標(biāo)準(zhǔn)管理職責(zé)15篇

第1篇 合約管理部工作職責(zé)及工作標(biāo)準(zhǔn)

部門職能

全面負(fù)責(zé)本項目合同評審、勞務(wù)分包的招標(biāo)、合同洽談、合同簽訂、合同管理工作。負(fù)責(zé)項目內(nèi)外部驗工計價、變更設(shè)計、清算索賠等合同管理相關(guān)工作。負(fù)責(zé)項目部經(jīng)濟(jì)活動分析工作。

協(xié)助項目相關(guān)部門搞好責(zé)任成本管理。參與工程竣工交驗，參與工程決算，作好終期計量。

工作內(nèi)容與要求

一、關(guān)于合約管理部運(yùn)營——

（一）工作職責(zé)

1、堅持以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，在科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上組織施工局的生產(chǎn)規(guī)劃；

2、了解施工生產(chǎn)情況，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析，掌握企業(yè)經(jīng)營動態(tài)，及時向主管領(lǐng)導(dǎo)提供匯報，并提供經(jīng)營；

3、決策建議，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)在經(jīng)濟(jì)活動和計劃經(jīng)營方面的參謀；

4、負(fù)責(zé)工地范圍內(nèi)的預(yù)算和定額，搞好合同管理，辦好對內(nèi)對外結(jié)算工作；

5、組織實(shí)施“合同評審”、“工程分包控制”、“服務(wù)”三個程序，按規(guī)定履行其他程序在實(shí)施過程中的配合、協(xié)管職責(zé)；

6、負(fù)責(zé)基礎(chǔ)資料的收集、整理、統(tǒng)計，匯總各種統(tǒng)計報表，全面掌握合同執(zhí)行情況，負(fù)責(zé)工程調(diào)價補(bǔ)差和對外索賠；

7、督促、指導(dǎo)施工各單位的定額，預(yù)算、計劃、統(tǒng)計人員的工作；

8、起草合約管理部文件，制定內(nèi)部單位施工定額分解和結(jié)算辦法實(shí)施細(xì)則；

9、負(fù)責(zé)編制有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計報表。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）協(xié)作職責(zé)

責(zé)任與權(quán)限

一、責(zé)任

二、權(quán)限

崗位設(shè)置 崗位職責(zé) 崗位條件

一、崗位設(shè)置

1、部門編制：合約管理部共設(shè)編制6人。

2、崗位設(shè)置：合約管理部共設(shè)5類崗位，其中：部門經(jīng)理崗位1人，部門主管崗位1人，預(yù)算員2人，合同管理員1人，綜合統(tǒng)計員1人。

二、崗位職責(zé)

1、部門經(jīng)理崗位

（1）在項目負(fù)責(zé)人和總經(jīng)濟(jì)師（副總經(jīng)濟(jì)師）的直接領(lǐng)導(dǎo)下，主管整個項目的合同管理工作，對項目負(fù)責(zé)人和總經(jīng)濟(jì)師（副總經(jīng)濟(jì)師）負(fù)責(zé)，完成其交給的有關(guān)工作；

（2）全面主持計劃合同辦公室的行政管理以及計劃、統(tǒng)計、合同管理、工程分包管理、預(yù)算、結(jié)算、調(diào)價補(bǔ)差、索賠等業(yè)務(wù)工作；負(fù)責(zé)組織合約管理部工作人員完成所規(guī)定的工作，并對工作質(zhì)量負(fù)責(zé)

（3）協(xié)調(diào)處理與其它部門之間的行政和業(yè)務(wù)聯(lián)系；

（4）審核各類報表及有關(guān)通報數(shù)據(jù)；

（5）負(fù)責(zé)審核合約管理部各項費(fèi)用支出。

（6）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

2、主管：

（1）主管工作中對建設(shè)單位（業(yè)主）的合同管理、預(yù)決算、監(jiān)理簽證、結(jié)算、調(diào)價補(bǔ)差、索賠等工作；

（2）主管合同管理工作中對分包工程和各作業(yè)單位的合同管理、預(yù)決算、結(jié)算；

（3）主管定額測定與貫徹；負(fù)責(zé)有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的制定、執(zhí)行等工作；

（4）分管工程分包控制及對工程分承包方進(jìn)行資質(zhì)評審工作；工程合同評審及施工過程中的服務(wù)工作；

（5）參與合同的洽談、簽訂與索賠；

（6）對部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，完成部門經(jīng)理交給的有關(guān)工作；

4、預(yù)算員：

（1）協(xié)助主管負(fù)責(zé)定額預(yù)算管理的全面工作；

（2）負(fù)責(zé)編制局內(nèi)分包項目結(jié)算單價及內(nèi)部承包結(jié)算單價；負(fù)責(zé)審核分包單位的工程預(yù)算；

（3）參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的制定工作；參與前方值班、負(fù)責(zé)收集整理定額、預(yù)算方面的各類有關(guān)資料；

5、合同管理員：

（1）協(xié)助主管負(fù)責(zé)合同管理的全面工作；

（2）參與合同的洽談、負(fù)責(zé)書寫有關(guān)文函與索賠；

（3）負(fù)責(zé)關(guān)于合同預(yù)算、補(bǔ)充單價的編制校核及報審；收集和分析合同方面的有關(guān)資料，及時做好索賠和調(diào)價補(bǔ)差工作；

6、綜合統(tǒng)計員：

（1）及時熟悉了解施工工藝、施工程序，了解施工進(jìn)度；

（2）參與各類實(shí)物工程量的計算；

（3）建立各類統(tǒng)計臺帳，參與工程結(jié)算；

（4）負(fù)責(zé)編制月工程進(jìn)度款結(jié)算報表；

（5）負(fù)責(zé)保管工程技術(shù)圖紙、修改聯(lián)系單和有關(guān)工程技術(shù)統(tǒng)計資料；

（6）負(fù)責(zé)保管項目公司與業(yè)主和監(jiān)理往來的文件；

崗位要求與規(guī)范

部門間工作關(guān)系

第2篇 財務(wù)科的科室職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)

1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了電業(yè)局財務(wù)科的管理職責(zé)、管理內(nèi)容與方法。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于財務(wù)科的管理工作。

2引用標(biāo)準(zhǔn)

下列標(biāo)準(zhǔn)包含的條文，通過在本標(biāo)準(zhǔn)中引用而構(gòu)成為本標(biāo)準(zhǔn)的條文，其均為當(dāng)前有效。所有標(biāo)準(zhǔn)都會被修訂，在使用過程中應(yīng)注意最新條文的發(fā)布。

國電財[1997]57號印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)財務(wù)管理工作若干暫行規(guī)定》的通知

云電司財[1998]3號關(guān)于印發(fā)云南省電力公司預(yù)算、投資管理辦法的通知

滇東電財[1999]03號關(guān)于下達(dá)1999年度成本費(fèi)用控制指標(biāo)的通知

滇東電財[1999]02號關(guān)于印發(fā)“獎金與售電量電費(fèi)回收率掛鉤考核辦法”的通知

云電司[1997]21號關(guān)于印發(fā)《云南省電力公司關(guān)于會議費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)》的通知

計價管理[1997]437號《國家計委、電力部關(guān)于1997年電價調(diào)整方案有關(guān)問題的通知》

3職責(zé)

3.1負(fù)責(zé)對本企業(yè)未來期的財務(wù)活動進(jìn)行規(guī)劃和安排。

3.1.11

分析和預(yù)測企業(yè)未來期財務(wù)情況。掌握有關(guān)資料和主客觀條件，分析企業(yè)自身的財務(wù)情況，和外部條件對企業(yè)財務(wù)情況的影響，預(yù)測未來期財務(wù)情況的發(fā)展趨勢。

3.1.2確定企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)。財務(wù)管理目標(biāo)包括企業(yè)未來期財務(wù)管理發(fā)展目標(biāo)和近期目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)需要遵循的財務(wù)戰(zhàn)略方針和途徑等。

