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流程
中心財務制度的制定和執(zhí)行是一項系統(tǒng)性的工程，主要涵蓋以下幾個步驟：
1. 制定財務政策：根據(jù)公司的業(yè)務模式、規(guī)模和發(fā)展目標，制定符合法規(guī)要求的財務政策，明確財務管理的目標、原則和策略。
2. 設計財務流程：從預算編制、資金管理、成本控制到財務報告，每個環(huán)節(jié)都需要清晰的流程圖和操作指南，確保財務活動的標準化和規(guī)范化。
3. 實施財務監(jiān)控：通過內部審計、財務報表分析等方式，實時監(jiān)控財務活動，及時發(fā)現(xiàn)并解決潛在問題。
4. 審計與評估：定期進行內部和外部審計，評估財務制度的執(zhí)行效果，根據(jù)反饋進行必要的修訂和完善。
包括哪些內容
中心財務制度主要包括以下幾部分：
1. 預算管理：明確預算編制、審批、執(zhí)行和調整的流程，以及預算與績效考核的關系。
2. 資金管理：規(guī)定資金的籌集、使用、調度和風險控制機制，確保資金的安全和有效利用。
3. 成本與費用控制：設立成本核算標準，規(guī)范費用報銷流程，強化成本控制意識。
4. 財務報告：規(guī)定財務報告的編制、審核、披露和分析流程，保證信息的真實性和完整性。
5. 內部控制：建立健全內部控制體系，包括授權審批、職務分離、內部審計等，防范財務風險。
6. 法規(guī)遵守：強調遵守相關財務法規(guī)，如稅法、會計準則等，確保合規(guī)經營。
重要性和意義
中心財務制度是企業(yè)運營的基石，其重要性和意義體現(xiàn)在：
1. 提升效率：通過標準化的財務流程，可以提高財務工作的效率，減少錯誤和延誤。
2. 控制風險：明確的權限劃分和內控機制能有效防止財務舞弊，降低經營風險。
3. 支持決策：準確、及時的財務信息有助于管理層做出明智的決策，推動企業(yè)發(fā)展。
4. 保障合規(guī)：遵循法規(guī)要求，避免因違規(guī)行為導致的法律風險和經濟損失。
5. 建立信任：公開透明的財務制度有助于增強內外部利益相關者的信心，提升企業(yè)形象。
中心財務制度的建立和完善對于企業(yè)的健康發(fā)展至關重要，它不僅規(guī)范了財務活動，也為企業(yè)穩(wěn)定運營提供了有力保障。只有不斷優(yōu)化和更新財務制度，才能適應不斷變化的市場環(huán)境，實現(xiàn)企業(yè)的長期繁榮。
中心財務制度范文
第1篇 某餐飲服務中心財務管理制度
餐飲服務中心財務管理制度
一、總則
1.餐飲服務中心實行財務集中管理,部門獨立核算的財務管理體制。
2.餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執(zhí)行國家,學校和后勤發(fā)展集團有關財務的,法律,法令,法規(guī)及管理制度,自覺接受財務和上級主管部門的監(jiān)督檢查。
3.餐飲中心財務室負責日常的報帳,算帳,記帳等財務會計管理工作;同時也要為中心主任提供會計信息和經濟分析數(shù)據(jù),參與中心的規(guī)劃和決策。
4.財務室協(xié)助中心主任作好中心的各項財務管理工作,實行主任一支筆的財務審批制度。
5.會計人員應盡職盡責作好會計工作,嚴格實行會計監(jiān)督,遵守成本開支范圍,降低伙食成本費用。會計人員應根據(jù)《會計法》和《會計人員工作制度》行使自己的權力和義務。
二.現(xiàn)金管理制度
1.嚴格執(zhí)行國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》。
2.遵守現(xiàn)金收、支兩條線的原則,嚴禁私自坐支、挪用。
3.不準用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn)金。
4.現(xiàn)金發(fā)生差錯,要及時查明原因,作好記錄,按有關規(guī)定處理。
5.各部門當天收入的現(xiàn)金要及時上繳中心財務室,財務室要及時送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。
6.每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員,核算員負責收回,三人以上共同清點,核對無誤后及時入帳,并由部門負責人、當事人簽字。
7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。
8.采購人員使用現(xiàn)金,必須由二人負責,持市場購貨報銷單經中心主任審批后,到中心財務室報帳。
9.因工作責任心不強,疏忽、馬虎,造成現(xiàn)金丟失、被盜,應追究當事人責任,并賠償損失。
三.銀行存款,支票管理制度
