資產控制制度匯編原則范例（3篇范文）

有哪些

資產控制制度是企業(yè)管理的核心組成部分，它涵蓋了企業(yè)資源的規(guī)劃、分配、監(jiān)控和保護等多個方面。主要包含以下幾個關鍵原則：

1. 權責明確：清晰界定每個部門和個人在資產控制中的職責和權限。

2. 透明度：確保資產流動和使用情況的公開和透明，便于審計和監(jiān)督。

3. 內部牽制：通過相互制約的機制，防止欺詐和錯誤的發(fā)生。

4. 審計追蹤：建立有效的記錄系統(tǒng)，以便追溯資產的整個生命周期。

5. 風險管理：識別潛在風險，制定預防和應對策略。

6. 法規(guī)遵從：遵守相關法律法規(guī)，確保資產控制的合法性。

內容是什么

資產控制制度的具體內容包括但不限于：

- 資產購置流程：從需求分析到采購審批，確保每一環(huán)節(jié)都有明確的決策依據。 - 資產分配：依據業(yè)務需求，公平合理地分配資產，避免資源浪費。 - 使用和維護：規(guī)定資產的使用規(guī)則，定期進行維護和盤點，確保資產的完好性。 - 資產處置：設定嚴格的報廢標準和程序，防止資產流失。 - 內部控制系統(tǒng)：設置內部審計和財務審查，強化內部控制的有效性。

規(guī)范

在實施這些原則時，企業(yè)應遵循以下規(guī)范：

- 制定詳細的資產控制政策和程序手冊，供全體員工參考。 - 定期培訓員工，提高其對資產控制制度的理解和執(zhí)行能力。 - 建立反饋機制，對制度的執(zhí)行效果進行評估和調整。 - 設立專門的資產管理部門，負責資產控制制度的執(zhí)行和監(jiān)督。

重要性

資產控制制度的重要性不容忽視，它能：

- 保障企業(yè)的財產安全，防止資產的非法占用和損失。 - 提升運營效率，通過有效管理，使資產發(fā)揮最大價值。 - 增強企業(yè)透明度，提高內外部信任度，有利于吸引投資和合作伙伴。 - 有助于企業(yè)合規(guī)經營，避免因違反法規(guī)而面臨的法律風險。

建立和執(zhí)行一套健全的資產控制制度是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基礎，也是管理者必須關注的重要任務。只有這樣，企業(yè)才能在競爭激烈的市場環(huán)境中保持穩(wěn)定，實現長期的繁榮。

資產控制制度原則范例范文

第1篇 資產控制制度原則范例

第一條資產的保管與帳簿的記載,應由不同人員分別負責。第二條資產的保管,應明確指派人員負責,以免責任混淆。第三條有形資產應加防護,以免私自或不當使用。第四條應隨時核對零用金與庫存現金,并維持最少額度。第五條各項支出的核決與支付,應分責辦理。第六條應盡可能以支票支付,支票的簽發(fā)與保管,皆應有嚴密的控制。第七條已簽章的付款支票,不得由該支票簽章人,或核決人領取或寄交。第八條有關現金、存貨或其他流動資產收發(fā)的單據,應事先印妥連續(xù)編號。第九條負責現金、有價證券及其他貴重資產處理責任的人員,須要有充分保證。第十條上項人員應采輪調、輪休,并指派他人暫代其職務。第十一條各項付款憑據一經支付,應即加蓋支付印戳銷案,防止重復請款。第十二條存于內部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品,應由二人以上共同保管。第十三條倘人員編制許可,下列職責應予分立,避免集中一人。出納與帳務員,財務主管與會計主管,采購與驗收,銷貨與倉儲,薪工計算與支付,收款與帳務,裝運與倉儲,訂貨與倉儲等等。第十四條信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等,皆應嚴格管理。第十五條定期舉行資產的全面盤點,包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產等(每年一次為宜)。第十六條單據開具盡可能一次復寫,并避免涂改。第十七條盡可能訂立各項工作的書面手冊,以避免誤會,促進效率。

第2篇 公司企業(yè)資產控制制度

企業(yè)(公司)資產控制制度

第一條 資產的保管與帳簿的記載,應由不同人員分別負責。

第二條 資產的保管,應明確指派人員負責,以免責任混淆。

第三條 有形資產應加防護,以免私自或不當使用。

第四條 應隨時核對零用金與庫存現金,并維持最少額度。

第五條 各項支出的核決與支付,應分責辦理。

第六條 應盡可能以支票支付,支票的簽發(fā)與保管,皆應有嚴密的控制。

第七條 已簽章的付款支票,不得由該支票簽章人,或核決人領取或寄交。

第八條 有關現金、存貨或其他流動資產收發(fā)的單據,應事先印妥連續(xù)編號。

第九條 負責現金、有價證券及其他貴重資產處理責任的人員,須要有充分保證。

第十條 上項人員應采輪調、輪休,并指派他人暫代其職務。

第十一條 各項付款憑據一經支付,應即加蓋支付印戮銷案,防止重復請款。

第十二條 存于內部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品,應由二人以上共同保管。

第十三條 倘人員編制許可,下列職責應予分立,避免集中一人。出納與帳務員,財務主管與會計主管,采購與驗收,銷貨與倉儲,薪工計算與支付,收款與帳務,裝運與倉儲,訂貨與倉儲等等。

第十四條 信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等,皆應嚴格管理。

第十五條 定期舉行資產的全面盤點,包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產等(每年一次為宜)。

第十六條 單據開具盡可能一次復寫,并避免涂改。

第十七條 盡可能訂立各項工作的書面手冊,以避免誤會,促進效率。

第3篇 資產控制制度原則

資產控制制度原則

第一條資產的保管與帳簿的記載,應由不同人員分別負責。

第二條資產的保管,應明確指派人員負責,以免責任混淆。

第三條有形資產應加防護,以免私自或不當使用。

第四條應隨時核對零用金與庫存現金,并維持最少額度。

第五條各項支出的核決與支付,應分責辦理。

第六條應盡可能以支票支付,支票的簽發(fā)與保管,皆應有嚴密的控制。

第七條已簽章的付款支票,不得由該支票簽章人,或核決人領取或寄交。

第八條有關現金、存貨或其他流動資產收發(fā)的單據,應事先印妥連續(xù)編號。

第九條負責現金、有價證券及其他貴重資產處理責任的人員,須要有充分保證。

第十條上項人員應采輪調、輪休,并指派他人暫代其職務。

第十一條各項付款憑據一經支付,應即加蓋支付印戳銷案,防止重復請款。

第十二條存于內部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品,應由二人以上共同保管。

第十三條倘人員編制許可,下列職責應予分立,避免集中一人。出納與帳務員,財務

主管與會計主管,采購與驗收,銷貨與倉儲,薪工計算與支付,收款與帳務,裝運與倉儲,

訂貨與倉儲等等。

第十四條信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等,皆應嚴格管理。

第十五條定期舉行資產的全面盤點,包括原物料、在制品、成品、用品、固定資產

等(每年一次為宜)。

第十六條單據開具盡可能一次復寫,并避免涂改。

第十七條盡可能訂立各項工作的書面手冊,以避免誤會,促進效率。