3.1.3設(shè)計實(shí)施目標(biāo)方案，作出決策。對各種可供選擇的方案進(jìn)行可行性研究和論證，為財務(wù)決策提供依據(jù)。通過財務(wù)決策，運(yùn)用科學(xué)的方法，選擇和確定實(shí)現(xiàn)財務(wù)目標(biāo)的最優(yōu)方案。

3.1.4抉擇方案，編制計劃。根據(jù)最優(yōu)化原則選出最佳方案后，利用報表、預(yù)算、定額等資料編制財務(wù)計劃，并把財務(wù)計劃與經(jīng)濟(jì)效益結(jié)合起來。

3.1.5貫徹執(zhí)行財務(wù)計劃。

3.1.6廣泛應(yīng)用計算機(jī)等現(xiàn)代管理手段、現(xiàn)代化財務(wù)管理方法和技術(shù)，增強(qiáng)計劃的科學(xué)性和正確性。

3.2根據(jù)財務(wù)活動的歷史資料，考慮現(xiàn)實(shí)的要求和條件，對企業(yè)未來的財務(wù)活動和財務(wù)成果作出科學(xué)的預(yù)計和測算。

3.2.1測算各項生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟(jì)效益，為決策提供可靠的依據(jù)。

3.2.2預(yù)測財務(wù)收支的發(fā)展變化情況，確定經(jīng)營目標(biāo)。

3.2.3測定各項定額和標(biāo)準(zhǔn)，為編制計劃、分解計劃服務(wù)。

3.3為完成財務(wù)計劃目標(biāo)，合理組織財務(wù)管理活動中的各個要素、各個環(huán)節(jié)和各個方面，進(jìn)行合理的分工與協(xié)作，形成科學(xué)的管理體系。

3.3.1建立合理的組織機(jī)構(gòu)。

3.3.2按照財務(wù)管理的需要進(jìn)行分工，確定各崗位職責(zé)范圍，建立責(zé)任制，明確其各自的責(zé)任與相應(yīng)的權(quán)力。

3.3.3建立信息溝通渠道。

3.3.4確定財務(wù)管理方式。

3.3.5正確的選擇和配備財務(wù)管理人才，搞好培訓(xùn)、調(diào)配、考評、獎懲，保證財務(wù)工作管理的需要和充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性。

3.4財務(wù)管理人員應(yīng)根據(jù)財務(wù)管理目標(biāo)和財務(wù)決策的要求，運(yùn)用組織權(quán)力和適當(dāng)手段，指導(dǎo)和監(jiān)督下屬財務(wù)機(jī)構(gòu)和人員實(shí)現(xiàn)決策目標(biāo)。

3.4.1按照財務(wù)計劃和確定的標(biāo)準(zhǔn)，對企業(yè)的財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督、檢查，將財務(wù)活動的實(shí)際成果與財務(wù)計劃目標(biāo)對照，發(fā)現(xiàn)差異，找出原因，采取措施糾正財務(wù)計劃執(zhí)行中的偏差，以確保財務(wù)計劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.5以會計核算資料為主要依據(jù)，對企業(yè)財務(wù)活動的過程和結(jié)果進(jìn)行調(diào)查研究，評價計劃完成情況，分析影響計劃執(zhí)行的因素，挖掘企業(yè)潛力，提出改進(jìn)措施。

3.6以會計核算資料為主要依據(jù)，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支的合理性、合法性和有效性進(jìn)行檢查。

3.7利用價值形態(tài)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行控制和調(diào)節(jié)。

4管理內(nèi)容與方法

4.1管理內(nèi)容

4.1.1資金籌集的管理，主要包括資金籌集的概念、必要性，資金成本和投資風(fēng)險價值的計算，資本金的籌集與管理，以及企業(yè)負(fù)債的管理。

4.1.2流動資產(chǎn)的管理，主要包括現(xiàn)金和各種存款的管理、應(yīng)收及預(yù)付款的管理、壞帳準(zhǔn)備金制度的建立、存貨的管理，以及低值易耗品的管理。

4.1.3固定資產(chǎn)的管理，主要包括固定資產(chǎn)折舊管理、在建工程管理和國家資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。

4.1.4無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計劃管理、預(yù)算管理、財務(wù)管理。

4.1.5成本費(fèi)用的管理，主要包括成本開支范圍、管理費(fèi)用管理、財務(wù)費(fèi)用管理和銷售費(fèi)用管理。

4.1.6銷售收入、利潤及分配的管理，主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。

4.1.7會計電算化管理，主要包括計算機(jī)軟硬件系統(tǒng)的維護(hù)，電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等。

4.1.8財務(wù)報告和財務(wù)說明，主要包括資產(chǎn)負(fù)債、損益表、現(xiàn)金流量表和財務(wù)情況說明書的管理，以及財務(wù)分析。

4.2管理制度

4.2.1資金管理制度

4.2.1.1資金管理應(yīng)當(dāng)遵循集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)劑、合理使用的原則。

4.2.1.2資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準(zhǔn)，凡1萬元以內(nèi)的開支須經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，10

萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業(yè)擴(kuò)工程及三另費(fèi)用有計劃的項目不在此范圍內(nèi)。

4.2.1.3成立資產(chǎn)管理委員會，研究安排資金計劃，檢查資金計劃的執(zhí)行情況，決定重大投資項目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)和具體操作，重大情況應(yīng)及時向資金管理委員會報告。

4.2.1.4各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準(zhǔn)下達(dá)的程序，并嚴(yán)格以批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)控制，按季度分別編制營運(yùn)資金支出、資本性支出、現(xiàn)金支出預(yù)算。各類工程必須先根據(jù)工程項目進(jìn)行預(yù)算，由生技、財務(wù)、基建科審查后列入計劃，經(jīng)總工程師審定、局長批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。

4.2.1.5各項投資，各種資本性支出，各項重大支出計劃，都應(yīng)該進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析、論證和財務(wù)評價，以企業(yè)效益為主要檢測指標(biāo)進(jìn)行評價，實(shí)行效益否決制。

4.2.1.6對各項資金的使用實(shí)行財務(wù)監(jiān)督和審計、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督。財務(wù)監(jiān)督的重點(diǎn)是預(yù)算執(zhí)行、項目完成情況以及資金使用效益。審計、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督的重點(diǎn)是預(yù)算的合理性、合法性，內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性;項目決策的經(jīng)濟(jì)性;投資方向的可靠性。

4.2.2流動資產(chǎn)管理制度

4.2.2.1貨幣資金管理制度

4.2.2.1.1應(yīng)配備專職人員負(fù)責(zé)貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作。

4.2.2.1.2每一筆資金收付業(yè)務(wù)不能自始至終由一個人辦理，即任何一筆資金收付業(yè)務(wù)的發(fā)生和處理，都應(yīng)做到申請、審批、支付、記帳、復(fù)核等分別有專人負(fù)責(zé)，以起到相互牽制和制約的作用。

4.2.2.1.3對貨幣資金收入和支出的流程，應(yīng)嚴(yán)格按內(nèi)部控制制度的規(guī)定辦理。

4.2.2.1.4貨幣資金收入應(yīng)即時入帳，現(xiàn)金應(yīng)及時解繳銀行，貨幣資金支出應(yīng)有正當(dāng)?shù)膶徟掷m(xù)，貨幣資金應(yīng)經(jīng)?；蚨ㄆ谶M(jìn)行盤點(diǎn)與核對。

4.2.2.1.5即時、正確地進(jìn)行貨幣資金核算，如實(shí)反映貨幣資金的收入、支付和結(jié)存情況，加強(qiáng)貨幣資金收支憑證的審核，保護(hù)貨幣資金的安全。

4.2.2.2應(yīng)收及預(yù)付款管理制度

4.2.2.2.1企業(yè)應(yīng)控制應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款的限額和收回的時間，采取有效措施，及時組織催收，避免企業(yè)資金被其他單位占用。其預(yù)付帳款應(yīng)視同應(yīng)收帳款進(jìn)行管理。

4.2.2.3存貨、低值易耗品的管理制度

4.2.2.3.1財務(wù)部門應(yīng)十分關(guān)注存貨的積壓，盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。

4.2.2.3.2財務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)部門對存貨、低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，作好盤盈、盤虧、毀損和報廢的帳務(wù)處理。

