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有哪些內容
財務崗位制度是企業(yè)管理體系的重要組成部分，主要包括以下幾個核心內容：
1. 財務職責分配：明確每個財務人員的崗位職責，確保責權分明，避免工作重疊或遺漏。
2. 內部控制流程：設定詳細的會計核算、資金管理、成本控制等流程，保證財務運作的規(guī)范性和效率。
3. 財務報告制度：規(guī)定財務報表的編制、審核、提交時間和標準，確保信息的準確性和及時性。
4. 風險管理：設立風險評估機制，預防和應對可能出現的財務風險。
5. 培訓與發(fā)展：制定財務人員的培訓計劃，提升團隊專業(yè)素質和業(yè)務能力。
6. 審計與合規(guī)：建立內部審計機制，確保遵守相關法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度。
重要性和意義
財務崗位制度對企業(yè)運營至關重要，其作用體現在：
1. 提高效率：明確的職責分工和流程規(guī)范能減少工作混亂，提高財務工作效率。
2. 保障準確：嚴格的報告制度和內部控制能確保財務數據的準確性，為決策提供可靠依據。
3. 控制風險：有效的風險管理能預警和化解潛在的財務危機，維護企業(yè)穩(wěn)定。
4. 促進合規(guī)：通過審計與合規(guī)制度，企業(yè)能遵守法規(guī)，避免法律風險，樹立良好商譽。
5. 人才培養(yǎng)：合理的培訓和發(fā)展計劃有助于提升財務團隊的整體能力，推動企業(yè)發(fā)展。
注意事項
在實施財務崗位制度時，需注意以下幾點：
1. 制度的靈活性：應隨著企業(yè)的發(fā)展和市場環(huán)境變化適時調整制度，保持其有效性。
2. 執(zhí)行力度：制度的生命力在于執(zhí)行，需確保所有財務人員理解和遵守，管理層需嚴格監(jiān)督。
3. 溝通與反饋：定期收集員工意見，及時解決執(zhí)行過程中遇到的問題，確保制度的落地。
4. 保密性：財務信息敏感，制度應強調信息保密，防止數據泄露。
5. 制度的持續(xù)改進：不斷審視和完善制度，以適應企業(yè)內外部環(huán)境的變遷。
通過建立并嚴格執(zhí)行財務崗位制度，企業(yè)能構建穩(wěn)健的財務基礎，為長期發(fā)展奠定堅實基石。
財務崗位制度范文
第1篇 財務崗位責任制度
加強公司財務管理的工作,發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,很多公司都會制定有關財務崗位責任規(guī)章制度。
計財股工作職責
1.認真執(zhí)行《生產經營管理方案及目標管理考核辦法》,全面掌握單位經濟運行情況,認真進行分析,提出增收節(jié)支和強化財務管理意見,當好領導的參謀和助手。
2.按照《會計法》的規(guī)定,結合林場本單位的具體情況設置帳戶,做到合法適用,管理規(guī)范;費用開支嚴格執(zhí)行“法人一支筆”制度,做到手續(xù)完備,內容真實,數字準確;帳簿登記及時準確,日清月結,保證帳帳、帳表、帳物相符。
3.嚴格按照《現金管理條例》的規(guī)定辦理現金收付結算業(yè)務,保證工資發(fā)放等其他有關會計法允許支付的現金收付準確無誤;庫存現金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行;妥善保管好現金和各種有價證券。
4.認真及時編制會計報表,按時上報,并按要求填寫專項報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊,妥善保管,未經主管領導批準,其他人不得調閱會計檔案。
5.認真履行財務監(jiān)督職能,敢于堅持原則,拒絕不合理開支;月末及時編制林場財務收支情況,并張貼公開,接受干部職工、人民群眾的監(jiān)督。
6.認真搜集、整理、提供統(tǒng)計資料,按要求完成各種統(tǒng)計調查,認真編制統(tǒng)計報表,按時上報。
7.組織學習政治理論和會計知識、稅務知識等業(yè)務技術,不斷提高理論水平和業(yè)務水平。遵守黨紀國法和場紀場規(guī);遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質、嚴謹的工作作風;嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。
8.積極配合政工股做好社會保險費的收取、繳納、結算工作,搞好干部職工的工資調整;配合相關股室回收各種欠款。
9.服從集體統(tǒng)一行動,具有敬業(yè)愛業(yè)的精神,全力為林場的發(fā)展作貢獻。
10.以優(yōu)質的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
計財股長工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質,嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。
2.認真執(zhí)行《生產經營管理方案及目標考核辦法》。
3.負責主持本股的日常全面工作,理順內外各部門的關系。
