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第1篇 銀行年度機(jī)關(guān)工作管理辦法
銀行2005年度機(jī)關(guān)工作管理辦法
為了進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范化管理,提高全行員工的集體榮譽(yù)感,增強(qiáng)凝聚力、戰(zhàn)斗力和向心力;緊緊圍繞支行黨委確定的全年經(jīng)營目標(biāo),以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)、規(guī)范的工作行為、嚴(yán)肅的工作紀(jì)律、嶄新的工作風(fēng)貌來迎接新的一年的考驗(yàn),扎實(shí)有效的促進(jìn)全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作再上新臺階。根據(jù)上級行有關(guān)工作規(guī)定,結(jié)合我行實(shí)際情況,特制定本辦法:
一、工作紀(jì)律:
1、堅(jiān)決服從組織決定,聽從工作安排。
2、嚴(yán)格執(zhí)行作息制度,按時上班和下班。
3、支行機(jī)關(guān)人員,要求每天早8點(diǎn)準(zhǔn)時到二樓會議室點(diǎn)名。
4、基層營業(yè)單位,必須實(shí)行上班簽到,下班簽退制度。
5、工作時間不準(zhǔn)擅自離崗、串崗、聊天和大聲喧嘩。
6、營業(yè)期間不準(zhǔn)吃零食、打瞌睡,不準(zhǔn)從事與工作無關(guān)事項(xiàng)。
7、不準(zhǔn)帶無關(guān)人員進(jìn)入工作場所。
8、聽到辦公電話鈴聲時,應(yīng)主動接聽,以文明禮貌用語對答,并耐心細(xì)致地回答或解決對方提出的問題。
9、在全行實(shí)行“首問責(zé)任制”,第一個面對客戶的員工是第一責(zé)任人,必須對該客戶的業(yè)務(wù)辦理全程負(fù)責(zé),并記錄工作日志,把接待的客戶和所辦理的事項(xiàng)和結(jié)果記錄在案,以備客戶監(jiān)督。
10、按時參加支行通知的各項(xiàng)工作會議,不準(zhǔn)無故缺席和遲到、早退。
11、會議期間必須關(guān)掉手機(jī)和呼機(jī),不準(zhǔn)隨意走動,專心致志開會,自覺遵守會場紀(jì)律。
12、積極參加機(jī)關(guān)組織的各項(xiàng)活動,不得推拖和延誤。
二、儀容儀表:
1、上班期間必須身著工作裝,佩戴工號牌,并按支行通知統(tǒng)一更換季節(jié)工作裝。
2、著裝要整潔,談吐要文明,舉止要大方,修飾要得體,不許留怪發(fā),男士不蓄長發(fā)。
3、接待客戶要面帶微笑,主動熱情,耐心周到。
4、全行員工無論何時何地,一切言行不得損害農(nóng)行整體利益和形象,更不能干出與農(nóng)行利益相違背的事情。
三、環(huán)境衛(wèi)生:
(一)營業(yè)場所
1、要求每天班前清掃、班后清理,從不間斷。并做到每周一次大掃除。
2、營業(yè)廳前行名、行牌,經(jīng)常擦拭干凈,保持清新醒目。宣傳條幅懸掛整齊,定期更換。每天班前要清洗門窗、清掃地面,保持清潔衛(wèi)生。
3、營業(yè)廳內(nèi)整齊清潔,物品放置統(tǒng)一有序。要求地面無紙屑、無果皮、無痰跡、無灰塵,墻壁清潔衛(wèi)生。
4、營業(yè)柜臺整潔無灰塵,柜臺玻璃明亮潔凈,便民設(shè)施齊全完好,擺放到位。
5、辦公桌上保持整齊有序,辦公用品設(shè)施整齊劃一,不準(zhǔn)擺設(shè)與辦公無關(guān)的物品,室內(nèi)不準(zhǔn)堆放私人雜物。
6、大堂經(jīng)理或?qū)T要時時清理營業(yè)廳環(huán)境衛(wèi)生,為客戶提供清新整潔的辦公環(huán)境。
7、各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)其它場所要求定期清理,保持整潔,為職工提供一個良好的生活和工作環(huán)境。
(二)支行機(jī)關(guān)
1、劃清責(zé)任區(qū),明確責(zé)任人,保證支行機(jī)關(guān)干凈整潔。
2、機(jī)關(guān)大院內(nèi)、門前、門洞保持干凈衛(wèi)生。每早8點(diǎn)前整理完畢。
3、廁所內(nèi)要經(jīng)常沖洗,保持清新無味。每晚7點(diǎn)清掃干凈。
4、樓道、樓梯及辦公室,由當(dāng)天值日部室打掃,保持清潔衛(wèi)生。
5、灶房、餐廳保證無蠅、無鼠、無灰塵、無病菌,確保全行員工有一個健康的就餐環(huán)境。
6、自行車、摩托車全部整齊放入車棚,不準(zhǔn)隨便停放在大院和門洞內(nèi)。
7、機(jī)關(guān)車輛停放在指定位置,外來車輛由門衛(wèi)人員安排車位,要規(guī)劃有序。
8、垃圾要與環(huán)衛(wèi)隊(duì)達(dá)成協(xié)議,定期清理,堆放垃圾要到位。
9、機(jī)關(guān)職工住宿區(qū),由辦公室安排責(zé)任人,要保持清潔衛(wèi)生。
四、出勤規(guī)定:
1、工作人員因病、因事等原因在一定時間內(nèi)不能正常上班的,必須履行請假手續(xù)。
2、請假應(yīng)在事前由本人親自填寫請假條,按規(guī)定程序報(bào)批,批準(zhǔn)后留存主任處或辦公室備案。
3、病假憑有效證明可準(zhǔn)予病假(可出具證明的醫(yī)院是縣級以上醫(yī)院(含縣級))。
4、婚假、產(chǎn)假、喪假按國家規(guī)定執(zhí)行。
5、審批權(quán)限:一般職工請假3天以內(nèi)(含3天),由本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),3天以上由單位主任簽注意見后報(bào)支行分管行長批準(zhǔn);副主任請假,2天以內(nèi)的由本單位主任批準(zhǔn),2天以上由本單位主任簽注意見后報(bào)支行分管行長批準(zhǔn);主任請假,3天以內(nèi)的由分管行長批準(zhǔn),超過3天由分管行長簽注意見后,報(bào)行長批準(zhǔn)。
6、銷假:假期滿后,應(yīng)及時到主任處或辦公室銷假,并嚴(yán)格記錄登記,否則按曠工處理。
7、基層各單位務(wù)必在次月3日前將本單位的考勤情況報(bào)回支行辦公室備案。
五、處罰辦法:
為了嚴(yán)肅工作紀(jì)律,規(guī)范工作行為,促進(jìn)各項(xiàng)規(guī)章制度的順利執(zhí)行,使全行上下形成遵章守紀(jì)的良好風(fēng)氣,維護(hù)全行整體形象,對違規(guī)違章行為決不姑息,嚴(yán)肅處理。
1、成立監(jiān)督檢查組,由分管行長牽頭,綜合辦公室負(fù)責(zé)。要認(rèn)真履行督促、檢查、登記、考核和處罰職責(zé)。
2、對違反《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》及運(yùn)城分行《營業(yè)機(jī)構(gòu)規(guī)范服務(wù)細(xì)則》等有關(guān)條款者,情節(jié)輕微,負(fù)面影響不大的罰款50元,并寫出書面檢查和保證,給予行政警告一次,記入不良檔案;對當(dāng)年累計(jì)達(dá)3次或情節(jié)嚴(yán)重,影響較壞的,令其下崗待業(yè),停發(fā)工資;
另注:凡因酗酒后在機(jī)關(guān)里滋事、打鬧的一律開出公職。
3、上班遲到、早退或缺崗、離崗的給予批評教育,發(fā)現(xiàn)一次罰款10元;每月累計(jì)發(fā)現(xiàn)3次以上的要寫出書面檢查,并通報(bào)批評,記入不良檔案。
4、受到顧客舉報(bào)或投訴一次的,扣發(fā)全年效益工資,累計(jì)兩次以上的立即下崗直至除名。
5、不能嚴(yán)格執(zhí)行“首問責(zé)任制”的,調(diào)離原工作崗位直至下崗。
6、工作期間,不能嚴(yán)格執(zhí)行工作紀(jì)律,有下列行為之一的:如串崗、玩電腦、干私活、吃零食、舉止不文雅、談吐不文明、與工作無關(guān)的其它事項(xiàng),發(fā)現(xiàn)一次,批評教育,罰款10-30元;累計(jì)3次以上的扣發(fā)一個月效益工資;對履教不改的,一律辭退。
7、職工曠工按實(shí)際曠工日扣除日工資,連續(xù)曠工15天以上或一年內(nèi)累計(jì)曠工時間超過30天的給予除名。
8、不按規(guī)定著裝或不戴工號牌的,發(fā)現(xiàn)一次罰款50元。
9、環(huán)境衛(wèi)生,達(dá)不到要求的,發(fā)現(xiàn)一次對責(zé)任人罰款20元,對責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)罰款50元。
10、機(jī)動車輛、摩托車、自行車按規(guī)定停放,不能嚴(yán)格執(zhí)行的對當(dāng)事人罰款10―30元,對管理責(zé)任人罰款50元。
11、屬督查不到位,處理不及時,管理有漏洞責(zé)任的,對分管行長和辦公室主任分別罰款100元。
12、對員工違反國家法律、法規(guī)、金融規(guī)章,以及本行各項(xiàng)基本制度,管理辦法、操作規(guī)程和勞動紀(jì)律的行為,除以上處罰外,并嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)銀發(fā)(2001)153號《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》。
