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稽核管理制度體系是企業(yè)管理的重要組成部分，它旨在確保企業(yè)的各項業(yè)務活動符合法規(guī)、政策及內部規(guī)定，提高運營效率，防止欺詐和錯誤的發(fā)生。主要包括以下幾個方面：
1. 稽核政策與目標設定
2. 稽核組織架構與職責分配
3. 稽核流程與標準制定
4. 稽核執(zhí)行與監(jiān)控
5. 稽核報告與結果應用
6. 不斷改進與優(yōu)化機制
包括哪些方面
1. 稽核政策與目標設定：明確稽核的目的、范圍和頻率，設定可衡量的業(yè)績指標，確?；斯ぷ鞯姆较蛐院陀行?。
2. 稽核組織架構與職責分配：設立專門的稽核部門，明確各部門和崗位的職責，保證稽核工作的獨立性和專業(yè)性。
3. 稽核流程與標準制定：制定詳細的稽核步驟和評價標準，為稽核工作提供操作指南，確保公正公平。
4. 稽核執(zhí)行與監(jiān)控：按照既定流程進行實地稽核，實時監(jiān)控業(yè)務運行狀況，及時發(fā)現潛在問題。
5. 稽核報告與結果應用：編制詳實的稽核報告，將結果反饋給管理層，用于決策參考和問題整改。
6. 不斷改進與優(yōu)化機制：根據稽核結果和業(yè)務變化，定期評估并調整稽核制度，保持其適應性和前瞻性。
重要性
稽核管理制度體系對于企業(yè)的重要性不言而喻，它是企業(yè)內部控制的關鍵環(huán)節(jié)，有助于：
1. 提升合規(guī)性：通過系統性的稽核，確保企業(yè)行為符合法律法規(guī)要求，降低法律風險。
2. 保障財務真實性：有效防止財務造假，保證財務信息的準確性和完整性。
3. 提高效率：發(fā)現并糾正運營過程中的低效環(huán)節(jié)，提升整體工作效率。
4. 防范風險：及時發(fā)現潛在風險，采取預防措施，防止重大損失發(fā)生。
5. 促進持續(xù)改進：通過稽核結果，推動企業(yè)不斷改進管理，實現持續(xù)發(fā)展。
方案
1. 建立健全稽核政策：由高層領導參與制定，確保政策的權威性和可行性。
2. 設立獨立的稽核部門：確保稽核工作的獨立性，避免利益沖突。
3. 定期培訓稽核人員：提升稽核團隊的專業(yè)能力，使其能準確執(zhí)行稽核任務。
4. 制定靈活的稽核計劃：根據業(yè)務特點和風險等級，制定動態(tài)的稽核計劃。
5. 強化結果應用：將稽核結果與績效考核掛鉤，促使各部門積極改正問題。
6. 建立反饋機制：鼓勵員工對稽核制度提出建議，持續(xù)優(yōu)化和完善制度。
一個健全的稽核管理制度體系是企業(yè)穩(wěn)健運營的基石，它需要不斷調整和完善，以適應企業(yè)的發(fā)展需求和外部環(huán)境的變化。通過有效的稽核，企業(yè)能夠更好地管控風險，提升管理水平，實現可持續(xù)發(fā)展。
稽核管理制度體系范文
第1篇 公司品質管理體系稽核規(guī)定
公司品質管理體系的稽核規(guī)定
1.總則
1.1制定目的
通過對本公司品質管理體系的稽核,適時發(fā)現問題并采取對策,確保品管體系持續(xù)有效地運行。
1.2適用范圍
本公司品質管理體系各項工作的定期或不定期稽核工作,均適用本規(guī)章。
1.3權現單位
(1)品管部負責本規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作。
(2)總經理負責本規(guī)章制定、修改、廢止之核準。
2.稽核規(guī)定
2.1定義
對各項品質活動與相關結果進行查核,以驗證其與本公司品質管理體系之規(guī)定是否一致,以及規(guī)定是否被正確執(zhí)行,并達到預定之目標,此項查核工作即為品質稽核。