4.2.3固定資產(chǎn)的管理制度

4.2.3.1企業(yè)的固定資產(chǎn)日常管理應(yīng)由財會部門和固定資產(chǎn)使用部門共同負(fù)責(zé)，實(shí)行集中統(tǒng)一管理，按使用部門歸口，用和管相結(jié)合、資金管理與物資管理相結(jié)合、權(quán)和責(zé)相結(jié)合。

4.2.3.2對固定資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行設(shè)備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進(jìn)行管理，做到有帳、有卡、有實(shí)物。

4.2.3.3對固定資產(chǎn)的計價、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.2.3.4無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理均應(yīng)按《工業(yè)企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行核算管理。

4.2.4在建工程管理制度

4.2.4.1堅持按基建程序辦事的原則，基建投資嚴(yán)格按年度投資計劃和工程進(jìn)度撥付，按規(guī)定項目支用，不得挪用，不得隨意提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

4.2.4.2工程價款的支付必須符合規(guī)定、手續(xù)齊全，不得以概預(yù)算代替實(shí)際支付。

4.2.4.3電力項目基建財務(wù)必須按財政部頒發(fā)的會計制度進(jìn)行核算，同時按省集團(tuán)公司財經(jīng)部要求設(shè)置'工程項目基建支出臺帳'及設(shè)備登記簿等，完整反映各項目建設(shè)成本，為編制竣工決算打下良好基矗

4.2.4.4電力基建項目在驗收完畢、投入運(yùn)行的當(dāng)月，必須將已完工項目的“固定資產(chǎn)暫估入帳通知單”遞交相應(yīng)生產(chǎn)單位財務(wù)，以便生產(chǎn)單位進(jìn)行會計處理。

4.2.4.5電力基建項目完工后，建設(shè)單位應(yīng)抓緊辦理“工程結(jié)算”，財務(wù)根據(jù)“工程結(jié)算批復(fù)”調(diào)整投資報量，如有節(jié)余資金，必須及時清理還貸。已完工項目如有剩余物資及債權(quán)債務(wù)，原則上要求在編制好竣工決算的同時清理完畢并妥善處理。

4.2.4.6電力基建工程大中型項目要求在啟動驗收完畢、投入運(yùn)行后六個月內(nèi)編制完成竣工決算;小型項目要求在啟動驗收完畢、投入運(yùn)行后三個月內(nèi)編制完成竣工決算。

4.2.5電費(fèi)電價管理制度

4.2.5.1必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的電價政策，不得隨意加價和亂收費(fèi)。

4.2.5.2各種加價和征收，必須持有省物價局和省電力集團(tuán)公司以上部門下發(fā)的有關(guān)加價和征收的文件方能執(zhí)行。

4.2.5.3電價的執(zhí)行必須接受各方面的監(jiān)督，如有違反現(xiàn)行電價政策的要及時糾正或一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有亂收費(fèi)亂加價現(xiàn)象必須立及糾正并追究當(dāng)事人的責(zé)任。

4.2.5.4滇東電網(wǎng)所有用電戶，必須實(shí)行當(dāng)月電費(fèi)當(dāng)月托收，即在當(dāng)月15日前辦理完畢。

4.2.5.5當(dāng)月電費(fèi)的結(jié)算，以月末抄見數(shù)計算，結(jié)算后對用戶多劃款額順延到資月。結(jié)算后用戶少劃的部分?jǐn)?shù)額，使用電費(fèi)結(jié)算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結(jié)算電費(fèi)。

4.2.5.6對部分小用戶一律實(shí)行電費(fèi)保證金制度，電費(fèi)保證金數(shù)額，按上季度電費(fèi)總額收齲

4.2.5.7電費(fèi)全部收回后，必須統(tǒng)一存入電費(fèi)專戶，一經(jīng)存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。

4.2.5.8按照《供用電營業(yè)規(guī)則》的規(guī)定，嚴(yán)格實(shí)行電費(fèi)遲納金制度。

4.2.6成本費(fèi)用的管理制度

4.2.6.1嚴(yán)格執(zhí)行成本開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，劃分收益性支出和資本性支出，生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出的界限，不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準(zhǔn)列入成本。成本開支范圍要嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定，不能政出多門。

4.2.6.2對于各種費(fèi)用按一定標(biāo)準(zhǔn)考核到科室、班組，獎懲結(jié)合，把成本費(fèi)用控制在省集團(tuán)公司下達(dá)年度計劃內(nèi)。

4.2.6.3堅持抵制地方自行出臺的各種集資、攤派和不合理的加價收費(fèi)。

4.2.6.4加強(qiáng)企業(yè)自我約束，貫徹穩(wěn)健性原則，按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算成本，不得以少進(jìn)成本，少列財務(wù)費(fèi)用，搞虛盈實(shí)虧，套取消費(fèi)基金。

4.2.6.5優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，合理控制成本。要適應(yīng)形勢的變化，重點(diǎn)加強(qiáng)對購電成本的控制，加大各種消耗性費(fèi)用的控制力度。

4.2.6.6建立成本預(yù)算控制制度，強(qiáng)化費(fèi)用預(yù)算計劃的剛性，實(shí)行成本管理和資金管理相結(jié)合，嚴(yán)格按預(yù)算和時間進(jìn)度使用經(jīng)費(fèi)。

4.2.6.7加強(qiáng)技改、大修、業(yè)擴(kuò)等專項工程管理，努力降低工程成本。

4.2.6.8業(yè)務(wù)招待費(fèi)要嚴(yán)格控制，合理使用，報銷實(shí)行主管一支筆簽字，一支筆驗收，誰經(jīng)辦誰簽經(jīng)手。

4.2.7會計電算化管理制度

4.2.7.1會計憑證應(yīng)審查無誤后，方可輸入計算機(jī)，經(jīng)復(fù)核無誤后，方可進(jìn)行匯總記帳、產(chǎn)生報表等工作。

4.2.7.2計算機(jī)操作人員在操作中若發(fā)現(xiàn)機(jī)器故障，應(yīng)立即時向財務(wù)負(fù)責(zé)人或系統(tǒng)管理員匯報，并作好記錄，盡快恢復(fù)。

4.2.7.3未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意，禁止使用外來軟件軟盤。

4.2.7.4未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意，不得將財務(wù)計算機(jī)設(shè)備借出。

4.2.7.5會計軟件，會計電算化資料應(yīng)由專人嚴(yán)格管理，財務(wù)會計電算化的備份盤，應(yīng)統(tǒng)一編號，登記入冊，各盤標(biāo)簽上應(yīng)注明數(shù)據(jù)目錄和日期，并作雙備份，分開地點(diǎn)保管。

4.2.7.6非財務(wù)科人員查閱財會電算化資料，須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意，由財會電化操作員查詢提供資料，非財務(wù)科人員不得擅自運(yùn)行計算機(jī)查詢資料。

4.2.7.7計算機(jī)系統(tǒng)管理員和操作員應(yīng)嚴(yán)格按操作權(quán)限進(jìn)行計算機(jī)操作，不得越權(quán)操作。

4.2.8財務(wù)分析制度

4.2.8.1財務(wù)科每季進(jìn)行一次財務(wù)分析，并向局領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)營活動分析報告。

4.2.8.2財務(wù)務(wù)分析活動，全科人員應(yīng)全部參加。

4.2.9培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度

4.2.9.1財務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識及新政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，對新事務(wù)、新政策要花時間、花精力去學(xué)習(xí)、去掌握，并在工作中去運(yùn)用。

4.2.9.2在日常財務(wù)會計業(yè)務(wù)工作中嚴(yán)守財經(jīng)法紀(jì)，在辦理財會業(yè)務(wù)的過程中自覺地遵守國家有關(guān)規(guī)章制度。

4.3銷售收入管理制度

4.3.1銷售收入的實(shí)現(xiàn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，據(jù)實(shí)入帳，并適時進(jìn)行帳齡分析，區(qū)分出不良資產(chǎn)，并采取有效措施對不良資產(chǎn)進(jìn)行處置。