4.服從場領導安排的各項工作,指導、督促、檢查本股工作人員分管的各項工作,負責完善各職能單位的業(yè)務工作,主動及時地把有關財務情況向場領導匯報。
5.極積當好領導的參謀,及時掌握本單位的各項生產經營管理過程中所需資金進行合理調度,保證各生產經營管理的順利進行。
6.按照國家會計制度的規(guī)定,對本股各項工作全面把關,做到萬無一失。
7.負責認真做好會計月、季、年報表業(yè)務按時完成,按時報送上級有關職能部門。
8.月末把單位的財務收支情況及時、準確地擬好后,經場領導審批后張榜公布。
9.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律。按時組織本股人員學習政治理論和業(yè)務技術及上級精神,完善財務各項規(guī)章制度,遵守林場各項規(guī)章制度及有關會計財經法規(guī)。
10.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。
11.以優(yōu)質的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
會計工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質,嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。
2.認真執(zhí)行《生產經營管理方案及目標考核辦法》。
3.服從場主管領導、計財股長的各項工作安排。及時做好匯報的工作。
4.認真貫徹執(zhí)行國家的財經方針、政策、法律、制度,對經濟活動進行嚴格的核算和監(jiān)督。
5.按照國家會計法律法規(guī)的規(guī)定,切實做好記賬、算賬、對賬、報帳等工作,做到手續(xù)完備、內容真實、數據準確、賬目清楚、日清月結、按期報帳、月末及時編制會計報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊妥善保管,未經主管場領導批準,其他人員不得調閱會計檔案。
6.每月及時準確地編制工資結算憑證,協助配合出納復核工資發(fā)放及會計法允許的其他有關業(yè)務工作。
7.辦理每筆費用開支必須經場長“一支筆”簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現問題應及時向場領導和計財股長匯報。
8.負責組織、協調本單位的統(tǒng)計工作,完成國家統(tǒng)計調查、部門統(tǒng)計調查和地方統(tǒng)計調查任務,搜集、整理、提供統(tǒng)計資料,不得虛報、瞞報、拒報、遲報,不得偽造、篡改。
9.認真學習會計業(yè)務知識及上級精神,主動配合股長把各項工作做好,遵守各項規(guī)章制度及有關會計財經法規(guī)。
10.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律,加強團結。積極配合相關股室的業(yè)務工作。
11.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。
12.以優(yōu)質的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
出納工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質,嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。
2.認真執(zhí)行《生產經營管理方案及目標考核辦法》。
3.嚴格按照《現金管理條例》的規(guī)定辦理款項收付結算業(yè)務。嚴格按照國家有關規(guī)定,辦理每筆費用開支必須經過場長“一支筆”審核簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現問題應及時向場領導及股長反映匯報。收付款后,要在收付款憑證上蓋章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
4.根據已經辦理完畢的收付款項,按順序逐筆登記現金日記賬,并結出余額?，F金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符,做到日清月結。
5.保管庫存現金和各種有價證券,對于現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。如有短缺,要負賠償責任,要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。
6.根據會計法規(guī)之規(guī)定,不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
7.負責準確無誤的及時發(fā)放職工的工資及其他有關會計法允許支付的款項。
8.庫存現金不能超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現金,更不能挪用現金。
9.認真學習會計業(yè)務知識及上級精神,主動配合股長把各項工作做好,及時做好匯報的工作。遵守各項規(guī)章制度及有關會計財經法規(guī)。
