- 目錄
流程
一、財(cái)務(wù)信息的收集與整理 1. 各部門需按時(shí)提交財(cái)務(wù)報(bào)表,確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。
2. 財(cái)務(wù)部門對(duì)收集到的信息進(jìn)行初步審核,排除明顯錯(cuò)誤。
3. 對(duì)審核后的信息進(jìn)行分類、匯總,形成統(tǒng)一格式的財(cái)務(wù)報(bào)告。
二、財(cái)務(wù)信息的分析與解讀
4. 分析財(cái)務(wù)狀況,包括收入、支出、利潤等關(guān)鍵指標(biāo),對(duì)比預(yù)算目標(biāo)。
5. 深入研究財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的原因,識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)。
6. 提供財(cái)務(wù)報(bào)告解讀,為管理層決策提供依據(jù)。
三、財(cái)務(wù)信息的審批與發(fā)布
7. 財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)高層管理者審閱,確認(rèn)無誤后對(duì)外發(fā)布。
8. 定期召開財(cái)務(wù)會(huì)議,討論財(cái)務(wù)報(bào)告,提出改進(jìn)措施。
9. 對(duì)外公開的財(cái)務(wù)信息須符合相關(guān)法律法規(guī)要求。
四、財(cái)務(wù)信息的安全管理
10. 建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)信息安全制度,防止數(shù)據(jù)泄露。
11. 定期備份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),以防意外損失。
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2. 對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行定期維護(hù)和升級(jí),保證數(shù)據(jù)安全。
包括哪些內(nèi)容
1. 日常運(yùn)營的收支記錄,包括銷售、采購、成本等詳細(xì)信息。
2. 資產(chǎn)負(fù)債表,反映公司資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益情況。
3. 利潤表,展示公司的經(jīng)營成果。
4. 現(xiàn)金流量表,揭示公司現(xiàn)金流入流出狀況。
5. 預(yù)算與實(shí)際業(yè)績的對(duì)比分析,評(píng)估預(yù)算執(zhí)行效果。
6. 內(nèi)部控制報(bào)告,評(píng)估財(cái)務(wù)管理的有效性。
7. 法規(guī)遵從性文件,確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。
重要性和意義
財(cái)務(wù)信息管理制度是企業(yè)有效管理的關(guān)鍵,它確保了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,為決策提供了可靠依據(jù)。通過規(guī)范化的流程,企業(yè)能及時(shí)了解自身的財(cái)務(wù)狀況,發(fā)現(xiàn)潛在問題,從而制定相應(yīng)策略。嚴(yán)格的審批和安全管理機(jī)制保護(hù)了公司的核心資產(chǎn),防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外,透明的財(cái)務(wù)信息也有助于增強(qiáng)內(nèi)外部信任,提升企業(yè)的信譽(yù)。因此,建立并執(zhí)行一套完善的財(cái)務(wù)信息管理制度,對(duì)于企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。
財(cái)務(wù)信息管理制度范文
第1篇 石油銷售公司財(cái)務(wù)信息化管理辦法
石油銷售公司財(cái)務(wù)信息化管理辦法(試行)
第一章 總則
第一條為了提高財(cái)務(wù)部門的工作效率,減小會(huì)計(jì)信息化帶來的風(fēng)險(xiǎn),特制定本制度。
第二條本制度適用于財(cái)務(wù)部所有人員。
第三條本制度所指的財(cái)務(wù)信息化是指利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財(cái)務(wù)信息處理,以及替代部分由人工完成的對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分析和判斷的過程。
第四條本制度所指的信息化會(huì)計(jì)檔案是指存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),包括記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等。
第二章 財(cái)務(wù)信息化管理一般規(guī)定
第五條財(cái)務(wù)部的計(jì)算機(jī)只允許用作企業(yè)的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)工作,禁止與財(cái)務(wù)工作無關(guān)的其他活動(dòng)等。
第六條財(cái)務(wù)部的計(jì)算機(jī)專人專用,禁止交叉使用。
第七條企業(yè)會(huì)計(jì)信息的錄入由專人負(fù)責(zé),被指派人員保管好自己的賬號(hào)與密碼,嚴(yán)防泄露。
第八條會(huì)計(jì)人員搜集的原始憑證在錄入計(jì)算機(jī)之前必須經(jīng)由審核人員審核,審核人員做好審核記錄。
第九條會(huì)計(jì)人員在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證時(shí),由審核人員上機(jī)審核并做好審核記錄。
第十條會(huì)計(jì)人員打印出的賬表由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核,定期報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)審核。
第十一條財(cái)務(wù)人員每次使用計(jì)算機(jī)時(shí)必須使用不間斷的電源,防止因斷電導(dǎo)致核心數(shù)據(jù)丟失。