4.3.2對電費(fèi)的回收工作，實(shí)行獎金與電費(fèi)回收率掛鉤考核的辦法，責(zé)任落實(shí)到個人

第3篇 供電所營銷管理專責(zé)職責(zé)工作標(biāo)準(zhǔn)

1 范圍

體'>本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了本崗位的職責(zé)、崗位人員基本技能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于本局供電營業(yè)所經(jīng)營管理專責(zé)。

2 引用標(biāo)準(zhǔn)

下列標(biāo)準(zhǔn)所包含的條文,通過在本標(biāo)準(zhǔn)中的引用而構(gòu)成為本標(biāo)準(zhǔn)的條文。在本標(biāo)準(zhǔn)出版時,所示版本均為有效。所有標(biāo)準(zhǔn)都會被修訂,使用本標(biāo)準(zhǔn)的各方應(yīng)探討使用下列標(biāo)準(zhǔn)最新版本的可能性。

gb/t 15498—1995企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系管理標(biāo)準(zhǔn)工作體系的構(gòu)成與要求

3 職責(zé)

3.1 在供電營業(yè)所所長和上級業(yè)務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)本所經(jīng)營指標(biāo)統(tǒng)計分析及管理工作。

3.2 組織經(jīng)濟(jì)活動分析,開展電力負(fù)荷預(yù)測,并提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施并督促整改。

3.3 對供電營業(yè)所的經(jīng)營管理工作進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)和檢查,并提出獎懲意見。

4 崗位人員基本技能

4.1 具有高中及以上文化程度,并取得本崗位培訓(xùn)合格證書。

4.2熟悉電力系統(tǒng)基本知識和電力營銷專門知識。

4.3熟悉國家有關(guān)電力的方針、政策、法規(guī)和規(guī)章。

第4篇 cca2102:2008《成本管理體系要求》職責(zé)和權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)解釋

cca2102:2008《成本管理體系要求》標(biāo)準(zhǔn)解釋:職責(zé)和權(quán)限

標(biāo)準(zhǔn)條文

最高管理者應(yīng)確保組織的各職能和層次以及對成本有影響的從事管理、執(zhí)行、核算和驗證工作的人員的職責(zé)和權(quán)限得到規(guī)定、理解、溝通和履行。

目的和意圖

為了在成本和成本管理方面明確分工、落實(shí)責(zé)任和協(xié)調(diào)工作,以便有效地運(yùn)行和保持成本管理體系,實(shí)現(xiàn)成本目標(biāo),本要素條款規(guī)定了職責(zé)和權(quán)限的要求。

理解要點(diǎn)

●最高管理者應(yīng)規(guī)定組織各職能(與成本和成本管理有關(guān)的職能部門,如生產(chǎn)主管部門、財務(wù)主管部門和采購主管部門等)和層次(與成本和成本管理有關(guān)的層次,如公司、工廠、車間和班組等)的職責(zé)和權(quán)限。

●最高管理者應(yīng)規(guī)定對成本有影響的人員的職責(zé)和權(quán)限。對成本有影響的人員包括:

――管理人員。管理人員是指能代表組織立法和檢查執(zhí)法情況的人員。如:總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)(總會計師)、部門經(jīng)理和部門職能人員等。

――執(zhí)行人員。執(zhí)行人員是指不能代表組織立法,只是執(zhí)行文件的人員。如:設(shè)計人員、采購人員和操作人員等。

――核算人員。核算人員是指從事業(yè)務(wù)核算、統(tǒng)計核算和會計核算等核算工作的人員。

――驗證人員。驗證人員是指從事判定成本和成本管理有效性的工作的人員。如:成本管理體系審核人員、審計人員、檢查人員和計量人員等。

上述人員往往具有獨(dú)立行使職權(quán)的功能。組織各職能和層次內(nèi)的崗位和編制設(shè)置的確定(定崗定編),是規(guī)定各類人員職責(zé)和權(quán)限的基礎(chǔ)和依據(jù)。

●各職能、層次和各類人員職責(zé)和權(quán)限的規(guī)定,應(yīng)盡可能充分,不留盲點(diǎn)和死角。職責(zé)和權(quán)限的規(guī)定應(yīng)形成文件,并予以保持。已規(guī)定的職責(zé)和權(quán)限,最高管理者應(yīng)確保在組織內(nèi)得到理解、溝通和履行。

●對已規(guī)定的職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行溝通是為了:

――使各職能、層次和各類人員了解成本管理的組織機(jī)構(gòu)和職能;

――使各職能、層次和各類人員清楚地知道自己在成本和成本管理方面的職責(zé)和權(quán)限;

――明確與其他職能、層次和人員的相互關(guān)系;

――明確各項活動間的接口;

――成本和成本管理的有效性。

●對已規(guī)定的職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行溝通的方式可以是會議、培訓(xùn)、文件或口頭傳達(dá)等。

●落實(shí)職責(zé)和權(quán)限的基本原則:

――誰的“孩子”誰抱走;

――誰的“山頭”誰來守。

●組織可采用成本考核、成本否決或成本激勵等手段來確保職責(zé)和權(quán)限得到充分履行。

●成本管理職責(zé)涉及成本管理體系全部要素,通常包括:

――制定和實(shí)施成本戰(zhàn)略和實(shí)現(xiàn)成本戰(zhàn)略規(guī)劃;

――制定和實(shí)施成本方針和成本目標(biāo);

――規(guī)定和落實(shí)成本職責(zé)和權(quán)限;

――改善或保持成本水平的策劃;

――作業(yè)管理和作業(yè)流程的策劃;

――文件和記錄;

――建立和實(shí)施成本動量標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)成本、制度、方法等成本管理基礎(chǔ)工作;

――編制和實(shí)施資源預(yù)算和成本計劃;

――按照成本計劃的要求采取作業(yè)技術(shù)和活動;

――根據(jù)成本損失的程度系統(tǒng)地、連續(xù)地應(yīng)用控制方法,在為組織增加更多的效益方面改進(jìn)過程的有效性和效率;

――盡可能地控制成本風(fēng)險、降低成本,節(jié)省資源,使利潤最大化,以滿足組織和顧客的期望;

――開展成本核算,測量成本水平;

――成本培訓(xùn)和教育;

――成本放行;

――實(shí)施成本檢查(審核、審計)、體系審核、業(yè)績評價、成本分析和持續(xù)改進(jìn);

――實(shí)行成本否決和激勵。

(不限于此)

上述這些職責(zé)的落實(shí),應(yīng)由組織的最高管理者來推動,實(shí)施和履行這些職責(zé)涉及組織的全體人員。

與其他要素條款間的相互關(guān)系

職責(zé)和權(quán)限涉及所有其他的要素條款,是實(shí)施所有要素條款的根本保證。

第5篇 資料管理員職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)

簽 發(fā) 人：

責(zé) 任 人：

簽發(fā)日期：

執(zhí)行階段：

※做好在用生產(chǎn)設(shè)備及零部件圖紙管理

1.負(fù)責(zé)底圖的編號、登記、入庫保管和出庫。

2.負(fù)責(zé)藍(lán)圖的編號、登記、建賬、建卡、保管和借閱。

3.負(fù)責(zé)提曬圖紙和發(fā)送藍(lán)圖。

※做好圖書資料的管理

1.負(fù)責(zé)編制訂購圖書、技術(shù)資料計劃。

2.負(fù)責(zé)辦理外購圖紙、圖書、技術(shù)資料手續(xù)。

3.接受訂購的圖書、技術(shù)資料，并負(fù)責(zé)登記、建賬和保管。

4.定期清查所管圖紙、圖書和技術(shù)資料，并向檔案處移交有關(guān)資料。

5.對圖紙、技術(shù)資料、圖書遺失者，追究責(zé)任，并酌情令其賠償。

6.追回調(diào)出人員借用的圖紙、技術(shù)資料和圖書。

第6篇 土木建筑管理員職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)