六、組織領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督措施:
1、此項(xiàng)工作由分管行長牽頭,辦公室具體組織實(shí)施。
2、辦公室每月至少到各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)督查一次,并出榜公布,按季度進(jìn)行通報(bào)。
3、開展“評優(yōu)選差”活動。年度終了,支行根據(jù)工作記錄評出作風(fēng)過硬,舉止文明,遵規(guī)守紀(jì)的員工,予以物質(zhì)和精神獎勵;對有違規(guī)違紀(jì)行為記錄者按次數(shù)進(jìn)行排隊(duì),實(shí)行“末位淘汰”,作為下崗分流對象。
4、聘請社會監(jiān)督聯(lián)絡(luò)員,向社會公布舉報(bào)電話,設(shè)置舉報(bào)投訴意見箱,自覺接受社會各界監(jiān)督。
5、各部室及各經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)要根據(jù)自實(shí)工作實(shí)際,制定本單位管理考核辦法細(xì)則,供支行監(jiān)督核查。
6、本辦法自2004年1月1日起執(zhí)行。
第2篇 銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則范文
銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則是為了更好的進(jìn)行結(jié)售匯業(yè)務(wù)而制定的規(guī)章制度,以下是銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則全文,歡迎大家閱讀!
銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則(全文)
第一章 總則
第一條 為便利銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù),根據(jù)《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》,制訂本實(shí)施細(xì)則。
第二條 銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)遵守本細(xì)則和其他有關(guān)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的管理規(guī)定。
第三條 結(jié)售匯業(yè)務(wù)包括即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和人民幣與外匯衍生產(chǎn)品(以下簡稱衍生產(chǎn)品)業(yè)務(wù)。衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)限于人民幣外匯遠(yuǎn)期、掉期和期權(quán)業(yè)務(wù)。
第四條 銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)遵循“了解業(yè)務(wù)、了解客戶、盡職審查”的原則。
(一)客戶調(diào)查:對客戶提供的身份證明、業(yè)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí),將核實(shí)過程和結(jié)果以書面形式記載。
(二)業(yè)務(wù)受理:執(zhí)行但不限于國家外匯管理局的現(xiàn)有法規(guī),對業(yè)務(wù)的真實(shí)性與合規(guī)性進(jìn)行審核,了解業(yè)務(wù)的交易目的和交易性質(zhì)。
(三)持續(xù)監(jiān)控:及時監(jiān)測客戶的業(yè)務(wù)變化情況,對客戶進(jìn)行動態(tài)管理。
(四)問題業(yè)務(wù):對于業(yè)務(wù)受理或后續(xù)監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)異常跡象的,應(yīng)及時報(bào)告國家外匯管理局及其分支局(以下簡稱外匯局)。
第五條 銀行應(yīng)當(dāng)建立與“了解業(yè)務(wù)、了解客戶、盡職審查”原則相適應(yīng)的內(nèi)部管理制度。
(一)建立完整的審核政策、決策機(jī)制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作程序,明確盡職要求。
(二)采取培訓(xùn)等各種有效方式和途徑,使工作人員明確結(jié)售匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求,熟悉工作職責(zé)和盡職要求。
(三)建立工作盡職問責(zé)制,明確規(guī)定各個部門、崗位的職責(zé),對違法、違規(guī)造成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,并進(jìn)行相應(yīng)處理。
第二章 市場準(zhǔn)入與退出
第六條 銀行申請辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
(一)具有金融業(yè)務(wù)資格。
(二)具備完善的業(yè)務(wù)管理制度。
(三)具備辦理業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)備。
(四)擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級管理人員和業(yè)務(wù)人員。
銀行需銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的,還應(yīng)具備相應(yīng)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。
第七條 銀行申請辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
(一)取得即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格。
(二)有健全的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度及適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、管理和交易系統(tǒng),配備開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)所需要的專業(yè)人員。
(三)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理部門有關(guān)金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格的規(guī)定。
第八條 銀行可以根據(jù)自身經(jīng)營需要一并申請即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)資格。
(一)對于即期結(jié)售匯業(yè)務(wù),可以分別或者一并申請對公和對私結(jié)售匯業(yè)務(wù)。開辦對私結(jié)售匯業(yè)務(wù)的,應(yīng)遵守以下規(guī)定:
1.按照《個人外匯管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的管理規(guī)定,具備與國家外匯管理局個人外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)接入條件,依法合規(guī)辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
2.應(yīng)在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、自助外幣兌換機(jī)等的醒目位置設(shè)置個人本外幣兌換標(biāo)識。個人本外幣兌換標(biāo)識式樣由銀行自行確定。
(二)對于衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),可以一次申請開辦全部衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),或者分次申請遠(yuǎn)期和期權(quán)業(yè)務(wù)資格。取得遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)資格后,銀行可自行開辦外匯掉期和貨幣掉期業(yè)務(wù)。
第九條 銀行總行申請即期結(jié)售匯業(yè)務(wù),應(yīng)提交下列文件和資料:
(一)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的申請報(bào)告。
(二)《金融許可證》復(fù)印件。