1.財會人員必須嚴格執(zhí)行財會管理有關規(guī)定,不得出借,出租銀行帳號,不準簽發(fā)空頭支票。
2.填寫結算憑證,必須認真,準確,清楚,不準涂改,大小寫金額要一致。
3.出納人員從銀行購回支票,首先要按號碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥善保管。
4.出納員要認真核對銀行往來帳目,做到日清月結,對未達帳款要及時催要清理。
5.中心會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。
6.支票與印鑒要分開存放。
7.采購員領取支票前,必須填寫《餐飲服務中心空白轉帳支票領請單》,經主任批準后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領取。
8.采購員使用支票結帳后,要及時報帳,如遇特殊情況,經主任批準后,也必須在月底前結清。
四.借款制度
1.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。
2.任何人借款都必須填寫借款單,由中心主任審批后方可支付。
3.采購人員周轉金到年底必須歸還,次年重新辦理借款。
4.一般借款必須在任務完成一周內報帳。
五.收據(jù)管理與報帳制度
1.建立收據(jù)信用登記薄,由專人負責管理。
2.開錯的收據(jù),必須全套留存在本收據(jù)本內,不準撕下廢棄。
3.購買伙食原材料商品報帳時,必須填寫市場購貨單及發(fā)貨票方可報帳,否則,財務不予辦理。
4.報帳時,市場購貨單,發(fā)貨票,必須有保管員,經手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時,發(fā)貨票為一票多樣商品時,必須列出購物名細及單價,保管員,經手人簽字后附在發(fā)貨票后。
5.旅差費按學校財務規(guī)定執(zhí)行。
六.會計憑證復合及會計檔案管理制度
1.會計憑證要不定期進行抽查,并在裝訂前要進行復核。
2.對于復核出有錯誤的會計憑證,要按規(guī)定的程序改正。
3.會計檔案要妥善保管,存放有序,方便查找。
4.每年形成的會計檔案要整理成卷,裝訂成冊,并嚴格執(zhí)行安全保密制度,不得隨意堆放,毀損散失和泄密。
5.會計檔案保管期滿,要銷毀時,必須報集團財務科批準后方可銷毀。
6.會計檔案銷毀時,應在后勤集團財務科派人監(jiān)督下,經中心會計出納核對準確后進行,銷毀后在銷毀清冊上簽字,蓋章并將銷毀情況報告中心主任。
第2篇 實業(yè)管理中心財務管理制度
江西__實業(yè)管理中心財務管理制度
第1章 總則
第1條 為進一步完善和加強財務管理，規(guī)范財務工作，依據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定，結合中心實際情況，特制定本制定。
第2條 會計核算遵循收付實現(xiàn)制原則。
第3條 財務管理的基本任務和方法
（1） 嚴格按照財務制度的規(guī)定，正確處理會計賬務，規(guī)范會計核算基礎工作，建立科學的會計秩序。
（2） 中心財務管理和會計核算的主要任務是及時申辦籌集所需資金和有效的管理使用資金，維護企業(yè)財務安全與完善。
（3） 加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
（4） 中心財務管理和會計核算工作接受省國控公司財務的指導和監(jiān)督。
（5） 按期編制各類會計報表及附注，做好財務分析工作。
第4條 財務管理是單位經營管理的一個重要方面，財務科對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財務人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守單位秘密。
第2章 財務管理基礎工作
第5條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。
第6條 根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員、復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。
第7條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬簿。會計核算應以實際發(fā)生的業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第8條 做好會計審核工作，財務人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。
第9條 財務人員根據(jù)不同的賬務內容，定期對會計賬簿記錄的有關賬務與實物、貨幣資金、有價證、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬表相符。
