查，發(fā)現(xiàn)該公司的內部控制存在問題，并對該公司的內部控制中存在的問題進行了思考和分析，然后針對這些問題提出了自己的一些建議和意見，最后從中得到了收獲和體會。

重慶泛嘉森和林業(yè)開發(fā)有限責任公司成立于2011年1月14日，主要經營竹子的加工與銷售，地址位于重慶市渝北區(qū)新南路388號天鄰風景7棟16-1，注冊資本100萬，現(xiàn)有職工20人，內設人事行政部、財務部、運營部、項目部等機構，由于是今年才成立的新公司，因此目前的年產值和年銷售額為0，目前主要是進行一些前期的投資，所以目前的經營狀況是虧損的。公司的宗旨是創(chuàng)立泛嘉品牌、真誠回饋社會。公司的經營目標是大建設大林業(yè)、資源整合、規(guī)?；洜I。公司的精神是創(chuàng)新：摒棄因循守舊、不敢于打破常規(guī)的舊觀念，敢于創(chuàng)新、勇于用創(chuàng)造性思維處理業(yè)務；務實：一切從人本思想出發(fā)，我們倡導理念優(yōu)化，但需要結合需要，盲從和過度的幻想不應在實際中體現(xiàn)；誠信：倡導誠信經營、誠信工作、誠信待人，今日的誠信理念，明日的誠信品牌；責任：企業(yè)責任、社會責任、崗位責任，讓責任意識深入企業(yè)的每一個角落、員工的每一處意識，責任立業(yè)、責任立人。公司的核心價值觀是責任心：遇事不急躁、處事具風度、責任樹根本；事業(yè)心：個人的成長和企業(yè)的發(fā)展同體，實業(yè)的做強和事業(yè)心的養(yǎng)成同源；創(chuàng)造性：合適的人員放在合適的崗位，合適的理念用在合適的產品，合適的“幻想”用于合適的創(chuàng)新。

一、重慶泛嘉森和林業(yè)開發(fā)有限責任公司加強內部控制的必要性

（一）保證會計信息的質量。

1、內部控制是通過制定和執(zhí)行與業(yè)務處理程序、科學的職責分工，使會計資料在相互牽制的條件下產生，從而有效地防止錯誤和弊端的發(fā)生，保證會計資料的正確性和可靠性。可以讓我們在工作中可以明確自己的主要職務，以便更加快速的完成相關工作。

2、通過建立完善的制度和程序來防止錯誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效率。目前公司沒有完善、有效的內控制度，致使會計資料在傳遞過程中因相互脫節(jié)而發(fā)生問題，導致會計信息失真。所以，科學、完善的會計內部控制制度度是保證及時為公司工作提供可靠、準確的會計信息的基礎。

（二）依法理財?shù)年P鍵

1、為促進公司會計內控制度建設加強單位內部會計監(jiān)督，強化內部自我約束機制，提高會計信息質量，《會計法》明確規(guī)定“各單位應當建立健全本單位內部會計控制制度”。

2、《會計法》是深化會計改革，促進市場經濟健康發(fā)展的保障。而且，會計內控制度能夠保證國家對各單位的宏觀控制。國家制定的一系列財經紀律及法規(guī)都要求各單位通過制定內部會計控制制度來落實，各單位通過實施內部會計控制制度實現(xiàn)自我約束。

二、原因分析

（一）內控意識相對淡薄，特別是“一把手的內控意識淡薄”

內控意識是內控環(huán)境中的一項重要內容，良好的內控意識是確保內控制度得以健全和實施的重要保證?，F(xiàn)在許多單位為了節(jié)約資源都是請一個人幫忙做很多事情，經過了解發(fā)現(xiàn)我還沒有進入這家公司的時候只有一個人處理事情相關的工作。使得在工作中經常出現(xiàn)舞弊的現(xiàn)狀，導致了員工貪污的種種不好行為的發(fā)生。

（二）資產管理和控制制度有待加強。

財務部門通常只能起到“核算”作用，對業(yè)務來龍去脈，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，但對資產的使用過程仍缺乏相關的內控制度。對于資金的用途不清楚會計人員只是在業(yè)務發(fā)生時將其登記到賬簿上，對于產品是不是實行會計集中核算后核算中心管賬不管物、單位管物不管賬，“兩張皮”現(xiàn)象更嚴重。