(三)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度,應(yīng)至少包括以下內(nèi)容:結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程、結(jié)售匯業(yè)務(wù)單證管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度、結(jié)售匯綜合頭寸管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)會計(jì)科目和核算辦法、結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度和從業(yè)人員崗位責(zé)任制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度。
(四)具備辦理業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)備的說明材料。
(五)擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級管理人員和業(yè)務(wù)人員的說明材料。
(六)需要經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的,還應(yīng)提交外匯業(yè)務(wù)許可文件的復(fù)印件。
第十條 銀行總行申請衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),應(yīng)提交下列文件和資料:
(一)申請報(bào)告、可行性報(bào)告及業(yè)務(wù)計(jì)劃書。
(二)衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度,應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容:
1.業(yè)務(wù)操作規(guī)程,包括交易受理、客戶評估、單證審核等業(yè)務(wù)流程和操作標(biāo)準(zhǔn);
2.產(chǎn)品定價(jià)模型,包括定價(jià)方法和各項(xiàng)參數(shù)的選取標(biāo)準(zhǔn)及來源;
3.風(fēng)險(xiǎn)管理制度,包括風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)模型指標(biāo)及量化管理指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施、頭寸平盤機(jī)制;
4.會計(jì)核算制度,包括科目設(shè)置和會計(jì)核算方法;
5.統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度,包括數(shù)據(jù)采集渠道和操作程序。
(三)主管人員和主要交易人員名單、履歷。
(四)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理部門有關(guān)金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格規(guī)定的證明文件。
銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)擬開辦各類衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的實(shí)際特征,提交具有針對性與適用性的文件和資料。
第十一條 銀行總行申請辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),按照下列程序申請和受理:
(一)政策性銀行、全國性商業(yè)銀行向國家外匯管理局直接申請,由國家外匯管理局審批。其他銀行向所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部(以下簡稱外匯分局)申請,如處于市(地、州、區(qū))、縣,應(yīng)向所在地國家外匯管理局中心支局或支局申請,并逐級上報(bào)至外匯分局審批。
(二)外國銀行分行視同總行管理。外國銀行擬在境內(nèi)兩家以上分行開辦衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的,可由其境內(nèi)管理行統(tǒng)一向該行所在地外匯分局提交申請材料,該外匯分局應(yīng)將受理結(jié)果抄送該外國銀行其他境內(nèi)分行所在地外匯分局。
(三)外匯局受理結(jié)果應(yīng)通過公文方式正式下達(dá);僅涉及衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的,可適當(dāng)從簡,通過備案通知書方式下達(dá)。
第十二條 銀行分支機(jī)構(gòu)申請辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù),按照下列規(guī)定執(zhí)行:
(一)銀行總行及申請機(jī)構(gòu)的上級分支行應(yīng)具備完善的結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理制度,即執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核等級最近一次為b級以上。
(二)銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)持下列材料履行事前備案手續(xù):
1.銀行分行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù),持《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》(見附1)一式兩份,總行及上級分行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核等級證明材料,并按照第九條(一)、(二)、(四)、(五)提供材料,向所在地外匯局分支局備案。
2.銀行支行及下轄機(jī)構(gòu)辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù),持《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》一式兩份,金融許可證復(fù)印件、總行及上級分支行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核等級證明材料,向所在地外匯局分支局備案。其中,下轄機(jī)構(gòu)可以由支行集中辦理備案手續(xù),但只能在下轄機(jī)構(gòu)所在地外匯局分支局辦理。
3.外匯局分支局收到銀行內(nèi)容齊全的即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案材料后,在《銀行辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》上加蓋銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理專用章予以確認(rèn),并將其中的一份備案表退還銀行保存。
第十三條 銀行分支機(jī)構(gòu)開辦衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),經(jīng)上級有權(quán)機(jī)構(gòu)授權(quán)后,持授權(quán)文件和本級機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)籌辦情況說明(包括但不限于人員配備、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、內(nèi)部管理),于開辦業(yè)務(wù)前至少20個工作日向所在地外匯局書面報(bào)告并確認(rèn)收到后即可開辦業(yè)務(wù)。
銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的授權(quán)與管理。對于衍生產(chǎn)品經(jīng)營能力較弱、風(fēng)險(xiǎn)防范及管理水平較低的分支機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)上收或取消其授權(quán)和交易權(quán)限。
第十四條 外匯局受理銀行即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)申請時,應(yīng)按照行政許可的相關(guān)程序辦理。其中,外匯局在受理銀行總行申請及銀行分行即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)申請時,可以采取必要的措施核實(shí)其軟硬件設(shè)備、人員情況。
第十五條 銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)期間,發(fā)生合并或者分立,以及重要信息變更的,按照下列規(guī)定執(zhí)行:
(一)發(fā)生合并或者分立的,新設(shè)立的銀行總行應(yīng)當(dāng)向外匯局申請結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格。吸收合并的,銀行無需再申請結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格,其各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)額度原則上合并計(jì)算,但結(jié)售匯綜合頭寸應(yīng)執(zhí)行本細(xì)則第五章的相關(guān)規(guī)定。
(二)發(fā)生名稱變更、營業(yè)地址變更的,銀行應(yīng)持《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)信息變更備案表》(見附2)和變更后金融許可證復(fù)印件,在變更之日起30日內(nèi)向批準(zhǔn)其結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的外匯局備案。其中,涉及名稱變更的,受理備案的外匯局應(yīng)以適當(dāng)方式告知銀行下轄機(jī)構(gòu)所在地外匯局;銀行辦理備案后,即可自然承繼其在外匯局獲得的各項(xiàng)業(yè)務(wù)資格和有關(guān)業(yè)務(wù)額度。
第十六條 銀行分支機(jī)構(gòu)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)期間,發(fā)生合并或者分立,以及重要信息變更的,按照下列規(guī)定執(zhí)行:
(一)發(fā)生合并或者分立的,新設(shè)立的銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向外匯局申請結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格。
(二)銀行分行發(fā)生名稱變更、營業(yè)地址變更的,應(yīng)持《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)信息變更備案表》(見附2)和變更后金融許可證復(fù)印件,在變更之日起30日內(nèi)向所在地外匯局備案。
(三)銀行支行及下轄機(jī)構(gòu)發(fā)生名稱變更、營業(yè)地址變更的,在1-6月和7-12月期間的變更,分別于當(dāng)年8月底前和次年2月底前經(jīng)管轄行向所在地外匯局備案(見附3)。
第十七條 銀行停止辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)自停辦業(yè)務(wù)之日起30日內(nèi),由停辦業(yè)務(wù)行或者其上級行持《銀行停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)備案表》(見附4),向批準(zhǔn)或備案其結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的外匯局履行停辦備案手續(xù)。
第十八條 銀行被依法撤銷或者宣告破產(chǎn)的,其結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格自動喪失。
第十九條 外匯局應(yīng)根據(jù)本細(xì)則要求,按照操作簡便、監(jiān)管有效原則,完善即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入管理的內(nèi)部操作;并妥善保管銀行申請、備案、報(bào)告等相關(guān)材料。
第三章 即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理
第二十條 銀行辦理代客即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)遵守國家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定;辦理自身即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)遵守本章的相關(guān)規(guī)定,本章未明確規(guī)定的,參照境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)辦理。
第二十一條 銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)中獲得的外匯收入,扣除支付外匯開支和結(jié)匯支付境內(nèi)外匯業(yè)務(wù)日常經(jīng)營所需人民幣開支,應(yīng)統(tǒng)一納入外匯利潤管理,不得單獨(dú)結(jié)匯。
第二十二條 外資銀行結(jié)匯支付境內(nèi)外匯業(yè)務(wù)日常經(jīng)營所需人民幣開支的,應(yīng)自行審核并留存有關(guān)真實(shí)性單證后依法辦理。結(jié)匯方式可選擇按月預(yù)結(jié)或按照實(shí)際開支結(jié)匯。按月預(yù)結(jié)的,預(yù)結(jié)金額不得超過上月實(shí)際人民幣開支的105%,不足部分可繼續(xù)按照實(shí)際開支結(jié)匯;當(dāng)月預(yù)結(jié)未使用部分應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下月。
第二十三條 銀行利潤的本外幣轉(zhuǎn)換按照下列規(guī)定,由銀行總行統(tǒng)一辦理:
(一)當(dāng)年外匯利潤(包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯利潤、境外分支機(jī)構(gòu)分配的利潤、參股境外機(jī)構(gòu)分配的利潤)可以在本年每季度后按照財(cái)務(wù)核算結(jié)果自行辦理結(jié)匯,并應(yīng)按經(jīng)審計(jì)的年度會計(jì)決算結(jié)果自動調(diào)整。但往年有虧損的,應(yīng)先沖抵虧損,方可辦理結(jié)匯。
(二)外匯虧損可以掛賬并使用以后年度外匯利潤補(bǔ)充,或者以人民幣利潤購匯進(jìn)行對沖。
(三)歷年留存外匯利潤結(jié)匯可在后續(xù)年度自行辦理。
第二十四條 銀行支付外方股東的股息、紅利或外資銀行利潤匯出,可以用歷年累積外匯利潤或用人民幣購匯后自行支付,并留存下列資料備查。
(一)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及本外幣合并審計(jì)報(bào)告;
(二)稅務(wù)備案表;
(三)董事會或股東大會的相關(guān)決議,或外資銀行總行的劃賬通知。
第二十五條 銀行資本金(或營運(yùn)資金)本外幣轉(zhuǎn)換應(yīng)按照如下規(guī)定,報(bào)所在地外匯分局批準(zhǔn)后辦理:
(一)銀行申請本外幣轉(zhuǎn)換的金額應(yīng)滿足下列要求:
1.完成本外幣轉(zhuǎn)換后的“(外匯所有者權(quán)益+外匯營運(yùn)資金)/外匯資產(chǎn)”與“(人民幣所有者權(quán)益+人民幣營運(yùn)資金)/人民幣資產(chǎn)”基本相等。
2.以上數(shù)據(jù)按銀行境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算,不包括境外關(guān)聯(lián)行。計(jì)算外匯資產(chǎn)可扣除部分政策性因素形成的外匯資產(chǎn);計(jì)算人民幣資產(chǎn),應(yīng)對其中的存放同業(yè)和拆放同業(yè)取結(jié)匯申請前四個季度末的平均數(shù)。營運(yùn)資金和所有者權(quán)益不重復(fù)計(jì)算;人民幣營運(yùn)資金是指外國銀行向境內(nèi)分行撥付的人民幣營運(yùn)資金(含結(jié)匯后人民幣營運(yùn)資金);外匯營運(yùn)資金是外國銀行向境內(nèi)分行撥付的外匯營運(yùn)資金,以及境內(nèi)法人銀行以自有人民幣購買并在外匯營運(yùn)資金科目核算的資金。計(jì)算外匯所有者權(quán)益時應(yīng)扣除未分配外匯利潤,但未分配外匯利潤為虧損的,不得扣除。
3.新開辦外匯業(yè)務(wù)的中資銀行或新開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行,首次可申請將不超過10%的資本金進(jìn)行本外幣轉(zhuǎn)換。
4.銀行購買外匯資本金或外匯營運(yùn)資金發(fā)展外匯業(yè)務(wù)的,可依據(jù)實(shí)際需要申請,不受前述第1和3項(xiàng)條件限制。
5.銀行業(yè)監(jiān)督管理部門對資本金幣種有明確要求或其他特殊情況的,可不受前述第1和3項(xiàng)條件限制。
(二)銀行申請時應(yīng)提供下列材料:
1.申請報(bào)告。
2.人民幣和外幣資產(chǎn)負(fù)債表。
3.本外幣轉(zhuǎn)換金額的測算依據(jù)。
4.相關(guān)交易需經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)的,應(yīng)提供相應(yīng)批準(zhǔn)文件的復(fù)印件。
(三)銀行申請?jiān)瓌t上每年不得超過一次。
(四)銀行購匯用于境外直接投資按照境內(nèi)銀行境外直接投資相關(guān)外匯管理規(guī)定執(zhí)行,不適用本條前述規(guī)定。