10.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律,加強團結。積極配合相關股室的業(yè)務工作。
11.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。
12.以優(yōu)質的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
第2篇 tcl財務崗位職責制度
tcl財務崗位職責制度
tcl文化發(fā)展公司財務人員崗位職責
一、 公司財務部崗位設置
為了有效行使公司財務部的部門職責,公司財務部門需設置財務部長、核算會計、財務會計崗位,具體組織結構如下:
財務會計
核算會計
財務部長
財務總監(jiān)
各公司應根據工作的需要,本著“高效、精簡”的原則,按照各職能崗位職責的要求配置合適人員。在不違反內部牽制原則和影響工作順利開展的前提下,可以實行兼崗。
二、公司財務部的崗位職責
(一)、財務部長的崗位職責
1.在公司總經理、財務總監(jiān)的領導下,負責組織和領導公司系統(tǒng)內財務人員開展財務管理與會計核算工作。
2.負責公司系統(tǒng)內財務隊伍的建設,并會同人力資源部門對財務人員進行績效考核。
3.復核子公司報送的相關資料,協助公司總經理制定對下屬子公司的經營授權書,并有權對授權調整提出意見。
4.負責根據國家及總部相關管理制度的要求,在公司范圍內建立和健全有關財務管理與會計核算制度及實施細則,并組織落實。
5.領導下屬子公司的內控建設,規(guī)范下屬子公司的會計核算,督促子公司按集團要求及時上報會計報表,對會計信息的及時性和真實性承擔管理責任。
6.負責在公司系統(tǒng)內組織實施收支兩條線和目標預算管理,嚴肅財經紀律,對子公司貨款的安全和回籠情況承擔管理責任。
7.對子公司實施風險監(jiān)控,指導子公司開源節(jié)流,優(yōu)化資金占用。定期對公司及下屬子公司的經營狀況作出經濟分析,為公司總經理提供決策支持。
8. 負責稅務協調,配合銀行、稅務、中介機構和審計部的了解、檢查和審計工作。
9.負責協調與公司其他部門的關系。
10.10.保守公司商業(yè)秘密。
(二)、核算會計崗位職責
1、在財務部長的領導下,負責公司的會計核算工作,承擔相應的財務管理職責。
2、貫徹執(zhí)行國家會計法規(guī)和集團、本公司制定的會計制度及實施細則。
3、負責設置核算帳薄體系,協助倉管、售后服務、業(yè)務等其他部門建立必要的臺帳。
4、規(guī)范會計基礎工作和核算流程,認真審核原始憑證,正確編制記帳憑證,準確登帳。
5、依據經營授權書和其他管理制度實施財務監(jiān)督,對超權限的,在得到相應授權單位書面批準后方可辦理財務手續(xù)。
6、及時進行入庫單和采購發(fā)票的核對,按規(guī)定進行存貨和銷售成本核算。月末,在財務主管的組織下,進行存貨盤點和帳帳、帳實核對工作,對差異事項及時作出處理。
7、負責往來款項的對帳并加強欠款的催收工作。
8、嚴格費用單據的審核, 按規(guī)定進行費用控制。規(guī)范費用業(yè)務的帳務處理,開展費用分析。
9、按公司核算制度規(guī)定進行固定資產折舊、福利費、工會經費、教育經費、預提費用、及各項準備的計提,以及待攤費用的攤銷。
10、根據公司會計制度規(guī)定準確進行公司利潤和分產品損益的核算,不得人為調節(jié)利潤。
11、及時編制本部會計報表報送集團,并負責編制公司的合并報表。
12、依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作,嚴格增值稅發(fā)票的管理。
13、負責會計憑證、帳簿、財務會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。
(三)、財務會計崗位責職
1、協助財務部長建立財務管理與會計核算制度及實施細則。
2、負責組織各公司編制預算,根據各公司的預算進行匯總編制全面目標預算。對整個公司預算控制、執(zhí)行情況及成本、費用進行分析,深入挖潛,提高費用功效,為公司領導提供決策支持。
3、負責對公司的財務狀況和經營成果進行分析,為公司領導作出決策提供依據。
4、負責對存貨、應收、應付款項、固定資產等資金組織實施規(guī)范有效的財務管理,承擔相應的財務監(jiān)督職責。
5、負責落實各項制度,并不定期檢查其執(zhí)行情況,指導和督促子公司加強流動資金管理,提高資金周轉速度和費用功效,優(yōu)化資金占用。
6、負責協調和配合集團及相關部門、機構審計檢查工作。
7、負責與各部門進行業(yè)務溝通。
8、負責集團上報資料的收集和編制。
9、保守本單位的商業(yè)秘密。
三、子公司財務崗位設置
為了有效行使子公司財務的部門職責,子公司財務需設置財務經理、核算會計、出納崗位,具體組織結構如下:
財務經理
核算會計
出納
各子公司應根據工作的需要,本著“高效、精簡”的原則,按照各職能崗位職責的要求配置合適人員。在不違反內部牽制原則和影響工作順利開展的前提下,可以實行兼崗。
四、子公司財務崗位職責
(一)、財務經理職責
1、在公司財務部部長的直接領導下,負責組織和領導本公司的財務工作,提供規(guī)范化、標準化的財務管理與會計核算服務。