（三）財務會計基礎工作較為薄弱,財務管理制度很不健全

有效的管理控制需要有堅實的基礎包括制度建設、人員素質等?？墒秦攧諘嫽A工作仍較薄弱還需要進一步的強化。我們單位迄今還沒有單獨制定內部的財務管理制度，許多財務事項的運作與管理措施僅是慣例，而沒有相應的成文制度保證，誰也說不清應該怎么做，管理的隨意性較大。有的單位雖有內部財務方面的管理制度，但很不完整。

（四）內部控制方法體系不夠完善,業(yè)務流程不盡合理

業(yè)務流程和控制方法體系是內部控制的核心環(huán)節(jié),其合理、有效與否直接決定著能否實現(xiàn)控制的目的。目前公司內部財務與會計控制方法體系很不完善,主要表現(xiàn)在：崗位設置問題較多，不合理兼崗現(xiàn)象較為普遍。在實際工作中，基于編制有限、人手緊張等原因，許多單位都有不合理不合法的兼崗現(xiàn)象，不相容職務未能合法合理分離。

三、對重慶泛嘉森和林業(yè)開發(fā)有限責任公司進一步加強現(xiàn)金管理的見意

（一）加強單位負責人的自覺控制意識

內部控制成敗如何取決于工作人員的控制意識和行為，單位負責人內部控制自覺意識和行為又是關鍵。有時內部控制本身也有局限性，主要是單位領導人控制的隨意性，或不嚴格執(zhí)行內部控制制度，使“人治”因素增大。因此，提高單位負責人自覺執(zhí)行內部控制制度的意識顯得尤為重要。

（二）完善內部控制

明確相關人員的責任、權利、義務，對各項財產物資應采取限制接近措施，嚴格限制未經授權人員對資產直接接觸，定期對各項財產物資進行盤點，并將盤點結果與會計記錄進行核對，出現(xiàn)不一致時應分析原因、查明責任、完善管理制度。對債權、債務應督促經辦人及時核對、清理，避免和減少資產流失，壞賬損失需按規(guī)定程序經批準后核銷。

（三）增強會計基礎工作,強化會計系統(tǒng)的控制作用

會計基礎工作薄弱嚴重制約了單位的內部控制制度建設和預算的實施效果。因此,要提升內部控制水平,為財政“節(jié)流”奠定堅實的基礎,還必須重視改進會計基礎工作,強化會計系統(tǒng)的控制作用。對會計基礎工作的全面檢查制度,并建立相應的獎懲制度。

（四）建立健全行政事業(yè)單位內部控制制度體系

收支兩條線管理、部門預算、政府采購、會計集中核算、國庫單一賬戶體系等，都應建立適合其特點的內部控制制度體系，如公司同時符合以上條件就應建立健全內部審計制度。這項控制很重要，而且很有必要，單位內部的經濟活動、管理制度是否合理、合規(guī)、有效，由內審機構進行評價，可以有效化解組織風險，對整治舞弊、促進廉政建設也起到一定作用。

經過近5個月的工作，我了解到自己在工作中有許多的不足和不懂之處。不過也讓我學會了很多，在還沒有工作時候我總是認為工作是那樣的簡單。我這次真正的工作了以后才了解，其實很多事情都不是想的那樣簡單！這次的工作和我原來的兼職是如此的不同，像他們說的只有你經歷了以后才會了解。也只有經歷了以后才能夠明白更加多的道理，就比許多東西要在你真正失去了以后才能夠懂得珍惜一樣！現(xiàn)在我覺得自己就像是這樣，雖然工作中有很多的不滿，可是讓我了解、懂得的東西和這些比起來又算的了什么呢！以后在工作中更加的是努力于堅持，如果你不堅持什么事情都不能夠做好。堅持也是對自己的另外一種鍛煉，只有堅持的人才能夠成功。半途而廢的人永遠不可能到底成功的彼岸！