第二十六條 銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中收回資金(含利息)與原始發(fā)放資金本外幣不匹配,滿足下列條件的,可以自行代債務(wù)人結(jié)售匯(外匯局另有規(guī)定除外),并留存與債務(wù)人債權(quán)關(guān)系、結(jié)售匯資金來源等的書面證明材料備查。
(一)債務(wù)人因破產(chǎn)、倒閉、停業(yè)整頓、經(jīng)營不善或與銀行法律糾紛等而不能自行辦理結(jié)售匯交易。
(二)銀行從債務(wù)人或其擔(dān)保人等處獲得的資金來源合法,包括但不限于:法院判決、仲裁機(jī)構(gòu)裁決;抵押或質(zhì)押非貨幣資產(chǎn)變現(xiàn)(若自用應(yīng)由相關(guān)評估部門評估價(jià)值);扣收保證金等。
(三)不存在協(xié)助債務(wù)人規(guī)避外匯管理規(guī)定的情況。
境外銀行境內(nèi)追索貸款等發(fā)生資產(chǎn)幣種與回收幣種本外幣不匹配的,可委托境內(nèi)關(guān)聯(lián)行按本條規(guī)定代債務(wù)人結(jié)售匯。關(guān)聯(lián)行包括具有總分行關(guān)系、母子行關(guān)系的銀行;同屬一家機(jī)構(gòu)的分行或子行;同一銀團(tuán)貸款項(xiàng)下具有合作關(guān)系的銀行等。
銀行依法轉(zhuǎn)讓境內(nèi)股權(quán)發(fā)生本外幣不匹配的,可參照本條辦理相應(yīng)的結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
第二十七條 銀行經(jīng)營外匯貸款等業(yè)務(wù),因無法回收或轉(zhuǎn)讓債權(quán)造成銀行損失的,銀行應(yīng)按照有關(guān)會計(jì)制度用外匯呆賬準(zhǔn)備金或等值人民幣呆賬準(zhǔn)備金自行購匯沖抵。
第二十八條 銀行若以外幣計(jì)提營業(yè)稅、利息稅或其他稅款,且需要結(jié)匯為人民幣繳納稅務(wù)部門,應(yīng)當(dāng)自行審核并留存有關(guān)真實(shí)性單證后辦理。屬于銀行自身應(yīng)繳納的稅收,計(jì)入自身結(jié)售匯;屬于依法代扣代繳的稅收,計(jì)入代客結(jié)售匯。
第二十九條 不具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格銀行的自身結(jié)售匯業(yè)務(wù),必須通過其他具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行辦理;具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格銀行的自身結(jié)售匯業(yè)務(wù),不得通過其他銀行辦理。
第四章 衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理
第三十條 銀行應(yīng)當(dāng)提高自主創(chuàng)新能力和交易管理能力,建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度,審慎開展與自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)的衍生產(chǎn)品交易。
第三十一條 銀行對客戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)需交易原則?？蛻艮k理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)具有對沖外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口的真實(shí)需求背景,并且作為交易基礎(chǔ)所持有的外匯資產(chǎn)負(fù)債、預(yù)期未來的外匯收支按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
第三十二條 與客戶達(dá)成衍生產(chǎn)品交易前,銀行應(yīng)確認(rèn)客戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)符合實(shí)需交易原則,并獲取由客戶提供的聲明、確認(rèn)函等能夠證明其真實(shí)需求背景的書面材料,內(nèi)容包括但不限于:
(一)與衍生產(chǎn)品交易直接相關(guān)的基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負(fù)債或外匯收支的真實(shí)性與合規(guī)性。
(二)客戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易的目的或目標(biāo)。
(三)是否存在與本條第一款確認(rèn)的基礎(chǔ)外匯資產(chǎn)負(fù)債或外匯收支相關(guān)的尚未結(jié)清的衍生產(chǎn)品交易敞口。
第三十三條 遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)定:
(一)遠(yuǎn)期合約到期時,銀行應(yīng)比照即期結(jié)售匯管理規(guī)定為客戶辦理交割,交割方式為全額結(jié)算,不允許辦理差額結(jié)算。
(二)遠(yuǎn)期合約到期前或到期時,如果客戶因真實(shí)需求背景發(fā)生變更而無法履約,銀行在獲取由客戶提供的聲明、確認(rèn)函等能夠予以證明的書面材料后,可以為客戶辦理對應(yīng)金額的平倉或按照客戶實(shí)際需要進(jìn)行展期,產(chǎn)生的損益按照商業(yè)原則處理,并以人民幣結(jié)算。
第三十四條 期權(quán)業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)定:
(一)銀行可以基于普通歐式期權(quán)基礎(chǔ),為客戶辦理買入或賣出期權(quán)業(yè)務(wù),以及包含兩個或多個期權(quán)的期權(quán)組合業(yè)務(wù),期權(quán)費(fèi)幣種為人民幣。銀行可以為客戶的期權(quán)合約辦理反向平倉、全額或差額結(jié)算,反向平倉和差額結(jié)算的貨幣為人民幣。
(二)銀行對客戶辦理的單個期權(quán)或期權(quán)組合業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)特征,應(yīng)當(dāng)與客戶真實(shí)需求背景具有合理的相關(guān)度。期權(quán)合約行權(quán)所產(chǎn)生的客戶外匯收支,不得超出客戶真實(shí)需求背景所支持的實(shí)際規(guī)模。
第三十五條 外匯掉期業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)定:
(一)對于近端結(jié)匯/遠(yuǎn)端購匯的外匯掉期業(yè)務(wù),客戶近端結(jié)匯的外匯資金應(yīng)為按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)匯的外匯資金。
(二)對于近端購匯/遠(yuǎn)端結(jié)匯的外匯掉期業(yè)務(wù),客戶近端可以直接以人民幣購入外匯,并進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶留存或按照規(guī)定對外支付;遠(yuǎn)端結(jié)匯的外匯資金應(yīng)為按照外匯管理規(guī)定可以辦理即期結(jié)匯的外匯資金。因經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶留存的外匯資金所產(chǎn)生的利息,銀行可以為客戶辦理結(jié)匯。
(三)外匯掉期業(yè)務(wù)中因客戶遠(yuǎn)端無法履約而形成的銀行外匯敞口,應(yīng)納入結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)一管理。
第三十六條 貨幣掉期業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)定:
(一)貨幣掉期業(yè)務(wù)的本金交換包括合約生效日和到期日兩次均實(shí)際交換本金、兩次均不實(shí)際交換本金、僅一次交換本金等形式。
(二)貨幣掉期業(yè)務(wù)中客戶在合約生效日和到期日兩次均實(shí)際交換本金所涉及的結(jié)匯或購匯,遵照外匯掉期業(yè)務(wù)的管理規(guī)定。對于一次交換本金所涉及的結(jié)匯或購匯,遵照實(shí)需交易原則,銀行由此形成的外匯敞口應(yīng)納入結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)一管理。
(三)貨幣掉期業(yè)務(wù)的利率由銀行與客戶按照商業(yè)原則協(xié)商確定,但應(yīng)符合中國人民銀行的利率管理規(guī)定。
(四)貨幣掉期業(yè)務(wù)中銀行從客戶獲得的外幣利息應(yīng)納入本行外匯利潤統(tǒng)一管理,不得單獨(dú)結(jié)匯。