第10條 建立會計檔案，會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料須整理成冊、有序存放、妥善保管。嚴格按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，對會計檔案進行保管和銷毀，維護會計檔案的完整性。
第11條 財務人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。財務人員辦理交接手續(xù)，必須有移交人、交接人、監(jiān)交人簽字。
第3章 財務票據(jù)管理
第12條 本制定中所指的票據(jù)包括：支票、發(fā)票和收據(jù)。
第13條 支票管理：
（1） 支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放，財務印鑒章由財務負責人保管，法人章由出納保管，實行嚴格分工和把關制定。
（2） 出納員嚴禁簽發(fā)空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個人辦理結算。
（3） 對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起交銀行處理。
（4） 外單位交來的支票，出納員應及時送交銀行，不得挪用、轉讓。
第14條 發(fā)票、收據(jù)管理：
（1） 出納員負責管理銀行支票、發(fā)票、收據(jù)的領購、使用、保管、核銷等各項工作。使用票據(jù)的部門應在其職責范圍內，配合財務科嚴格做好發(fā)票、收據(jù)的管理工作。
（2） 開具收據(jù)應加蓋單位財務專用章。還必須做到按好碼順序填寫，收據(jù)書寫必須工整，不得涂改、挖補、撕毀。填寫錯誤需作廢處理時，應保存該作廢收據(jù)的所有聯(lián)張并加注作廢記號。
（3） 使用收據(jù)的部門必須辦理領用登記手續(xù)，并注明所領收據(jù)的數(shù)量及編號等，收據(jù)領用時，應先清點，如有少聯(lián)、缺份、錯號等問題，應整本退回。同時，必須按規(guī)定管理收據(jù)，不得損毀，對已開具的收據(jù)存根聯(lián)，應及時報財務核銷。
（4） 出納人員必須保管好未使用的空白發(fā)票、收據(jù)，發(fā)現(xiàn)空白發(fā)票、收據(jù)遺失，應及時向財務負責人匯報并查明原因，辦理有關掛失手續(xù)。不得轉借、轉讓、代開票據(jù)，不得拆本使用票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)使用范圍，不得真票假開，弄虛作假。
（5） 財務部門應定期和不定期檢查票據(jù)、收據(jù)使用情況，對違反本辦法規(guī)定的情況，除責令糾正外，還應視具體情況予以處理并承擔相應經濟責任。對違反發(fā)票、收據(jù)管理法規(guī)情節(jié)嚴重而構成犯罪的，單位將移送司法機關處理。
第4章 流動資產管理
第15條 現(xiàn)金管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本單位實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第16條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。單位的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第17條 銀行存款管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行賬戶印鑒實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。
第18條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票，不得將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月要做好與銀行的對銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。
第19條 應收賬款管理：財務人員對賬戶每季末做一次清理工作，并督促業(yè)務部門積極催帳，避免形成壞賬。對個人借款應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→分管領導→單位負責人。
第20條 單位的一切資金支付必須填寫《資金使用申請單》或《費用報銷單》、《旅差費報銷單》，經由部門負責人、分管領導簽字，主管領導審批，財務復核后方可付款。
第5章 固定資產管理
第21條 固定資產的管理：根據(jù)《企業(yè)會計制定》規(guī)定，具備以下兩個條件的資產應納入固定資產進行核算：一般設備單位價值在2000元以上，使用年限在1年以上。應作為固定資產進行核算管理。