簽 發(fā) 人：_________ 責(zé) 任 人：_________簽發(fā)日期：_________ 執(zhí)行階段：_________．定期組織檢查室面、室架、梁柱、墻壁、門窗、地面、設(shè)備基礎(chǔ)、地溝等維護(hù)保養(yǎng)與使用情況。．建立健全工業(yè)建（構(gòu)）筑物技術(shù)檔案。．負(fù)責(zé)工業(yè)建（構(gòu)）筑物、設(shè)備基礎(chǔ)的鑿孔、拆遷、加固、增加負(fù)荷等的技術(shù)鑒定和審查。．編制審核建（構(gòu)）筑物、設(shè)備基礎(chǔ)年、季、月度檢修計劃及單項工程預(yù)算，辦理零修手續(xù)。．組織編制、審核項目土木建筑承包施工計劃。．深入施工現(xiàn)場，及時解決有關(guān)技術(shù)問題，參加竣工驗收并整理竣工資料，組織繪制竣工圖。．組織編制、審核工業(yè)建（構(gòu)）筑物、設(shè)備基礎(chǔ)的檢修定額令組織編制檢修方案和公司內(nèi)檢修質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。．參加建（構(gòu)）筑物、設(shè)備基礎(chǔ)的事故分析，提出處理意見和防范措施．推廣應(yīng)用新技術(shù)、新材料、新（工）機(jī)具。

第7篇 供水管理員職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)

簽 發(fā) 人：

責(zé) 任 人：

簽發(fā)日期：

執(zhí)行階段：

◆貫徹執(zhí)行供排水操作規(guī)程、管理制度。

◆組織編制、修訂供排水運(yùn)行規(guī)程和有關(guān)規(guī)章制度。

◆監(jiān)督、檢查供排水方面的安全運(yùn)行、維護(hù)保養(yǎng)、合理用水、節(jié)約用水工作。

◆負(fù)責(zé)編制公司供水、排水等方面的年、季、月計劃；并報有關(guān)部門。

◆會同計劃、生產(chǎn)等部門制定用水消耗定額指標(biāo)，并進(jìn)行每月考核。

◆及時組織在供排水方面發(fā)生的事故分析和搶修工作。

◆建立、健全公司供排水方面的技術(shù)檔案和報表統(tǒng)計資料。

◆審查供排水方面的合理化建議、技改技措項目。

◆負(fù)責(zé)聯(lián)系公司用水平衡和分配工作，負(fù)責(zé)進(jìn)行有關(guān)水方面的業(yè)務(wù)聯(lián)系工作和水費(fèi)結(jié)算工作。

◆參加供排水、采暖方面設(shè)備試車和交工驗收工作。

第8篇 供電管理員職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)

簽 發(fā) 人：

責(zé) 任 人：

簽發(fā)日期：

執(zhí)行階段：

◆貫徹執(zhí)行有關(guān)電氣檢修運(yùn)行方面的規(guī)程、規(guī)章制度。

◆監(jiān)督、檢查、電氣設(shè)備檢修運(yùn)行中的安全技術(shù)措施、實(shí)施情況，解決檢修中與運(yùn)行有關(guān)的問題，參加交工驗收、質(zhì)量鑒定工作。

◆負(fù)責(zé)電氣設(shè)備運(yùn)行中的各種記錄、報表、數(shù)據(jù)審查歸檔工作。

◆負(fù)責(zé)組織編制電氣運(yùn)行規(guī)程和安全操作規(guī)程。

◆負(fù)責(zé)對電氣運(yùn)行人員定期安全教育和考試工作。

◆組織和參與電氣事故調(diào)查、分析處理和搶修工作。

◆經(jīng)常檢查各用戶安全用電情況，處理違章和浪費(fèi)電力的人和單位。

◆參加新建和擴(kuò)建工程的有關(guān)電氣方面的驗收及試車工作。

◆監(jiān)督、檢查、審批廠區(qū)臨時用電工作。

◆負(fù)責(zé)編制公司各種產(chǎn)品的月、季、年供用電計劃。

◆負(fù)責(zé)向外申請本廠用電量，呈報用電計劃及批復(fù)工作和每月電費(fèi)結(jié)算工作。

◆負(fù)責(zé)各用戶電量平?和各種產(chǎn)品實(shí)際用電核算工作。

◆負(fù)責(zé)公司供電系統(tǒng)運(yùn)行調(diào)度，確保供電質(zhì)量，安全經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

◆對違章用電有權(quán)處罰和停止供電。

◆對不安全供電、操作有權(quán)制止。

◆對不合理的臨時用電有權(quán)不批和停供。

◆對不及時反饋信息數(shù)據(jù)的部門和個人有權(quán)提出批評和處理意見。

第9篇 壓力容器起重機(jī)械管理員職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)

◆編制鍋爐、壓力容器和起重機(jī)械的定期檢驗計劃。

◆監(jiān)督、檢查并參與壓力容器及安全附件、起重機(jī)械的檢驗。

◆監(jiān)督鍋爐、壓力容器和起重機(jī)械的使用、維護(hù),并檢查其運(yùn)行情況和技術(shù)狀態(tài)。

◆參加鍋爐、壓力容器和起重機(jī)械的安裝、檢修、驗收及試車工作。

◆負(fù)責(zé)鍋爐、壓力容器和起重機(jī)械登記及檔案資料的整理、填寫與保管。

◆參加鍋爐、壓力容器、起重機(jī)械的事故調(diào)查,對預(yù)防事故措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

◆組織或參與對鍋爐、壓力容器和起重機(jī)械的檢驗、操作、維修人員技術(shù)培訓(xùn)和技術(shù)考核。

第10篇 某財務(wù)科科室職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)

財務(wù)科科室職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)

財務(wù)科科室職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)

1 范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了電業(yè)局財務(wù)科的管理職責(zé)、管理內(nèi)容與方法。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于財務(wù)科的管理工作。

2 引用標(biāo)準(zhǔn)

下列標(biāo)準(zhǔn)包含的條文,通過在本標(biāo)準(zhǔn)中引用而構(gòu)成為本標(biāo)準(zhǔn)的條文,其均為當(dāng)前有效。所有標(biāo)準(zhǔn)都會被修訂,在使用過程中應(yīng)注意最新條文的發(fā)布。

國電財[1997]57號印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)財務(wù)管理工作若干暫行規(guī)定》的通知

云電司財[1998]3號 關(guān)于印發(fā)云南省電力公司預(yù)算、投資管理辦法的通知

滇東電財[1999]03號關(guān)于下達(dá)1999年度成本費(fèi)用控制指標(biāo)的通知

滇東電財[1999]02號關(guān)于印發(fā)“獎金與售電量電費(fèi)回收率掛鉤考核辦法”的通知

云電司[1997]21號關(guān)于印發(fā)《云南省電力公司關(guān)于會議費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)》的通知

計價管理[1997]437號《國家計委、電力部關(guān)于1997年電價調(diào)整方案有關(guān)問題的通知》

3 職責(zé)

3.1 負(fù)責(zé)對本企業(yè)未來期的財務(wù)活動進(jìn)行規(guī)劃和安排。

3.1.1 1

分析和預(yù)測企業(yè)未來期財務(wù)情況。掌握有關(guān)資料和主客觀條件,分析企業(yè)自身的財務(wù)情況,和外部條件對企業(yè)財務(wù)情況的影響,預(yù)測未來期財務(wù)情況的發(fā)展趨勢。

3.1.2 確定企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)。財務(wù)管理目標(biāo)包括企業(yè)未來期財務(wù)管理發(fā)展目標(biāo)和近期目標(biāo),實(shí)現(xiàn)目標(biāo)需要遵循的財務(wù)戰(zhàn)略方針和途徑等。

3.1.3 設(shè)計實(shí)施目標(biāo)方案,作出決策。對各種可供選擇的方案進(jìn)行可行性研究和論證,為財務(wù)決策提供依據(jù)。通過財務(wù)決策,運(yùn)用科學(xué)的方法,選擇和確定實(shí)現(xiàn)財務(wù)目標(biāo)的最優(yōu)方案。

3.1.4 抉擇方案,編制計劃。根據(jù)最優(yōu)化原則選出最佳方案后,利用報表、預(yù)算、定額等資料編制財務(wù)計劃,并把財務(wù)計劃與經(jīng)濟(jì)效益結(jié)合起來。