第三十七條 銀行對客戶辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的幣種、期限、價(jià)格等交易要素,由雙方依據(jù)真實(shí)需求背景按照商業(yè)原則協(xié)商確定。
期權(quán)業(yè)務(wù)采用差額結(jié)算時,用于確定軋差金額使用的參考價(jià)應(yīng)是境內(nèi)真實(shí)、有效的市場匯率。
第三十八條 銀行辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的客戶范圍限于境內(nèi)機(jī)構(gòu)(暫不包括銀行自身),個體工商戶視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)。
境內(nèi)個人開展符合外匯管理規(guī)定的對外投資形成外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口,銀行可以按照實(shí)需交易原則為其辦理衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。
第三十九條 銀行應(yīng)當(dāng)高度重視衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的客戶管理,在綜合考慮衍生產(chǎn)品分類和客戶分類的基礎(chǔ)上,開展持續(xù)、充分的客戶適合度評估和風(fēng)險(xiǎn)揭示。銀行應(yīng)確認(rèn)客戶進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易已獲得內(nèi)部有效授權(quán)及所必需的上級主管部門許可,并具備足夠的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。
對于虛構(gòu)真實(shí)需求背景開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)、重復(fù)進(jìn)行套期保值的客戶,銀行應(yīng)依法終止已與其開展的交易,并通過信用評級等內(nèi)部管理制度,限制此類客戶后續(xù)開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)。
第四十條 銀行開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)應(yīng)遵守結(jié)售匯綜合頭寸管理規(guī)定,準(zhǔn)確、合理計(jì)量和管理衍生產(chǎn)品交易頭寸。銀行分支機(jī)構(gòu)辦理代客衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)應(yīng)由其總行(部)統(tǒng)一進(jìn)行平盤、敞口管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。
第四十一條 銀行、境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與境外市場衍生產(chǎn)品交易,應(yīng)符合外匯管理規(guī)定。
第四十二條 國家外匯管理局組織銀行等外匯市場參與者建立市場自律機(jī)制,完善衍生產(chǎn)品的客戶管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等行業(yè)規(guī)范,維護(hù)外匯市場公平競爭環(huán)境。
第五章 銀行結(jié)售匯綜合頭寸管理
第四十三條 銀行結(jié)售匯綜合頭寸按下列原則管理:
(一)法人統(tǒng)一核定。銀行頭寸按照法人監(jiān)管原則統(tǒng)一核定,不對銀行分支機(jī)構(gòu)另行核定(外國銀行分行除外)。
(二)限額管理。銀行結(jié)售匯綜合頭寸實(shí)行正負(fù)區(qū)間限額管理。
(三)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則管理。銀行應(yīng)將對客戶結(jié)售匯業(yè)務(wù)、自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)和參與銀行間外匯市場交易在交易訂立日(而不是資金實(shí)際收付日)計(jì)入頭寸。
(四)按周考核和監(jiān)管。銀行應(yīng)按周(自然周)管理頭寸,周內(nèi)各個工作日的平均頭寸應(yīng)保持在外匯局核定限額內(nèi)。
(五)頭寸余額應(yīng)定期與會計(jì)科目核對。對于兩者之間的差額,銀行可按年向外匯局申請調(diào)整。對于因匯率折算差異等合理原因?qū)е碌牟铑~,外匯局可直接核準(zhǔn)調(diào)整;對于因統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)錯報(bào)、漏報(bào)等其他原因?qū)е碌牟铑~,外匯局可以核準(zhǔn)調(diào)整,但應(yīng)對銀行違規(guī)的情況進(jìn)行處理。
第四十四條 政策性銀行、全國性銀行以及在銀行間外匯市場行使做市商職能的銀行,由國家外匯管理局根據(jù)銀行的結(jié)售匯業(yè)務(wù)規(guī)模和銀行間市場交易規(guī)模等統(tǒng)一核定頭寸限額,并按年度或定期調(diào)整。
第四十五條 第四十四條以外的銀行由所在地外匯分局負(fù)責(zé)核定頭寸限額,并按年度調(diào)整。
(一)上一年度結(jié)售匯業(yè)務(wù)量低于1億美元,以及新取得結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的,結(jié)售匯綜合頭寸上限為5000萬美元,下限為-300萬美元。
(二)上一年度結(jié)售匯業(yè)務(wù)量介于1億至10億美元,結(jié)售匯綜合頭寸上限為3億美元,下限為-500萬美元。
(三)上一年度結(jié)售匯業(yè)務(wù)量10億美元以上,結(jié)售匯綜合頭寸上限為10億美元,下限為-1000萬美元。
依照前述標(biāo)準(zhǔn)核定結(jié)售匯綜合頭寸上限無法滿足銀行實(shí)際需要的,可根據(jù)實(shí)際需要向外匯分局申請,外匯分局可適當(dāng)提高上限。
第四十六條 國家外匯管理局因國際收支和外匯市場狀況需要,對結(jié)售匯綜合頭寸限額臨時調(diào)控的,應(yīng)適用相關(guān)規(guī)定,暫停按照第四十四條、第四十五條核定的綜合頭寸限額。
第四十七條 新申請即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行(未開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行除外),外匯局應(yīng)同時核定其結(jié)售匯綜合頭寸限額。
已獲得即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格但新開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行,應(yīng)在經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)辦理人民幣業(yè)務(wù)后30個工作日內(nèi)向所在地外匯局申請核定銀行結(jié)售匯綜合頭寸限額,申請時應(yīng)提交銀監(jiān)會批準(zhǔn)其辦理人民幣業(yè)務(wù)的許可文件。
第四十八條 銀行主動申請停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)或因違規(guī)經(jīng)營被外匯局取消結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的,應(yīng)在停辦業(yè)務(wù)前將其結(jié)售匯業(yè)務(wù)綜合頭寸余額清零。
第四十九條 在境內(nèi)有兩家以上分行的外國銀行,可由該外國銀行總行或地區(qū)總部,授權(quán)一家境內(nèi)分行(以下簡稱集中管理行),對境內(nèi)各分行頭寸實(shí)行集中管理。
(一)集中管理行負(fù)責(zé)向其所在地外匯分局提出申請,申請材料應(yīng)包括以下內(nèi)容:
1. 總行同意實(shí)行頭寸集中管理的授權(quán)文件。
2. 銀監(jiān)會對外資金融機(jī)構(gòu)在境內(nèi)常駐機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)書。
3. 該外國銀行對頭寸實(shí)施集中管理的內(nèi)部管理制度、會計(jì)核算辦法以及技術(shù)支持情況說明。
(二)外匯分局收到申請后,應(yīng)實(shí)地走訪集中管理行的營業(yè)場地,現(xiàn)場考察和驗(yàn)收其技術(shù)系統(tǒng)對該行頭寸集中管理的支持情況。對符合條件的,批復(fù)同時抄報(bào)國家外匯管理局,并抄送該外國銀行各分行所在地外匯分支局。
(三)外國銀行分行實(shí)行頭寸集中管理后,境內(nèi)所有分支行原有頭寸納入集中管理行的頭寸管理,由集中管理行統(tǒng)一平盤和管理。若有新增外國銀行分支行納入頭寸集中管理,集中管理行及新增分支行應(yīng)提前10個工作日分別向各自所在地外匯分局報(bào)備。