雖然在學校學習了許多會計的相關知識，但是在實際工作中我還是有許許多多的東西不能夠運用到實際工作中去。在工作中自己就像是重新從零開始學習，在遇到很多問題時也不清楚應該怎么樣子去處理！在工作中通過不同人的指點和幫助，在通過自己慢慢的摸索和努力讓我慢慢的了解到應該怎樣才能更好的做好這份工作。我們需要把在學校學到的相關的專業(yè)知識通過自己不斷地努力和細心的研究運用到在工作中，我們還要在做每一件事情的時候更加要想想問什么要這樣做。工作中需要我們非常的仔細、認真和小心，在開發(fā)票過程中要特別認真。雖然會計工作時常讓人覺得很無聊和繁瑣，可是自己只要把一件事情做的很好的情況下又為自己感到非常的高興！這就是人們說的小小的成就感會讓自己感到滿足，可是當自己做一些事情做錯時又會非常的失落和難過。這就是有錯誤知道改正這樣才可以使自己進步吧！

人與人之間的相處真的很重要，我才進入公司工作時什么都不懂、不會！通過同事的幫助和指點讓我慢慢的開始了解工作的相關的處理流程和相關的產品知識，在和客戶想處得同時他們也很友善和體諒。如果你不能夠以真誠、友善的心來對待你身邊的人的話他們也不會用相同的心來對你，這樣就會讓你在和同事工作起來就不能夠好好合作把工作做好。工作起來也是非常的累，工作效率也不能夠提高！這樣就讓我們浪費了許多時間，在你有不明白的問題的情況下也沒有人能夠幫助你。我們做許許多多的事情更加多的是要體現(xiàn)團隊的力量，一個人的力量是有限的。不管你自己的能力多好，也是需要人與人之間的相互之間的幫助。松下幸之助說過：每個人都擁有不同的智慧及無可限量的潛能,當大家對此有所了解,并同心協(xié)力加以開發(fā)時,就能為社會帶來繁榮！

篇二 公司內部審計報告

公司內部審計報告范文

一年結束了，每個公司都需要做好公司內部審計報告的。下面是小編為大家整理了公司內部審計報告范文，希望能幫到大家！

企業(yè)內部審計報告

審計時間：20xx年4月14日-20xx年4月16日

審計重點：賬務處理的規(guī)范性、經濟業(yè)務的真實性

審計結果：通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務性質有了一定的認識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業(yè)務的規(guī)范性（問題見附件）。

審計意見：1、規(guī)范往來科目（其他應收款、其他應付款）的具體使用，本次審計過程發(fā)現(xiàn)，集團公司各下屬單位往來科目使用混亂，不易明晰反映出實際經濟業(yè)務走向和債權債務關系，容易導致實際操作過程中的經濟風險；

2.集團公司各下屬單位資金調動頻繁，資金管理缺乏計劃性和統(tǒng)籌性，部分經濟業(yè)務缺乏相應負責人審批，容易導致資金管控風險；

3.財務在進行具體賬務處理過程中，會計科目的具體使用非常不規(guī)范，在一定程度上影響了費用的真實反映；

4.部分經濟業(yè)務原始單據欠缺、不規(guī)范，不能作為原始入賬依據，但財務在具體業(yè)務操作過程中依此入賬，缺失會計核算的嚴謹性；

5.集團公司各下屬單位均存在私自調賬的事項并缺乏有效的賬務調整審批意見，針對此類情況應該嚴厲禁止；

6.日常經濟業(yè)務中的大額采購應該采取有效的詢價手段，在實際審計過程中發(fā)現(xiàn)部分業(yè)務金額高于市場價格，針對此類情況應該做到合理有效管控，保持公司權益的同時避免資產無效流失；

本次內部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務基礎上進行的，審計標準是依據企業(yè)會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免， 但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業(yè)務得失，同時也為以后內部控制提供操作基礎。

篇三 物業(yè)公司成立內部保安組織的申請報告

物業(yè)公司成立內部保安組織的申請報告

東山區(qū)公安分局：

我公司成立于1999年7月，是專門從事物業(yè)管理服務的經營機構，目前在管物業(yè)有'廣州天英花園'、'xx社保大廈'，均為高檔物業(yè)。公司運營良好，有完善的管理制度、財務制度及福利制度。