3.1.5 貫徹執(zhí)行財務(wù)計劃。

3.1.6 廣泛應(yīng)用計算機(jī)等現(xiàn)代管理手段、現(xiàn)代化財務(wù)管理方法和技術(shù),增強(qiáng)計劃的科學(xué)性和正確性。

3.2 根據(jù)財務(wù)活動的歷史資料,考慮現(xiàn)實(shí)的要求和條件,對企業(yè)未來的財務(wù)活動和財務(wù)成果作出科學(xué)的預(yù)計和測算。

3.2.1 測算各項生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟(jì)效益,為決策提供可靠的依據(jù)。

3.2.2 預(yù)測財務(wù)收支的發(fā)展變化情況,確定經(jīng)營目標(biāo)。

3.2.3 測定各項定額和標(biāo)準(zhǔn),為編制計劃、分解計劃服務(wù)。

3.3 為完成財務(wù)計劃目標(biāo),合理組織財務(wù)管理活動中的各個要素、各個環(huán)節(jié)和各個方面,進(jìn)行合理的分工與協(xié)作,形成科學(xué)的管理體系。

3.3.1 建立合理的組織機(jī)構(gòu)。

3.3.2 按照財務(wù)管理的需要進(jìn)行分工,確定各崗位職責(zé)范圍,建立責(zé)任制,明確其各自的責(zé)任與相應(yīng)的權(quán)力。

3.3.3 建立信息溝通渠道。

3.3.4 確定財務(wù)管理方式。

3.3.5 正確的選擇和配備財務(wù)管理人才,搞好培訓(xùn)、調(diào)配、考評、獎懲,保證財務(wù)工作管理的需要和充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性。

3.4 財務(wù)管理人員應(yīng)根據(jù)財務(wù)管理目標(biāo)和財務(wù)決策的要求,運(yùn)用組織權(quán)力和適當(dāng)手段,指導(dǎo)和監(jiān)督下屬財務(wù)機(jī)構(gòu)和人員實(shí)現(xiàn)決策目標(biāo)。

3.4.1 按照財務(wù)計劃和確定的標(biāo)準(zhǔn),對企業(yè)的財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督、檢查,將財

務(wù)活動的實(shí)際成果與財務(wù)計劃目標(biāo)對照,發(fā)現(xiàn)差異,找出原因,采取措施糾正財務(wù)計劃執(zhí)行中的偏差,以確保財務(wù)計劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3.5 以會計核算資料為主要依據(jù),對企業(yè)財務(wù)活動的過程和結(jié)果進(jìn)行調(diào)查研究,評價計劃完成情況,分析影響計劃執(zhí)行的因素,挖掘企業(yè)潛力,提出改進(jìn)措施。

3.6 以會計核算資料為主要依據(jù),對企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支的合理性、合法性和有效性進(jìn)行檢查。

3.7 利用價值形態(tài)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行控制和調(diào)節(jié)。

4 管理內(nèi)容與方法

4.1 管理內(nèi)容

4.1.1 資金籌集的管理,主要包括資金籌集的概念、必要性,資金成本和投資風(fēng)險價值的計算,資本金的籌集與管理,以及企業(yè)負(fù)債的管理。

4.1.2 流動資產(chǎn)的管理,主要包括現(xiàn)金和各種存款的管理、應(yīng)收及預(yù)付款的管理、壞帳準(zhǔn)備金制度的建立、存貨的管理,以及低值易耗品的管理。

4.1.3 固定資產(chǎn)的管理,主要包括固定資產(chǎn)折舊管理、在建工程管理和國家資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。

4.1.4 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計劃管理、預(yù)算管理、財務(wù)管理。

4.1.5 成本費(fèi)用的管理,主要包括成本開支范圍、管理費(fèi)用管理、財務(wù)費(fèi)用管理和銷售費(fèi)用管理。

4.1.6 銷售收入、利潤及分配的管理,主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。

4.1.7 會計電算化管理,主要包括計算機(jī)軟硬件系統(tǒng)的維護(hù),電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等。

4.1.8 財務(wù)報告和財務(wù)說明,主要包括資產(chǎn)負(fù)債、損益表、現(xiàn)金流量表和財務(wù)情況說明書的管理,以及財務(wù)分析。

4.2 管理制度

4.2.1 資金管理制度

4.2.1.1 資金管理應(yīng)當(dāng)遵循集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)劑、合理使用的原則。

4.2.1.2 資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準(zhǔn),凡1萬元以內(nèi)的開支須經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),10萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業(yè)擴(kuò)工程及三另費(fèi)用有計劃的項目不在此范圍內(nèi)。

4.2.1.3 成立資產(chǎn)管理委員會,研究安排資金計劃,檢查資金計劃的執(zhí)行情況,決定重大投資項目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)和具體操作,重大情況應(yīng)及時向資金管理委員會報告。

4.2.1.4 各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準(zhǔn)下達(dá)的程序,并嚴(yán)格以批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)控制,按季度分別編制營運(yùn)資金支出、資本性支出、現(xiàn)金支出預(yù)算。各類工程必須先根據(jù)工程項目進(jìn)行預(yù)算,由生技、財務(wù)、基建科審查后列入計劃,經(jīng)總工程師審定、局長批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。

4.2.1.5 各項投資,各種資本性支出,各項重大支出計劃,都應(yīng)該進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析、論證和財務(wù)評價,以企業(yè)效益為主要檢測指標(biāo)進(jìn)行評價,實(shí)行效益否決制。

4.2.1.6 對各項資金的使用實(shí)行財務(wù)監(jiān)督和審計、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督。財務(wù)監(jiān)督的重點(diǎn)是預(yù)算執(zhí)行、項目完成情況以及資金使用效益。審計、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督的重點(diǎn)是預(yù)算的合理性、合法性,內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性;項目決策的經(jīng)濟(jì)性;投資方向的可靠性。

4.2.2 流動資產(chǎn)管理制度

4.2.2.1 貨幣資金管理制度

4.2.2.1.1 應(yīng)配備專職人員負(fù)責(zé)貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作。

4.2.2.1.2 每一筆資金收付業(yè)務(wù)不能自始至終由一個人辦理,即任何一筆資金收付業(yè)務(wù)的發(fā)生和處理,都應(yīng)做到申請、審批、支付、記帳、復(fù)核等分別有專人負(fù)責(zé),以起到相互牽制和制約的作用。

4.2.2.1.3 對貨幣資金收入和支出的流程,應(yīng)嚴(yán)格按內(nèi)部控制制度的規(guī)定辦理。

4.2.2.1.4 貨幣資金收入應(yīng)即時入帳,現(xiàn)金應(yīng)及時解繳銀行,貨幣資金支出應(yīng)有正當(dāng)?shù)膶徟掷m(xù),貨幣資金應(yīng)經(jīng)?；蚨ㄆ谶M(jìn)行盤點(diǎn)與核對。

4.2.2.1.5 即時、正確地進(jìn)行貨幣資金核算,如實(shí)反映貨幣資金的收入、支付和結(jié)存情況,加強(qiáng)貨幣資金收支憑證的審核,保護(hù)貨幣資金的安全。

4.2.2.2 應(yīng)收及預(yù)付款管理制度

4.2.2.2.1 企業(yè)應(yīng)控制應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款的限額和收回的時間,采取有效措施,及時組織催收,避免企業(yè)資金被其他單位占用。其預(yù)付帳款應(yīng)視同應(yīng)收帳款進(jìn)行管理。

4.2.2.3 存貨、低值易耗品的管理制度

4.2.2.3.1 財務(wù)部門應(yīng)十分關(guān)注存貨的積壓,盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。

4.2.2.3.2 財務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)部門對存貨、低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn),作好盤盈、盤虧、毀損和報廢的帳務(wù)處理。

4.2.3 固定資產(chǎn)的管理制度

4.2.3.1 企業(yè)的固定資產(chǎn)日常管理應(yīng)由財會部門和固定資產(chǎn)使用部門共同負(fù)責(zé),實(shí)行集中統(tǒng)一管理,按使用部門歸口,用和管相結(jié)合、資金管理與物資管理相結(jié)合、權(quán)和責(zé)相結(jié)合。