品質稽核分為定期稽核與不定期稽核。
2.2品質稽核種類
2.2.2不定期稽核
(1)品管部主管視需要可指定人員對某項品質活動進行必要之稽核工作。
(2)總經理(或管理者代表)可視需要要求品管部對公司之品質體系作全面的稽核,或對某項品質活動作必要的稽核工作。
2.2.3定期稽核
由品管部于每年12月提出次年度《內部品質稽核計劃》,報總經理(或管理者代表)批準,原則上每半年進行一次稽核。
3.定期稽核規(guī)定
3.1稽核準備
3.1.1稽核人員組成
由品管部提出參加稽核的人員組成情況,經總經理(管理者代表)批準,并由總經理(或管理者代表)委任稽核組組長?；巳藛T應符合下列條件:
(1)熟悉公司品質管理體系各項制度與規(guī)范。
(2)受過相關之訓練([注]iso9000認證之企業(yè),稽核人員應具有內部審核員的資格)。
(3)口頭、書面表達能力好。
(4)非被稽核部門之工作人員。
3.1.2稽核實施計劃
由稽核組組長編制〈稽核實施計劃表〉,經總經理(或管理者代表)批準,并提前一個星期向被稽核部門發(fā)出通知。實施計劃應包括下述內容:
(1)稽核的目的、范圍/部門。
(2)稽核的日期、時間安排。
(3)稽核的依據、評判準確。
(4)稽核組成員組成狀況。
3.2稽核實施
3.2.1起始會議
稽核組組長視需要,可召集稽核小組成員及被稽核單位代表,舉行起始會議。
起始會議內容:
(1)稽核實施計劃的再度說明。
(2)被稽核單位的配合狀況。
(3)釋疑。
3.2.2實施稽核
(1)稽核人員通過面談、文件檢查、資料調閱及現場檢查,收集證據,了解稽核項目的客觀狀況。
(2)對發(fā)現的問題,稽核人員應記錄在《不符合事項報告》中,并經被審核部門負責人確認,以保證不符合事項能夠被理解,有利于糾正措施的采取與實施。
(3)稽核人員應秉持客觀、公正、負責的態(tài)度。
3.2.3結束會議
稽核完畢,由組長召集稽核小組成員及被稽核單位代表,舉行結束會議,必要時總經理(或管理者代表)應列席。結束會議內容包括:
(1)稽核中的所見所聞。
(2)應予肯定的突出方面。
(3)應予糾正的不足地方。
(4)不符合事項的報告。
(5)釋疑。
3.3稽核結果追蹤
3.3.1報告提出
在稽核工作結束后三天內,稽核組組長負責編制《稽核報告》呈報總經理(或管理者代表)。稽核報告至少應包括以下內容。
(1)稽核目的、范圍/部門。
(2)稽核小組成員。
(3)稽核日期、時間。
(4)不符合事項的描述。
(5)針對稽核項目,對被稽核部門的工作作出評價。
3.3.2報告發(fā)放
稽核報告應發(fā)放下列部門:
(1)總經理f(或管理者代表)、品管部經理。
(2)被稽核部門。
(3)不符合事項涉及部門。
3.3.3追蹤管理
(1)責任部門負責針對《不符合事項報告》提出糾正措施并加以實施。
(2)品管部追蹤糾正措施的執(zhí)行情況及效果確認。
(3)品管部保存稽核產生的記錄、報告等資料。
4.附件
[附件]hc08-1《稽核實施計劃表》
[附件]hc08-2《不符合事項報告》
第2篇 300mw火力發(fā)電廠財務管理/稽核會計崗位規(guī)范
1 范圍
本規(guī)范規(guī)定了稽核會計崗位的崗位職責、上崗標準、任職資格。
本規(guī)范適用于財務部稽核會計工作崗位。
2 崗位職責
2.1 職能范圍與工作內容
2.1.1 按照國家和上級規(guī)定的各項制度、開支標準、費用使用范圍及限額或計劃,審核會計憑證。
2.1.2 協助、督促有關部門制訂工程管理辦法并監(jiān)督其實施。
2.1.3 負責財稅、物價、審計檢查工作。
2.1.4 負責各崗位會計憑證的審驗、校核。
2.1.5 嚴格審核經濟合同及各種費用支出。
2.1.6 指導會計業(yè)務技術,解決業(yè)務技術中的疑難問題。