第十二條財(cái)務(wù)人員在每次下班前需將系統(tǒng)備份,防止數(shù)據(jù)丟失。
第十三條財(cái)務(wù)人員經(jīng)過授權(quán)后定期存儲(chǔ)與保存系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)信息備份。
第十四條未經(jīng)授權(quán)不得對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行修改、升級(jí)或更換硬件,否則造成的后果由當(dāng)事人承擔(dān)。
第十五條負(fù)責(zé)保管信息化會(huì)計(jì)檔案的人員需定期檢查,做好防火、防塵和防潮工作,防止存儲(chǔ)介質(zhì)損壞導(dǎo)致會(huì)計(jì)檔案丟失。
第三章 財(cái)務(wù)信息化賬務(wù)處理
第十六條財(cái)務(wù)部應(yīng)在每年或上年末建立新的會(huì)計(jì)年度的完整的賬務(wù)文件根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度,運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設(shè)置全部級(jí)次的會(huì)計(jì)科目,會(huì)計(jì)年度中間可以任意追加新的會(huì)計(jì)科目,但已制單或記賬的會(huì)計(jì)科目不得修改或刪除(賬務(wù)的修改工作由系統(tǒng)管理員執(zhí)行)。
第十七條轉(zhuǎn)換會(huì)計(jì)年度時(shí),應(yīng)在新的會(huì)計(jì)年度開始后的20天內(nèi),完成結(jié)轉(zhuǎn)各賬戶的年初手續(xù),并保證數(shù)據(jù)檢驗(yàn)平衡正確,年初余額在當(dāng)年記賬以前可以修改,當(dāng)年記賬以后如有調(diào)整,只能通過填制記賬憑證進(jìn)行。
第十八條任何登記入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制記賬憑證,摘要區(qū)規(guī)范填入,在機(jī)上填制的記賬憑證編號(hào)應(yīng)當(dāng)連續(xù),編號(hào)出現(xiàn)間斷時(shí),應(yīng)在斷號(hào)的第一張憑證上注明間斷的編號(hào),并在打印輸出的該張憑證上注明斷號(hào)的原因并簽字蓋章。
第十九條記賬憑證必須經(jīng)過復(fù)核人員簽字后,才能根據(jù)其登記賬簿,復(fù)核人員必須在屏幕上直接對(duì)機(jī)器存儲(chǔ)的記賬進(jìn)行復(fù)核簽字,同時(shí)要對(duì)打印輸出的記賬憑證或代用憑單進(jìn)行簽字蓋章。同一張記賬憑證,制單和復(fù)核不能是同一人。
記賬憑證在記賬以前必須打印輸出(記賬憑證清單),沒有打印輸出的記賬憑證不得登記入賬。
第二十條總賬及現(xiàn)金賬和銀行賬均可采用計(jì)算機(jī)打印輸出的活頁賬裝訂,出納人員根據(jù)審核人員審查并準(zhǔn)許報(bào)銷的憑證,收入或付出款項(xiàng),出納人員可以不登記訂本式日記賬,如現(xiàn)金處理收支較多可根據(jù)需要自設(shè)輔助賬。
單位每天必須將當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)并據(jù)以計(jì)算出庫存日報(bào)表,并在表上簽字蓋章。
第二十一條單位根據(jù)機(jī)器使用和人員分工情況以及工作需要,確定每月的記賬期限,每月至少記賬一次,每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)全部登記入賬。至少每月核對(duì)一次總賬,每季度核對(duì)一次明細(xì)賬。
第二十二條必須將儲(chǔ)存在機(jī)器內(nèi)的賬簿數(shù)據(jù)打印輸出為書面賬簿,會(huì)計(jì)賬簿打印間隔時(shí)間不得超過一個(gè)月,平時(shí)可以只打印已滿頁的賬簿數(shù)據(jù),但每年年末必須將全部賬簿數(shù)據(jù)打印輸出。
第四章 附則
第二十三條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部資產(chǎn)。
第二十四條本制度自下發(fā)之日起實(shí)施,修改時(shí)亦同。
第2篇 物業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)信息管理制度
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度之財(cái)務(wù)信息管理
1、出納信息
a.各現(xiàn)金網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金出納在周末和月末要編制《庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表》,帳面現(xiàn)金結(jié)存額與庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)額要一致。庫存額按現(xiàn)金、借據(jù)、未入帳單據(jù)等分列,嚴(yán)禁白條抵庫。月末《庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表》報(bào)分公司經(jīng)理(管理處主任)和財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后報(bào)公司主管財(cái)務(wù)副總裁。
b.財(cái)務(wù)部、分公司(管理處)出納每月末編制《銀行帳戶存款明細(xì)表》,并隨會(huì)計(jì)報(bào)表一同上報(bào)公司主管財(cái)務(wù)副總裁。按月編制各帳戶《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》,并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管審核簽字。
2、財(cái)務(wù)信息
按月編制《物業(yè)管理收入統(tǒng)計(jì)表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》和《物業(yè)管理成本表》。按季編報(bào)《會(huì)計(jì)報(bào)表補(bǔ)充資料表》、《物業(yè)管理成本明細(xì)表》、《管理費(fèi)用表》和《固定資產(chǎn)明細(xì)表》。