4.2.3.2 對固定資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行設(shè)備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進(jìn)行管理,做到有帳、有卡、有實(shí)物。

4.2.3.3 對固定資產(chǎn)的計價、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4.2.3.4 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理均應(yīng)按《工業(yè)企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行核算管理。

4.2.4 在建工程管理制度

4.2.4.1 堅持按基建程序辦事的原則,基建投資嚴(yán)格按年度投資計劃和工程進(jìn)度撥付,按規(guī)定項目支用,不得挪用,不得隨意提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

4.2.4.2 工程價款的支付必須符合規(guī)定、手續(xù)齊全,不得以概預(yù)算代替實(shí)際支

付。

4.2.4.3 電力項目基建財務(wù)必須按財政部頒發(fā)的會計制度進(jìn)行核算,同時按省集團(tuán)公司財經(jīng)部要求設(shè)置'工程項目基建支出臺帳'及設(shè)備登記簿等,完整反映各項目建設(shè)成本,為編制竣工決算打下良好基礎(chǔ)。

4.2.4.4 電力基建項目在驗收完畢、投入運(yùn)行的當(dāng)月,必須將已完工項目的“固定資產(chǎn)暫估入帳通知單”遞交相應(yīng)生產(chǎn)單位財務(wù),以便生產(chǎn)單位進(jìn)行會計處理。

4.2.4.5 電力基建項目完工后,建設(shè)單位應(yīng)抓緊辦理“工程結(jié)算”,財務(wù)根據(jù)“工程結(jié)算批復(fù)”調(diào)整投資報量,如有節(jié)余資金,必須及時清理還貸。已完工項目如有剩余物資及債權(quán)債務(wù),原則上要求在編制好竣工決算的同時清理完畢并妥善處理。

4.2.4.6 電力基建工程大中型項目要求在啟動驗收完畢、投入運(yùn)行后六個月內(nèi)編制完成竣工決算;小型項目要求在啟動驗收完畢、投入運(yùn)行后三個月內(nèi)編制完成竣工決算。

4.2.5 電費(fèi)電價管理制度

4.2.5.1 必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的電價政策,不得隨意加價和亂收費(fèi)。

4.2.5.2 各種加價和征收,必須持有省物價局和省電力集團(tuán)公司以上部門下發(fā)的有關(guān)加價和征收的文件方能執(zhí)行。

4.2.5.3 電價的執(zhí)行必須接受各方面的監(jiān)督,如有違反現(xiàn)行電價政策的要及時糾正或一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有亂收費(fèi)亂加價現(xiàn)象必須立及糾正并追究當(dāng)事人的責(zé)任。

4.2.5.4 滇東電網(wǎng)所有用電戶,必須實(shí)行當(dāng)月電費(fèi)當(dāng)月托收,即在當(dāng)月15日前辦理完畢。

4.2.5.5 當(dāng)月電費(fèi)的結(jié)算,以月末抄見數(shù)計算,結(jié)算后對用戶多劃款額順延到資月。結(jié)算后用戶少劃的部分?jǐn)?shù)額,使用電費(fèi)結(jié)算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結(jié)算電費(fèi)。

4.2.5.6 對部分小用戶一律實(shí)行電費(fèi)保證金制度,電費(fèi)保證金數(shù)額,按上季度電費(fèi)總額收取。

4.2.5.7 電費(fèi)全部收回后,必須統(tǒng)一存入電費(fèi)專戶,一經(jīng)存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。

4.2.5.8 按照《供用電營業(yè)規(guī)則》的規(guī)定,嚴(yán)格實(shí)行電費(fèi)遲納金制度。

4.2.6 成本費(fèi)用的管理制度

4.2.6.1 嚴(yán)格執(zhí)行成本開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),劃分收益性支出和資本性支出,生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出的界限,不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準(zhǔn)列入成本。成本開支范圍要嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定,不能政出多門。

4.2.6.2 對于各種費(fèi)用按一定標(biāo)準(zhǔn)考核到科室、班組,獎懲結(jié)合,把成本費(fèi)用控制在省集團(tuán)公司下達(dá)年度計劃內(nèi)。

4.2.6.3 堅持抵制地方自行出臺的各種集資、攤派和不合理的加價收費(fèi)。

4.2.6.4 加強(qiáng)企業(yè)自我約束,貫徹穩(wěn)健性原則,按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算成本,不得以少進(jìn)成本,少列財務(wù)費(fèi)用,搞虛盈實(shí)虧,套取消費(fèi)基金。

4.2.6.5 優(yōu)化成本結(jié)構(gòu),合理控制成本。要適應(yīng)形勢的變化,重點(diǎn)加強(qiáng)對購電成本的控制,加大各種消耗性費(fèi)用的控制力度。

4.2.6.6 建立成本預(yù)算控制制度,強(qiáng)化費(fèi)用預(yù)算計劃的剛性,實(shí)行成本管理和資金管理相結(jié)合,嚴(yán)格按預(yù)算和時間進(jìn)度使用經(jīng)費(fèi)。

4.2.6.7 加強(qiáng)技改、大修、業(yè)擴(kuò)等專項工程管理,努力降低工程成本。

4.2.6.8 業(yè)務(wù)招待費(fèi)要嚴(yán)格控制,合理使用,報銷實(shí)行主管一支筆簽字,一支筆驗收,誰經(jīng)辦誰簽經(jīng)手。

4.2.7 會計電算化管理制度

4.2.7.1 會計憑證應(yīng)審查無誤后,方可輸入計算機(jī),經(jīng)復(fù)核無誤后,方可進(jìn)行匯總記帳、產(chǎn)生報表等工作。

4.2.7.2 計算機(jī)操作人員在操作中若發(fā)現(xiàn)機(jī)器故障,應(yīng)立即時向財務(wù)負(fù)責(zé)人或系統(tǒng)管理員匯報,并作好記錄,盡快恢復(fù)。

4.2.7.3 未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意,禁止使用外來軟件軟盤。

4.2.7.4 未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意,不得將財務(wù)計算機(jī)設(shè)備借出。

4.2.7.5 會計軟件,會計電算化資料應(yīng)由專人嚴(yán)格管理,財務(wù)會計電算化的備

份盤,應(yīng)統(tǒng)一編號,登記入冊,各盤標(biāo)簽上應(yīng)注明數(shù)據(jù)目錄和日期,并作雙備份,分開地點(diǎn)保管。

4.2.7.6 非財務(wù)科人員查閱財會電算化資料,須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意,由財會電化操作員查詢提供資料,非財務(wù)科人員不得擅自運(yùn)行計算機(jī)查詢資料。

4.2.7.7 計算機(jī)系統(tǒng)管理員和操作員應(yīng)嚴(yán)格按操作權(quán)限進(jìn)行計算機(jī)操作,不得越權(quán)操作。

4.2.8 財務(wù)分析制度

4.2.8.1 財務(wù)科每季進(jìn)行一次財務(wù)分析,并向局領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)營活動分析報告。

4.2.8.2 財務(wù)務(wù)分析活動,全科人員應(yīng)全部參加。

4.2.9 培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度

4.2.9.1 財務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識及新政策法規(guī)的學(xué)習(xí),對新事務(wù)、新政策要花時間、花精力去學(xué)習(xí)、去掌握,并在工作中去運(yùn)用。

4.2.9.2 在日常財務(wù)會計業(yè)務(wù)工作中嚴(yán)守財經(jīng)法紀(jì),在辦理財會業(yè)務(wù)的過程中自覺地遵守國家有關(guān)規(guī)章制度。

4.3 銷售收入管理制度

4.3.1 銷售收入的實(shí)現(xiàn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,據(jù)實(shí)入帳,并適時進(jìn)行帳齡分析,區(qū)分出不良資產(chǎn),并采取有效措施對不良資產(chǎn)進(jìn)行處置。

4.3.2 對電費(fèi)的回收工作,實(shí)行獎金與電費(fèi)回收率掛鉤考核的辦法,責(zé)任落實(shí)到個人

第11篇 業(yè)務(wù)科合同管理員工作標(biāo)準(zhǔn)職責(zé)