最近通過參加投標，接受廣州市xx房地產開發(fā)有限公司委托，負責天英花園的前期物業(yè)管理服務工作。

天英花園座落于東山區(qū)建設四馬路xx巷，現(xiàn)已落成，各種配套設施即將完善，業(yè)主即將入住。為了花園內全體業(yè)主的'人身財產安全，保障公共配套設施，設備的正常運轉，配合治安服務，我公司決定在天英花園成立內部保安組織—————保安部。

保安部將在貴局領導下，嚴格遵守《廣東省保安服務管理條例》，保證在管理區(qū)域內預防和制止違法犯罪，減少治安災害的發(fā)生。：：并按規(guī)定向公安部門定期報告工作開展情況，接受公安主管部門的檢查、指導，協(xié)助公安機關開展維護社區(qū)治安活動。

現(xiàn)將申辦內部保安組織須具備的條件及有關證件一并上報貴局，懇請貴局有關部門批準我司在天英花園成立內部保安組織，并發(fā)給我們'內部保安組織許可證'，為盼！

廣州天英物業(yè)管理有限公司

20xx年4月9日

篇四 公司內部審計工作計劃報告2023

一、集團公司內部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻洕б鎸徲?、內部控制審計、經濟合同審計等并重?/p>

2、201x年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能。

二、201x年度集團公司內部審計工作計劃如下：

1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

⑵ 內控制度是指公司為實現(xiàn)經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，201x年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。

⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經營業(yè)績審計為中心，結合經濟責任審計。

內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經營管理，提高經濟效益。

在開展經營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價。

⑴ 對下屬企業(yè)經營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)201x年度經營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。

通過對201x年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

1、201x年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，201x年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。

3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。

4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經營情況，更好服務企業(yè)。

5、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。

篇五 集團公司內部審計工作計劃報告

一、集團公司內部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻洕б鎸徲?、內部控制審計、經濟合同審計等并重?/p>

2、20xx年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能。

二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：

1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

⑵ 內控制度是指公司為實現(xiàn)經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。

⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經營業(yè)績審計為中心，結合經濟責任審計。

內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經營管理，提高經濟效益。

在開展經營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價。

⑴ 對下屬企業(yè)經營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)20xx年度經營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。

通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。

3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。

4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經營情況，更好服務企業(yè)。

篇六 公司內部審計工作計劃報告

一、集團公司內部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻洕б鎸徲?、內部控制審計、經濟合同審計等并重?/p>

2、20xx年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能。

二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：

1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

⑵ 內控制度是指公司為實現(xiàn)經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。

⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經營業(yè)績審計為中心，結合經濟責任審計。

內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經營管理，提高經濟效益。

在開展經營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價。

⑴ 對下屬企業(yè)經營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)20xx年度經營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。

通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。

3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。

4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經營情況，更好服務企業(yè)。

5、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。

篇七 公司內部審計工作計劃怎么寫報告

一、集團公司內部審計工作總體思路：

1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務收支審計轉變?yōu)榻洕б鎸徲?、內部控制審計、經濟合同審計等并重?/p>

2、201x年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發(fā)揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務職能。

二、201x年度集團公司內部審計工作計劃如下：

1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善

⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

⑵ 內控制度是指公司為實現(xiàn)經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，201x年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。

⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預算標準)，因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經營業(yè)績審計為中心，結合經濟責任審計。

內部審計必須以公司經營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經營業(yè)績(預算執(zhí)行)審計，通過經營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經營管理，提高經濟效益。

在開展經營業(yè)績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業(yè)績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經營績效的評價。

⑴ 對下屬企業(yè)經營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：

通過對下屬企業(yè)201x年度經營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。

通過對201x年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。

⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計

集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。

②在各項成本費用支出進行跟蹤審計

集團公司與下屬企業(yè)簽訂經營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。

③工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。

1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。

2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

1、201x年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。

3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。

4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經營情況，更好服務企業(yè)。

5、要對現(xiàn)有的內審人員進行業(yè)務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。