2、負責制定本公司財務崗位職責,進行崗位考核,保證公司財務工作落到實處。
3、負責貫徹執(zhí)行國家財經法規(guī)和集團、總公司的各項管理制度及實施細則。
4、負責公司內控建設,規(guī)范會計核算,如實反映財務狀況和經營成果,按集團要求及時報送會計報表,對會計信息的真實性和及時性承擔直接責任。
5、依據經營授權書及相關管理制度,對經營活動進行財務監(jiān)督。對超權限事項,在得到上級授權單位的書面批準文件后,方可辦理財務手續(xù)。
6、負責組織編制目標預算,實行預算控制,進行預算分析,使預算管理落到實處。
7、嚴格執(zhí)行收支兩條線,維護財經紀律。負責對存貨、應收、應付款項、固定資產等資金組織實施規(guī)范有效的財務管理,承擔相應的財務監(jiān)督職責。
8、負責組織現金、存貨、固定資產等資產的盤點清查工作,不定期對現金進行盤點,加強客戶信用和應收賬款管理,確保授信安全。
9、執(zhí)行總公司制定的成本費用管理辦法,開展費用分析,深入挖潛,提高費用功效。
10、規(guī)范會計檔案,保證會計資料的安全完整。
11、進行經濟分析,檢查各環(huán)節(jié)的經濟效果,提出改進建議,提供決策支持。
14、接受和配合總公司的會計稽核及相關機構和部門的審計、檢查工作,及時糾正違規(guī)事項。
15、加強與當地財稅務機關的溝通和協調,依法妥善處理本單位各項稅務事宜。
16、負責協調與其他部門之間的關系。
17、保守本單位的商業(yè)秘密。
(二)核算會計崗位職責
1、在財務經理的領導下,負責公司的會計核算工作,承擔相應的財務管理職責。
2、貫徹執(zhí)行國家會計法規(guī)和集團、總公司制定的會計制度及實施細則。
3、負責設置核算帳薄體系,協助倉管、生產、采購、業(yè)務等其他部門建立必要的臺帳。
4、規(guī)范會計基礎工作和核算流程,認真審核原始憑證,正確編制記帳憑證,準確登帳。
5、依據經營授權書和其他管理制度實施財務監(jiān)督,對超權限的,在得到相應授權單位書面批準后方可辦理財務手續(xù)。
6、及時進行入庫單和采購發(fā)票的核對,成品與半成品、材料等錄入,按規(guī)定進行存貨和銷售成本、生產成本核算。月末,在財務經理的組織下,進行存貨盤點和帳帳、帳實核對工作,對差異事項及時作出處理。
7、負責往來款項的對帳并加強欠款的催收工作。
8、嚴格費用單據的審核, 按規(guī)定進行費用控制。規(guī)范費用業(yè)務的帳務處理,開展費用分析。
9、按總公司規(guī)定進行固定資產折舊、福利費、工會經費、教育經費、預提費用、及各項準備的計提,以及待攤費用的攤銷。
10、及時編制會計報表報送集團和總公司。
11、依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作,嚴格增值稅發(fā)票的管理。
12、負責會計憑證、帳簿、財務會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。
13、保守公司商業(yè)秘密。
(三)出納崗位職責
1、負責辦理現金、銀行收、付款業(yè)務,妥善保管現金及收據、支票等資金往來票證。
2、真貫徹國家現金管理條例、銀行結算管理制度和總部收支兩條線貨幣資金管理制度,規(guī)范資金流向和流量,不得坐支現金。
3、辦理收、付款業(yè)務時,堅持見票付款、收款開票的原則。
4、嚴格執(zhí)行支票使用管理制度,設立支票備查簿,完善支票使用審批手續(xù)。
5、負責員工報銷和備用金管理。
6、根據會計憑證逐筆登記現金(分收入和支出)及銀行存款日記帳,日清日結。每日核對庫存現金,做到帳實相符,出現差異及時匯報,作出處理。
7、及時準確傳遞收付款單據,由核算會計進行帳務處理,簽章確認收付款憑證。
8、月末與總帳核對現金和銀行存款余額,按規(guī)定進行現金盤點和編制銀行存款余額調節(jié)表,交財務主管審核。
9、及時編制現金支出旬報表,并報送給財務總監(jiān)、財務部長。
10、根據現金支出預算監(jiān)督現金支出,定期進行現金支出預算分析; 協助編制公司現金流量表。
11、負責銀行承兌匯票的收付、核對及登記工作。
12、保守本單位的商業(yè)秘密。
二00二年九月十八日
第3篇 公司內部財務崗位管理制度
一、會計崗位職責
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經紀律，
做到手續(xù)完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。
2、負責編制公司年度財務計劃;編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、
真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。
3、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收;定期對固定資產、低值易耗等財產物品進
行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現不符，必須查明情況及時匯報。
4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產的資金來