一、編制依據(jù)

《安全生產(chǎn)法》、《安全生產(chǎn)責(zé)任制度》、西物段安〔2022〕18號《____干部月度崗位履責(zé)考核辦法》等規(guī)定。

二、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容

1.參與安全風(fēng)險研判,確定風(fēng)險項點(diǎn)及控制措施,明確量化檢查標(biāo)準(zhǔn),落實(shí)管控措施。

2.在主管業(yè)務(wù)副段長和科室負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級和段長發(fā)布的有關(guān)工作指示、指令、措施及各項物資質(zhì)量規(guī)章制度。

3.自覺遵守黨紀(jì)國法、物資紀(jì)律,嚴(yán)格執(zhí)行段及各級物資管理部門的要求,堅持原則,廉潔奉公,不以權(quán)謀私,為鐵路運(yùn)輸和安全生產(chǎn)搞好物資供應(yīng)工作。

4.認(rèn)真學(xué)習(xí)《____合同管理辦法》、《____合同管理辦法》和《____法律事務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法》,嚴(yán)格貫徹落實(shí)執(zhí)行,且要根據(jù)鐵路的改革形勢,不斷學(xué)習(xí)專業(yè)知識,努力提高專業(yè)技能。

5.認(rèn)真遵守各項制度,確保不發(fā)生任何事故。

6.按各項規(guī)章制度認(rèn)真執(zhí)行落實(shí)。

7.在實(shí)際操作中,本著平等、公平原則,根據(jù)具體情況需要增減條款,合同簽訂雙方協(xié)商解決爭議問題,減少合同糾紛。

8.根據(jù)中標(biāo)方出具《中標(biāo)通知書》,起草合同文本,登陸____法律事務(wù)信息管理系統(tǒng),填寫《____合同審查聯(lián)簽表》,送計劃、業(yè)務(wù)、財務(wù)等相關(guān)部門分別審查,根據(jù)審查意見,對合同文本進(jìn)行修改后送主管領(lǐng)導(dǎo)審核后,上報行政負(fù)責(zé)人簽字,并加蓋段電子印章。

9.對于采購金額在五十萬以上的合同,還應(yīng)上報至局法律事務(wù)處審核,采購金額超過一百萬的合同,必須申辦《____法人授權(quán)委托書》。

10.審核完畢的合同文本,由法定代表人或委托代理人在合同文本上簽字、加蓋合同專用章。

11.合同簽訂完成后,要及時制作合同檔案,合同管理人員填寫《合同檔案封面》和《合同基礎(chǔ)資料目錄》后,歸檔保管。

第12篇 財務(wù)管理職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范

企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是,做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作,下面提供了一則關(guān)于財務(wù)管理職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)的資料,歡迎參閱。

一、負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算,參與公司的經(jīng)營管理。

二、根據(jù)公司資金運(yùn)作情況,合理調(diào)配資金,確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議,定期向總經(jīng)理報告。

四、組織各部門編制收支計劃,編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務(wù)計劃,定期對執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。

五、嚴(yán)格財務(wù)管理,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,督促財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律。

六、負(fù)責(zé)全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查和調(diào)撥,按規(guī)定計算折舊費(fèi)用,保證資產(chǎn)的資金來源。

七、參與公司及各部門對外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。

八、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。

九、原物料進(jìn)出賬務(wù)及成本處理。外托加工料進(jìn)出賬務(wù)處理及成本計算;各產(chǎn)品成本計算及損益決算;預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。

十、經(jīng)營報告資料編制;單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立;效率獎金核算、年度預(yù)算資料匯總。

十一、收入有關(guān)單據(jù)審核及賬務(wù)處理;各項費(fèi)用支付審核及賬務(wù)處理;應(yīng)收賬款賬務(wù)處理,總分類賬、日記賬等賬簿處理。財務(wù)報表及會計科目明細(xì)表。

十二、統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè);營利企業(yè)所得稅核算及申報作業(yè);營、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理;資金預(yù)算作業(yè)。財務(wù)盤點(diǎn)作業(yè)。

十三、會計意見反應(yīng)及督促;稅務(wù)及稅法研究。

十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第13篇 車間主任設(shè)備管理職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)

一、執(zhí)行《企業(yè)工作標(biāo)準(zhǔn)》。

二、在廠長的領(lǐng)導(dǎo)下，領(lǐng)導(dǎo)設(shè)備工作人員貫徹國家和上級部門關(guān)于設(shè)備管理有關(guān)規(guī)定。

三、負(fù)責(zé)審核車間制訂的有關(guān)各項業(yè)務(wù)工作制度、審批重要文件。

四、組織審查車間設(shè)備更新改造和大修理計劃，并協(xié)調(diào)實(shí)施。

五、組織擬定車間設(shè)備更新改造，大修理中長期規(guī)劃。

六、組織制訂提高生產(chǎn)設(shè)備管理水平的規(guī)劃和措施。

七、組織編寫審核有關(guān)規(guī)章制度、技術(shù)規(guī)程、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

八、加強(qiáng)對車間設(shè)備管理部門的指導(dǎo)，調(diào)查研究設(shè)備管理問題、監(jiān)督各項政策，計劃的貫徹執(zhí)行。

九、組織對生產(chǎn)設(shè)備重大事故的調(diào)查處理。

十、參加生產(chǎn)有關(guān)設(shè)備事項，并提出建設(shè)性意見。

十一、參加設(shè)備檢查、評優(yōu)工作，提出表揚(yáng)批評、獎勵處分意見。

十二、車間工作中認(rèn)真貫徹上級有關(guān)規(guī)定，并按期、按質(zhì)、按量完成車間的工作計劃；檢查、考核車間各崗位工作，并提出獎懲意見。

十三、檢查指導(dǎo)車間設(shè)備管理工作、狀況，對有違犯有關(guān)規(guī)章制度規(guī)程標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)提出批評、制止或處理意見。

第14篇 壓力容器、起重機(jī)械管理員職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)

◆編制鍋爐、壓力容器和起重機(jī)械的定期檢驗計劃。

◆監(jiān)督、檢查并參與壓力容器及安全附件、起重機(jī)械的檢驗。

◆監(jiān)督鍋爐、壓力容器和起重機(jī)械的使用、維護(hù)，并檢查其運(yùn)行情況和技術(shù)狀態(tài)。

◆參加鍋爐、壓力容器和起重機(jī)械的安裝、檢修、驗收及試車工作。

◆負(fù)責(zé)鍋爐、壓力容器和起重機(jī)械登記及檔案資料的整理、填寫與保管。

◆參加鍋爐、壓力容器、起重機(jī)械的事故調(diào)查，對預(yù)防事故措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

◆組織或參與對鍋爐、壓力容器和起重機(jī)械的檢驗、操作、維修人員技術(shù)培訓(xùn)和技術(shù)考核。

第15篇 固定資產(chǎn)管理員職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)

簽 發(fā) 人：

責(zé) 任 人：

簽發(fā)日期：

執(zhí)行階段：

◆建立設(shè)備及工業(yè)建（構(gòu)）筑物固定資產(chǎn)卡片和各類臺賬。包括：設(shè)備分類管理臺賬、設(shè)備封存臺賬、年度措施及零購新增設(shè)備臺賬。

◆定期組織固定資產(chǎn)清查。

◆組織編制、修訂《設(shè)備手冊》。

◆組織編制“設(shè)備一覽表”。

◆負(fù)責(zé)辦理固定資產(chǎn)領(lǐng)用、租賃和調(diào)撥手續(xù)，并組織固定資產(chǎn)報廢鑒定。

◆辦理報廢設(shè)備對外處理手續(xù)。

◆負(fù)責(zé)設(shè)備零購計劃的編制。

◆有權(quán)監(jiān)督固定資產(chǎn)的合理使用，對違反有關(guān)規(guī)定的行為有權(quán)制止。

◆對領(lǐng)用、租賃或調(diào)撥固定資產(chǎn)手續(xù)不全行為，有權(quán)拒絕執(zhí)行。