(四)外國銀行分行實(shí)行頭寸集中管理后,按照第四十四條、第四十五條核定頭寸限額并進(jìn)行日常管理。其中,涉及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)測算的應(yīng)使用該外國銀行境內(nèi)全部分支行的匯總數(shù)據(jù)。
(五)外國銀行分行實(shí)行頭寸集中管理后,若集中管理行和納入集中管理的其他分支行均未開辦人民幣業(yè)務(wù),則適用結(jié)售匯人民幣專用賬戶的相關(guān)規(guī)定。若集中管理行已開辦人民幣業(yè)務(wù),境內(nèi)其他分支行尚未開辦人民幣業(yè)務(wù),則未開辦人民幣業(yè)務(wù)的分支行仍適用結(jié)售匯人民幣專用賬戶的相關(guān)規(guī)定,但其結(jié)售匯人民幣專用賬戶余額應(yīng)折算為美元以負(fù)值計(jì)入集中管理行的頭寸。
第六章 附則
第五十條 銀行應(yīng)按照國家外匯管理局的規(guī)定報(bào)送銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)、衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、銀行結(jié)售匯綜合頭寸等相關(guān)報(bào)表和資料,具體統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度另行規(guī)定。
第五十一條 各外匯分局應(yīng)按年以電子郵件方式向國家外匯管理局報(bào)送《(地區(qū))結(jié)售匯業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)信息表》(見附5)、《(地區(qū))轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)結(jié)售匯綜合頭寸限額核定情況表》(見附6)。報(bào)送時間為每年1月底前。電子信箱為:。
第五十二條 掛牌匯價(jià)、未開辦人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行結(jié)售匯人民幣專用賬戶等管理規(guī)定,由中國人民銀行或國家外匯管理局另行規(guī)范。
第五十三條 銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)違反本細(xì)則相關(guān)規(guī)定的,外匯局將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定予以處罰。
第五十四條 非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù),參照本細(xì)則執(zhí)行,國家外匯管理局另有規(guī)定的除外。
第五十五條 本細(xì)則自2022年1月1日起實(shí)施。
第3篇 銀行內(nèi)部人才招聘市場管理辦法
內(nèi)部人才招聘市場管理暫行辦法(銀行)
中國__銀行__省分行本部內(nèi)部人才
招聘市場管理暫行辦法
第一章 總則
第一條為了建立省分行本部人才資源縱向和橫向合理配置機(jī)制,促進(jìn)內(nèi)部人才科學(xué)、主動、有序流動,根據(jù)中國__銀行__省分行實(shí)際,制訂本暫行辦法。
第二條本暫行辦法所稱內(nèi)部人才招聘市場,是指以__省分行信息服務(wù)網(wǎng)站為載體,建立省分行本部企業(yè)內(nèi)部人才交流平臺。
第三條 對內(nèi)部人才招聘市場管理堅(jiān)持以下原則:
(一)公開、平等、競爭、擇優(yōu)原則;
(二)用人單位、人力資源部分工負(fù)責(zé)原則;
(三)依法辦事原則。
第四條 內(nèi)部人才交流與外部人才引進(jìn)協(xié)調(diào)發(fā)展,內(nèi)部人才市場和外部人才市場共同形成我行人才資源配置庫。
第二章 內(nèi)部人才招聘范圍
第五條實(shí)行內(nèi)部人才招聘的崗位應(yīng)為__銀行__省分行本部的__崗位和_級(含)以下專業(yè)技術(shù)崗位。
第六條 可實(shí)行內(nèi)部人才市場招聘的情況:
(一)崗位聘期或合同期滿,需重新聘用員工的;
(二)崗位定編后出現(xiàn)缺編的;
(三)經(jīng)批準(zhǔn)新設(shè)立的崗位;
(四)機(jī)構(gòu)改革、重組或現(xiàn)有人員調(diào)整分流后,需要重新招聘員工的;
(五)他需要實(shí)行內(nèi)部人才市場招聘的情況。
第七條不宜進(jìn)入內(nèi)部人才市場招聘的崗位,不列入內(nèi)部人才市場招聘的范圍。
第三章 內(nèi)部人才招聘的資格和條件
第八條參加內(nèi)部人才市場招聘的員工,應(yīng)符合以下條件:
(一)應(yīng)符合《中國__銀行__省分行本部經(jīng)辦崗位職務(wù)管理辦法》、《中國__銀行__省分行專業(yè)技術(shù)崗位職務(wù)管理實(shí)施辦法》關(guān)于聘任條件的規(guī)定;
(二)符合經(jīng)人力資源部核準(zhǔn)的其他資格和條件。
第四章 內(nèi)部人才招聘程序
第九條內(nèi)部人才市場招聘一般按下列程序和方法進(jìn)行:
(一)用人單位制定招聘方案、招聘啟事,內(nèi)容涵蓋所需人員崗位詳細(xì)評價(jià)及擬聘員工需具備資格條件,報(bào)省分行人力資源部人力資源配置中心;
(二)人力資源配置中心對部門的招聘方案進(jìn)行審核,審核同意后在省分行信息服務(wù)網(wǎng)站公布,同時載明應(yīng)聘表格、報(bào)名截止日期等;
(三)納入招聘范圍的員工由省分行信息服務(wù)網(wǎng)站獲取信息;
(四)符合所公布資格條件的員工填寫《中國__銀行__省分行本部內(nèi)部人才市場員工招聘登記表》,并在規(guī)定期限內(nèi)交用人單位;
(五)用人單位通過筆試或面試或者根據(jù)對應(yīng)聘人的考核了解,對應(yīng)聘人選進(jìn)行擇優(yōu)選擇。面試分為自我陳述、答題(含公共題和專業(yè)題兩部分)和現(xiàn)場交流三部分,面試小組成員由用人單位確定,面試小組根據(jù)事先確定的評分標(biāo)準(zhǔn)對應(yīng)聘人選的面試情況進(jìn)行打分。面試結(jié)束后,用人單位根據(jù)筆試、面試評分結(jié)果、應(yīng)聘人選的綜合情況確定擬聘人選報(bào)人力資源配置中心;
(六)人力資源配置中心對擬聘人選資格、選聘程序進(jìn)行審核,符合條件的,經(jīng)相關(guān)審批程序,確定擬聘人選;
(七)辦理聘任和行內(nèi)調(diào)動手續(xù);
(八)員工到用人單位工作。
第十條對在內(nèi)部招聘過程中發(fā)現(xiàn)的德才素質(zhì)較好,因崗位職數(shù)限制等原因未能上崗的人員,部門可作為后備人才積極加以培養(yǎng)。
第十一條如通過內(nèi)部招聘未產(chǎn)生合適的對象,該崗位可暫時空缺,待條件成熟后,再通過內(nèi)部招聘方式進(jìn)行重新聘任。
第五章 組織領(lǐng)導(dǎo)
第十二條內(nèi)部招聘中用人單位主要職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)按規(guī)定制訂招聘方案;
(二)負(fù)責(zé)對內(nèi)部招聘報(bào)名人員的專業(yè)資格審定;
(三)負(fù)責(zé)筆試、面試或考核了解的組織工作;
(四)負(fù)責(zé)對筆試、面試、考核了解結(jié)果的審定,并提出擬聘任人選,報(bào)人力資源部審核。
第十三條內(nèi)部招聘中人力資源部的主要職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)內(nèi)部人才招聘市場的總體管理工作;
(二)負(fù)責(zé)規(guī)范內(nèi)部招聘的原則、標(biāo)準(zhǔn)和程序;
(三)負(fù)責(zé)招聘方案的審核
(四)負(fù)責(zé)對擬選聘人員的資格審查;
(五)負(fù)責(zé)招聘的過程監(jiān)督;
(六)負(fù)責(zé)辦理員工聘任和調(diào)動手續(xù)。
第十四條各用人單位應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對本部門內(nèi)部人才招聘工作的領(lǐng)導(dǎo),嚴(yán)格按照員工擇優(yōu)選聘的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,嚴(yán)肅工作紀(jì)律,嚴(yán)格工作程序。
第六章 附則
第十五條本暫行辦法由中國__銀行__省分行負(fù)責(zé)解釋。
第十六條本暫行辦法自200_年 月 日起執(zhí)行。
第4篇 內(nèi)部人才招聘市場管理暫行辦法（銀行）
中國__銀行__省分行本部內(nèi)部人才
招聘市場管理暫行辦法
第一章 總則
第一條為了建立省分行本部人才資源縱向和橫向合理配置機(jī)制,促進(jìn)內(nèi)部人才科學(xué)、主動、有序流動,根據(jù)中國__銀行__省分行實(shí)際,制訂本暫行辦法。