源。
5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。
6、完成上級領導交辦的其它工作任務。
二、出納崗位職責
1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。
2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。
3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。
4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯。
7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結合公司的業(yè)務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級領導交辦的其他工作。
三、固定資產的管理規(guī)定
1、公司的固定資產，包括機器設備、車輛、家具、電器、其他設備等，其財務管
理和計提折舊，由財務室負責。
2、每年年終必須進行一次固定資產盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。
對固定資產遺失、損
壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。
3、購置固定資產，必須有經批準的購置計劃;購置時，經領導批準，可借用限額支
票在計劃范圍內使用。
4、購置的固定資產報銷時按財務制度審批程序進行。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。
公章由行政管理部指定專人負責保管，財務
專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。
2、保管人員必須堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。
3、保持印章使用的嚴肅性。
各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。
印章使用
必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費的規(guī)定
1、職工因公出差，按財政部有關文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。
如因特殊情況需乘飛機者，必
須報總經理批準方可乘座，否則不予報銷。
若需乘船可購四等艙船票。
2、在途補助。
乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼
20元。
3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數計算;副總經理以上實報實銷，所住賓館不得超過三
星級。
4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。
5、市內交通補貼，每人每天10元標準。
6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購規(guī)定
1、各部門根據每年物資的消耗率、損耗率進行預測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預算，報財務室審
核。
2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。
3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。
4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上
供應商摸底詢價，并簽定供貨協議。
5、計劃外和臨時少量急需品，需經總經理批準后，方可采購。
6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉賬支票或委托銀行付款;價值在500元以下的，
可以支付現金。
7、轉賬支票結賬一般由出納根據采購人提供的準確數字或單據填制轉賬支票。
若由采購人領空白轉賬支票
與對方結賬的，轉賬支票必須限額。
8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現金的，必須由財務室審查，經批準后，方可付款。
七、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發(fā)。
2、以公司名義對內、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨
時備查。
八、財務審批、報銷規(guī)定
1、公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意后，再由經辦人按規(guī)定辦理借支或報銷
手續(xù)。
2、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。