2.1.7 審核各類物資的結算憑證、材料、低值易耗品的發(fā)票、賬單等結算資料,保證結算憑證的真實性、完整性、準確性、合法性。
2.1.8負完成領導交辦的其他任務。
2.2 工作關系
2.2.1 在部主任領導下開展工作,并對其負責。
2.2.2 業(yè)務上接受公司職能部門的指導。
2.2.3 搞好與相關崗位的協作與配合工作。
2.3 文明辦公要求
2.3.1 堅守崗位,遵守紀律。
2.3.2 說話和氣,謙虛誠懇,團結同志。
2.3.3 禮貌待人,熱情耐心。
2.3.4 保持室內清潔,各種物品定置定位、擺放有序。
2.3.5 按規(guī)定著裝和佩帶工作標志,衣冠整潔。
3 上崗標準
3.1 思想政治和職業(yè)道德
3.1.1 堅持四項基本原則,擁護黨的方針政策,政治上與保持一致,實事求是,密切聯系群眾,廉潔奉公,遵紀守法。
3.1.2 愛崗敬業(yè),事業(yè)心和責任感強,忠于職守,開拓進取。
3.2 必備知識
3.2.1 掌握財務管理、成本管理、經濟學、金融學、財物管理與核算的一般知識。
3.2.2 掌握現金管理暫行條例和銀行結算辦法。
3.2.3 掌握銀行管理制度和結算辦法。
3.2.4 掌握物資儲備定額與儲備資金核定的方法。
3.2.5 掌握控制社會集團購買力的政策規(guī)定、申報程序和審批手續(xù)。
3.2.6 掌握資金核定的原則依據與核定資金的方法。
3.2.7 掌握市場預測分析和經濟采購批量的確定方法。
3.3 政策法規(guī)知識
3.3.1 熟知《中華人民共和國國會計法》、《中華人民共和國國稅務法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通知》、《固定資產管理辦法》、《電力工業(yè)成本管理辦法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《貨款通則》、《電力工業(yè)基本建設預算管理制度》。
3.3.2 了解《中華人民共和國國電力法》、《中華人民共和國國勞動法》、《電力工業(yè)技術管理法規(guī)》及相關政策法規(guī)。
3.4 技能要求
3.4.1 具有審核原始憑證合法性、合理性單據數額、價格真實性的能力。
3.4.2 能正確審核記賬憑證及會計科目的對應關系。
3.4.3 能正確審核賬務和報表數據是否真實完整,邏輯關系是否正確。
3.4.4 具有處理本專業(yè)疑難問題的能力。
3.5 任職資格
3.5.1 文化程度。具有財經類專業(yè)或管理類專業(yè)大專及以上學歷或同等文化程度。
3.5.2 工作經歷。具有大專5年(本科3年、研究生1年)及以上本專業(yè)實際工作經歷。
3.5.3 專業(yè)技術資格。具有會計系列中級專業(yè)技術職稱。
3.5.4 身體條件。身體健康,沒有妨礙本崗位工作的疾病。
第3篇 綜合管理部稽核工作職責要求
1.協助部門負責人建立、完善稽核、審計等內部控制制度,并監(jiān)控制度執(zhí)行情況。
2.根據內部控制制度要求,定期審核公司相關憑證及報表。
3.根據制度,例行年度審計和管理人員離任審計。
4.審計報告的編制、上報及審計檔案的存檔和保管。
5.妥善辦理部門領導交辦的其他事務。
第4篇 物業(yè)公司稽核含會計檔案管理工作崗位職責
物業(yè)公司稽核(含會計檔案管理)工作崗位職責
第一條 負責審核各崗位編制的記帳憑證的合法合規(guī)及標準性。
第二條 負責按標準整理并裝訂記帳憑證。
第三條 負責檢查各種歸檔的會計檔案的標準性。對不符合標準的會計檔案,有權要求相關人員重新整理、修改、裝訂。
第四條 負責保管、查閱裝訂成冊會計檔案,做好有關備查簿的登記工作,保證會計檔案的完整性。
第五條 負責定期向財務部經理反映會計檔案管理的執(zhí)行情況。
第六條 完成領導交辦的其它工作。