第22條 固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務科負責固定資產的價值核算管理及卡片登記工作，綜合科負責實物的記錄、保管。財務部門應建立固定資產明細賬。
第23條 對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合科負責盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部門審核后，經主任辦公會批準再進行賬務處理。
第6章 收入管理
第24條 收入來源：中心資金來源由主管單位撥付，
第25條 所有收入要按照規(guī)定及時入賬，不得截留至帳外或作其他處理。
第7章 支出管理
第26條 支出：是指本單位開展業(yè)務活動和其他活動所發(fā)生的各項費用。
第27條 支出范圍包括：管理費用、財務費用、應交稅金等，
（1）管理費用：是指單位開展各項業(yè)務活動發(fā)生的實際支出。包括：職工工資、職工福利費、工會經費、住房公積金、保險費、社會保障費、辦公費、差旅費、房租水電費、油料費、維修費、審計費、訴訟費、業(yè)務費、稅金、其他支出。
（2）應交稅金：指單位經營活動應負擔的稅金及附加。它包括營業(yè)稅、城市維護建設及教育附加。
第28條 住房公積金按職工繳費基數(shù)的12%、基本養(yǎng)老保險按職工繳費基數(shù)20%、基本醫(yī)療保險按職工繳費基數(shù)6%逐月繳納。
第29條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行為應及時向領導反映。
第30條 差旅費報銷標準見《江西__實業(yè)管理中心差旅費管理規(guī)定》。
第31條 單位各項支出由財務部門負責管理和核算，支出的管理實行預算控制，計劃調度、規(guī)范管理、財務科要定期進行支出情況分析、制定節(jié)支措施。
第8章 財務報告與財務分析
第32條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、收入支出總表、經營支出明細表。單位財務月報表應于次月10日內完成，年度財務會計報告應于次年90日內完成。
第33條 年末應報送財務情況說明書。財務情況說明主要內容包括：
（1） 收入、支出情況，完成任務情況，資金增減及周轉情況等。
（2） 財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項，以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。
第34條 財務分析是單位財務管理的重要組成部分，財務科應定期對單位收支情況做出分析，通過分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為領導決策提供依據(jù)。
第9章 附 則
第35條 本辦法由財務部門負責解。
第36條 本辦法自主任辦公會通過之日起開始施行
公司財務管理制度
小企業(yè)財務管理制度
縣建設局財務管理制度
第3篇 校園管理中心財務管理制度
大學校園管理中心財務管理制度
1、中心財務由集團財務部統(tǒng)一管理,中心的各種收入必須開據(jù)蓋有財務處或集團專用章的票據(jù),支付現(xiàn)金必須經領導批準、財務人員審核、經手人簽字方可后支付,嚴禁白條沖抵;
2、所有款項如數(shù)上交集團財務部,任何人不得坐支現(xiàn)金,做到日清月結、賬賬相符、賬實相符等;
3、外聘人員工資每月由專人負責上報中心主任核查,核查無誤后由財務人員上報集團財務部,發(fā)放到員工個人工資卡中;
4、職工加班費等,由各部門管理人員上報中心,經主任審定簽字后,由財務人員上報集團財務部,隨個人月工資一塊發(fā)放,發(fā)放到員工個人工資卡中;
5、各項計劃內經費的開支,部門上報計劃,經主任審定后方可實施。報帳時必須做到票物相符,手續(xù)齊全,經主任簽字后方可報帳;
6、各種票據(jù)資料、賬本財務人員必須妥善保管、不得丟失;按月搞好財務收支報表;
7、嚴格遵守相關財務制度和有關規(guī)定。
第4篇 支付中心財務印章與預留簽字管理制度
國庫支付中心財務印章與預留簽字管理制度
一、財務專用章和財務負責人印章,由資金組會計主管負責管理 ,只能作為資金結算和業(yè)務專用,不得用作其它用途。
二、凡對外使用單位財務專用章,必須進行登記,并經分管主任同意;內部結算業(yè)務使用財務印章,由資金組主管會計復審并用印。
三、單位名稱變更,啟用新財務專用章,舊印章要登記造冊移交區(qū)檔案館;財務負責人變更,個人預留印章移交本人。
四、實行預留單位印章、簽字及審批權限備案,核算組預留《單位財務印章、簽字及審批權限表》,對單位報賬業(yè)務的真實性進行審核。