3、上述開支的必須支出，如果總經理不在，需經電話請示總經理同意后，方可予以支出，待總經理回到公
司后再予補簽。
4、員工個人因私借款一律不予批準。
財務管理制度
第一章總則
一、為加強公司財務管理工作，發(fā)揮財務在公司經營管理的職能作用，制定本制度。
二、公司及下屬基層公司在辦理財務事項中必須遵守本制度。
三、本制度依照中華人民共和國《會計法》、財政部〈企業(yè)會計準則〉、〈公司章程〉結合公司實際情況制定。
第二章公司財務管理體制
一、總經理是公司財務管理的第一責任人。
根據總公司的實際情況，負責組織公司財務預算計劃的實施和財務決算的審核，并負責向基層報告財務計劃草案的編制情況，預算的執(zhí)行情況。
決定財務管理機構的設置和財務部門負責人的聘用
二、主管財務的總經理是公司的財務負責人，按照總公司職責權限組織公司及所屬基層公司的日常財務管理活動。
領導和指導公司財務部門的基層公司財會人員的工作，并根據法定代表人授權負責管理公司財產、投資、資金籌措等方面工作。
三、總公司實行兩級核算體制，下屬基層公司進行獨立核算。
并建立相應的記賬、成本核算等規(guī)范的會計核算制度。
全面貫徹《會計法》、《企業(yè)會計準則》、國家有關稅收法律、法規(guī)及《公司章程》。
維護公司利益，保障職工權益和債權人利益，使資產得到保值增值，不斷提高公司的經濟效益。
四、財務科是公司的財務管理職能部門，負責財務正常運行和管理的具體工作。
1、負責年度財務計劃的編報、計劃的執(zhí)行、財務檢查及經濟分析。
2、負責擬定公司財務管理具體實施細則和管理辦法，以及擬定、公司系統(tǒng)內的內審具體辦法。
3、組織、指導所屬基層公司的財務管理和會計核算工作。
4、如實反映公司的財務狀況和經營成果，編制年度財務決算、利潤分配方案及重要財務事項等專題報告。
5、依法正確計算并繳納各項稅金、研究稅法做到不偷不漏，合理依法避稅。
6、保證公司向外披露財務信息的真實可靠。
7、擬訂資金籌措和使用方案，按期償還到期債務。
8、參與公司經營管理和投資決策，提供經營和投資決算所需要的會計資料及分析報告。
第三章會計原則
公司財務會計工作必須遵循如下原則：
一、合理性原則：財務會計工作必須遵守國家及地方法律法規(guī)的有關規(guī)定，在會計核算時，以會計制度為準。
二、客觀性原則：會計憑證必須要有合法的原始憑證作為入賬和計價的依據。
對給資料使用者提供的會計資料，必須公正合理，對不同使用者提供的會計資料必須保證一致。
三、穩(wěn)健性原則：會計人員在處理會計業(yè)務時，應持穩(wěn)健態(tài)度，避免或有事項的發(fā)生，按規(guī)定計提壞帳準備。
避免預計任何可能的利潤，不高估資產,不低估負債。
四、復式記賬、權責發(fā)生制原則。
五、按實際成本記賬原則：實際成本也稱原始成本，凡公司取得的資產及他生產經營過程中耗用，會計上一概以原始成本計價。
六、收益與費用相互配比原則：一個會計期間的收益與相應的成本和費用必須一起入賬，做到相互配比，從而正確計算該期損益。
七、劃出資本支出與收益支出的原則：資本支出指用于增加固定資產和無形資產而發(fā)生的各項支出;收益支出指凡為取得本期收益(利潤)而發(fā)生的各種成本和費用。
嚴格劃分兩類支出，避免減少資產和增加費用支出，少計當期利潤和稅金;虛增資產而減少費用支出，多計盈利，多交稅金。
八、重要性原則：對會計核算的精度和報表內容，可視信息的重要程度不同而異。
凡對報表使用者的決策有影響的項目，要力求精確，沒有影響或影響很小的可以刪繁就簡。
九、記賬本位幣原則：公司會計核算以人民幣為記賬本位幣。
有外幣業(yè)務時，按報告當日國家外匯牌價折合人民幣記賬。
十、充分表達原則：公司重要財務會計資料和特殊經濟資料，如果是足以影響報表使用者作出評價和決策的，都必須在會計報表附注中披露相關內容，讓報表使用者有可能對企業(yè)目前的財務狀況和未來前景作出適當的評價和制定可行決策。
第四章財務工作管理
一、公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
二、會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合國家會計制度規(guī)定。
三、財務人員辦理會計事項必須填制或者取得原始憑證，并根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，會計、出納記賬必須在記賬憑證上簽字蓋章。
四、財務工作人員每年年終之前財會人員應配合業(yè)務人員及有關人員，進行財產清查，以確保帳實，帳賬相符。
五、財務人員應根據賬簿紀錄編制會計報表，公司財務報表應按月報送總經理，對外報送的報表必須經總經理簽字。
六、所屬基層公司，每月月初必須向總公司報送報表。
七、財會人員對公司系統(tǒng)實行財務監(jiān)督。
對不真實、不合法的原始憑證不予以受理，對記載不準確、不完善的原始憑證予以退回，并要求更正、補充。
八、財會人員發(fā)現帳薄記錄與實物不相一致時，應及時向總經理報告，請求查明原因，作出處理。
財會人員對上述事項無權自行處理。
九、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
十、出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。
十一、財務審計每季一次。
審計人員根據審計事項實行審計，并作出審計報告，報送總經理。
十二、財會人員調動工作或離職，必須辦理交接手續(xù)，交接時由上一級負責人監(jiān)交。
第五章資產的管理
資產分為流動資產和非流動資產,其中流動資產包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。
第一節(jié)貨幣資金
貨幣資金是指企業(yè)生產經營過程中處于貨幣形態(tài)的資產，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。
一、現金的管理
現金是指存放于企業(yè)財務部門,由出納人員經管的貨幣現金流動性最強的資產,企業(yè)應當嚴格遵守國家有關現金管理制度,正確進行現金收支的核算,監(jiān)督現金使用的合法性和合理性
(一)現金的使用范圍
根據國務院發(fā)布的《現金管理暫行條例》的規(guī)定，企業(yè)可在下列范圍內使用現金。
1、職工工資、各種工資性津貼;
2、個人勞務報酬;
3、各種勞保、福利費用，以及國家規(guī)定的對個人的其它支出;
4、向個人收購的農副產品和其它物資支付的價款;
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6、結算起點以下的零用支出;
7、中國人民銀行確定需要支付現金的其它支出。
(二)日常現金收支的管理
企業(yè)庫存現金日常管理包括現金收入和現金支出的部分，現金收入的管理主要包括以現金收取的貨款，以現金形式收取的其它營業(yè)收入等。
現金支出的管理，主要是按照國家的規(guī)定使用現金，并對現金支出的內容進行審核。
檢查其是否符合國家有關的財經紀律和政策，是否符合企業(yè)的財務收支計劃等。
1、企業(yè)必須配備專職的出納人員負責辦理現金的收付和保管工作，實行錢帳分管。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案、收入、費用、債權、債務等帳目的登記工作。
會計人員也不得兼管出納工作。
第4篇 財務崗位責任規(guī)章制度
制度是個社會的游戲規(guī)則,更規(guī)范的講,它們是為人們的相互關系而人為設定的一些制約。為此,我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準則來提高辦事效率,才設定一些制度。下面是我們應屆畢業(yè)生制度職責大全為您提供的制度文章供您參考:
1.認真執(zhí)行《生產經營管理方案及目標管理考核辦法》,全面掌握單位經濟運行情況,認真進行分析,提出增收節(jié)支和強化財務管理意見,當好領導的參謀和助手。
2.按照《會計法》的規(guī)定,結合林場本單位的具體情況設置帳戶,做到合法適用,管理規(guī)范;費用開支嚴格執(zhí)行“法人一支筆”制度,做到手續(xù)完備,內容真實,數字準確;帳簿登記及時準確,日清月結,保證帳帳、帳表、帳物相符。
3.嚴格按照《現金管理條例》的規(guī)定辦理現金收付結算業(yè)務,保證工資發(fā)放等其他有關會計法允許支付的現金收付準確無誤;庫存現金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行;妥善保管好現金和各種有價證券。
4.認真及時編制會計報表,按時上報,并按要求填寫專項報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊,妥善保管,未經主管領導批準,其他人不得調閱會計檔案。
5.認真履行財務監(jiān)督職能,敢于堅持原則,拒絕不合理開支;月末及時編制林場財務收支情況,并張貼公開,接受干部職工、人民群眾的監(jiān)督。
6.認真搜集、整理、提供統(tǒng)計資料,按要求完成各種統(tǒng)計調查,認真編制統(tǒng)計報表,按時上報。
7.組織學習政治理論和會計知識、稅務知識等業(yè)務技術,不斷提高理論水平和業(yè)務水平。遵守黨紀國法和場紀場規(guī);遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質、嚴謹的工作作風;嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。
8.積極配合政工股做好社會保險費的收取、繳納、結算工作,搞好干部職工的工資調整;配合相關股室回收各種欠款。
9.服從集體統(tǒng)一行動,具有敬業(yè)愛業(yè)的精神,全力為林場的發(fā)展作貢獻。
10.以優(yōu)質的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
計財股長工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質,嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。
2.認真執(zhí)行《生產經營管理方案及目標考核辦法》。
3.負責主持本股的日常全面工作,理順內外各部門的關系。
4.服從場領導安排的各項工作,指導、督促、檢查本股工作人員分管的各項工作,負責完善各職能單位的業(yè)務工作,主動及時地把有關財務情況向場領導匯報。
5.極積當好領導的參謀,及時掌握本單位的各項生產經營管理過程中所需資金進行合理調度,保證各生產經營管理的順利進行。 6.按照國家會計制度的規(guī)定,對本股各項工作全面把關,做到萬無一失。
7.負責認真做好會計月、季、年報表業(yè)務按時完成,按時報送上級有關職能部門。
8.月末把單位的財務收支情況及時、準確地擬好后,經場領導審批后張榜公布。
9.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律。按時組織本股人員學習政治理論和業(yè)務技術及上級精神,完善財務各項規(guī)章制度,遵守林場各項規(guī)章制度及有關會計財經法規(guī)。
10.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。
11. 以優(yōu)質的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
會計工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質,嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。
2.認真執(zhí)行《生產經營管理方案及目標考核辦法》。
3.服從場主管領導、計財股長的各項工作安排。及時做好匯報的工作。
4.認真貫徹執(zhí)行國家的財經方針、政策、法律、制度,對經濟活動進行嚴格的核算和監(jiān)督。
5.按照國家會計法律法規(guī)的規(guī)定,切實做好記賬、算賬、對賬、報帳等工作,做到手續(xù)完備、內容真實、數據準確、賬目清楚、日清月結、按期報帳、月末及時編制會計報表,對形成的會計資料定期立卷裝訂成冊妥善保管,未經主管場領導批準,其他人員不得調閱會計檔案。
6.每月及時準確地編制工資結算憑證,協助配合出納復核工資發(fā)放及會計法允許的其他有關業(yè)務工作。
7.辦理每筆費用開支必須經場長“一支筆”簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現問題應及時向場領導和計財股長匯報。
8.負責組織、協調本單位的統(tǒng)計工作,完成國家統(tǒng)計調查、部門統(tǒng)計調查和地方統(tǒng)計調查任務,搜集、整理、提供統(tǒng)計資料,不得虛報、瞞報、拒報、遲報,不得偽造、篡改。
9.認真學習會計業(yè)務知識及上級精神,主動配合股長把各項工作做好,遵守各項規(guī)章制度及有關會計財經法規(guī)。
10.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律,加強團結。積極配合相關股室的業(yè)務工作。
11.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。
12. 以優(yōu)質的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
出納工作職責
1.遵守職業(yè)道德,培養(yǎng)良好的職業(yè)品質,嚴謹工作作風,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。
2.認真執(zhí)行《生產經營管理方案及目標考核辦法》。
3.嚴格按照《現金管理條例》的規(guī)定辦理款項收付結算業(yè)務。嚴格按照國家有關規(guī)定,辦理每筆費用開支必須經過場長“一支筆”審核簽批,股長審核后方可支付,發(fā)現問題應及時向場領導及股長反映匯報。收付款后,要在收付款憑證上蓋章,并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
4.根據已經辦理完畢的收付款項,按順序逐筆登記現金日記賬,并結出余額。現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符,做到日清月結。
5.保管庫存現金和各種有價證券,對于現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。如有短缺,要負賠償責任,要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。
6.根據會計法規(guī)之規(guī)定,不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
7.負責準確無誤的及時發(fā)放職工的工資及其他有關會計法允許支付的款項。
8.庫存現金不能超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現金,更不能挪用現金。
9.認真學習會計業(yè)務知識及上級精神,主動配合股長把各項工作做好,及時做好匯報的工作。遵守各項規(guī)章制度及有關會計財經法規(guī)。
10.嚴格加強考勤制度,嚴肅上班紀律,加強團結。積極配合相關股室的業(yè)務工作。
11.嚴禁參與賭博,嚴格執(zhí)行廉政建設責任制。
12. 以優(yōu)質的服務做好本股各項工作,樹立單位好的形象。