第二條本暫行辦法所稱內(nèi)部人才招聘市場,是指以__省分行信息服務(wù)網(wǎng)站為載體,建立省分行本部企業(yè)內(nèi)部人才交流平臺。
第三條 對內(nèi)部人才招聘市場管理堅(jiān)持以下原則:
(一)公開、平等、競爭、擇優(yōu)原則;
(二)用人單位、人力資源部分工負(fù)責(zé)原則;
(三)依法辦事原則。
第四條 內(nèi)部人才交流與外部人才引進(jìn)協(xié)調(diào)發(fā)展,內(nèi)部人才市場和外部人才市場共同形成我行人才資源配置庫。
第二章 內(nèi)部人才招聘范圍
第五條實(shí)行內(nèi)部人才招聘的崗位應(yīng)為__銀行__省分行本部的__崗位和_級(含)以下專業(yè)技術(shù)崗位。
第六條 可實(shí)行內(nèi)部人才市場招聘的情況:
(一)崗位聘期或合同期滿,需重新聘用員工的;
(二)崗位定編后出現(xiàn)缺編的;
(三)經(jīng)批準(zhǔn)新設(shè)立的崗位;
(四)機(jī)構(gòu)改革、重組或現(xiàn)有人員調(diào)整分流后,需要重新招聘員工的;
(五)他需要實(shí)行內(nèi)部人才市場招聘的情況。
第七條不宜進(jìn)入內(nèi)部人才市場招聘的崗位,不列入內(nèi)部人才市場招聘的范圍。
第三章 內(nèi)部人才招聘的資格和條件
第八條參加內(nèi)部人才市場招聘的員工,應(yīng)符合以下條件:
(一)應(yīng)符合《中國__銀行__省分行本部經(jīng)辦崗位職務(wù)管理辦法》、《中國__銀行__省分行專業(yè)技術(shù)崗位職務(wù)管理實(shí)施辦法》關(guān)于聘任條件的規(guī)定;
(二)符合經(jīng)人力資源部核準(zhǔn)的其他資格和條件。
第四章 內(nèi)部人才招聘程序
第九條內(nèi)部人才市場招聘一般按下列程序和方法進(jìn)行:
(一)用人單位制定招聘方案、招聘啟事,內(nèi)容涵蓋所需人員崗位詳細(xì)評價(jià)及擬聘員工需具備資格條件,報(bào)省分行人力資源部人力資源配置中心;
(二)人力資源配置中心對部門的招聘方案進(jìn)行審核,審核同意后在省分行信息服務(wù)網(wǎng)站公布,同時載明應(yīng)聘表格、報(bào)名截止日期等;
(三)納入招聘范圍的員工由省分行信息服務(wù)網(wǎng)站獲取信息;
(四)符合所公布資格條件的員工填寫《中國__銀行__省分行本部內(nèi)部人才市場員工招聘登記表》,并在規(guī)定期限內(nèi)交用人單位;
(五)用人單位通過筆試或面試或者根據(jù)對應(yīng)聘人的考核了解,對應(yīng)聘人選進(jìn)行擇優(yōu)選擇。面試分為自我陳述、答題(含公共題和專業(yè)題兩部分)和現(xiàn)場交流三部分,面試小組成員由用人單位確定,面試小組根據(jù)事先確定的評分標(biāo)準(zhǔn)對應(yīng)聘人選的面試情況進(jìn)行打分。面試結(jié)束后,用人單位根據(jù)筆試、面試評分結(jié)果、應(yīng)聘人選的綜合情況確定擬聘人選報(bào)人力資源配置中心;
(六)人力資源配置中心對擬聘人選資格、選聘程序進(jìn)行審核,符合條件的,經(jīng)相關(guān)審批程序,確定擬聘人選;
(七)辦理聘任和行內(nèi)調(diào)動手續(xù);
(八)員工到用人單位工作。
第十條對在內(nèi)部招聘過程中發(fā)現(xiàn)的德才素質(zhì)較好,因崗位職數(shù)限制等原因未能上崗的人員,部門可作為后備人才積極加以培養(yǎng)。
第十一條如通過內(nèi)部招聘未產(chǎn)生合適的對象,該崗位可暫時空缺,待條件成熟后,再通過內(nèi)部招聘方式進(jìn)行重新聘任。
第五章 組織領(lǐng)導(dǎo)
第十二條內(nèi)部招聘中用人單位主要職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)按規(guī)定制訂招聘方案;
(二)負(fù)責(zé)對內(nèi)部招聘報(bào)名人員的專業(yè)資格審定;
(三)負(fù)責(zé)筆試、面試或考核了解的組織工作;
(四)負(fù)責(zé)對筆試、面試、考核了解結(jié)果的審定,并提出擬聘任人選,報(bào)人力資源部審核。
第十三條內(nèi)部招聘中人力資源部的主要職責(zé):
(一)負(fù)責(zé)內(nèi)部人才招聘市場的總體管理工作;
(二)負(fù)責(zé)規(guī)范內(nèi)部招聘的原則、標(biāo)準(zhǔn)和程序;
(三)負(fù)責(zé)招聘方案的審核
(四)負(fù)責(zé)對擬選聘人員的資格審查;
(五)負(fù)責(zé)招聘的過程監(jiān)督;
(六)負(fù)責(zé)辦理員工聘任和調(diào)動手續(xù)。
第十四條各用人單位應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對本部門內(nèi)部人才招聘工作的領(lǐng)導(dǎo),嚴(yán)格按照員工擇優(yōu)選聘的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,嚴(yán)肅工作紀(jì)律,嚴(yán)格工作程序。
第六章 附則
第十五條本暫行辦法由中國__銀行__省分行負(fù)責(zé)解釋。
第十六條本暫行辦法自200_年 月 日起執(zhí)行。
第5篇 銀行行政印章管理辦法
第一章 總則
第一條 為更好地規(guī)范我行之能夠政印章的管理和使用,切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)國務(wù)院關(guān)于《國務(wù)院關(guān)于國家行政機(jī)關(guān)和企業(yè)事業(yè)單位、社會團(tuán)體印章管理的規(guī)定》(國發(fā)〔1999〕25號)以及工總行和上級行有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我行實(shí)際,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱行政印章是指支行的行名章。行領(lǐng)導(dǎo)的公用名章視同行政印章管理。
第三條 支行行政印章是支行合法性、權(quán)威性的標(biāo)志,直接代表支行的權(quán)力、憑信和責(zé)任,因此必須嚴(yán)格管理、嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)。
第二章 責(zé)任
第四條 支行班子成員按照業(yè)務(wù)分工和權(quán)限負(fù)責(zé)審批行政印章用印事項(xiàng),支行行長對行政印章的安全管理和合規(guī)使用負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。支行辦公室是支行行政印章的管理部門,具體負(fù)責(zé)對行政印章進(jìn)行管理,對支行行政印章的安全保管和規(guī)范使用負(fù)管理責(zé)任。支行行政印章必須設(shè)專人管理,行政印章專管員是支行行政印章安全保管和合規(guī)使用的直接責(zé)任人。除行政印章專管員外,任何人不得保管、持有和使用行政印章。
第五條 支行行政印章專管員必須忠于職守,堅(jiān)持原則,對行政印章使用程序的規(guī)范性、完備性負(fù)責(zé),對違反本辦法規(guī)定的行為要堅(jiān)決予以拒絕,并有權(quán)利和責(zé)任及時向本行領(lǐng)導(dǎo)和上級行主管部門報(bào)告。
第三章 刻制
第六條 支行行政印章由上級行辦公室統(tǒng)一制發(fā)。支行行領(lǐng)導(dǎo)的公用名章,須經(jīng)本人書面同意后,由支行辦公室同意刻制。
第七條 支行除保留支行行政印章、辦公室印章及黨團(tuán)組織印章外,內(nèi)設(shè)部門行政印章一律取消,分理處、儲蓄所不得保留行政印章。
第四章 使用和保管
第八條 支行行政印章主要用于處理行內(nèi)部門之間的公務(wù)以及涉及需要全行對外承擔(dān)責(zé)任的重要公務(wù)事項(xiàng)。即主要用于發(fā)文、各類報(bào)表、對外聯(lián)系、公務(wù)、合同、協(xié)議等。一般性的對外聯(lián)系、證明事項(xiàng)則使用支行辦公室行政印章。
第九條 只有在以支行名義處理公務(wù)或承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的情況下,才可以使用支行行政印章。嚴(yán)禁以支行印章代替業(yè)務(wù)專用印章。
第十條 對外辦理公務(wù)需使用支行行政印章時,必須經(jīng)過支行行長簽批。行內(nèi)公文用章按照《中國工商銀行公文處理辦法》和《電子公文處理辦法》有關(guān)規(guī)定辦理。
第十一條 支行行政印章的有權(quán)審批人為行長及各分管副行長。用印單位或個人按用印事項(xiàng)涉及內(nèi)容專屬原則,交有關(guān)負(fù)責(zé)人簽批后進(jìn)行用印。
第十二條 支行行政印章的簽批使用程序
(一)需要使用支行行政印章時,用印部門或個人必須認(rèn)真、詳實(shí)地登記“印章使用登記簿”,說明用印的主要事由、用章次數(shù),連同要用印的全部材料交分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。分管領(lǐng)導(dǎo)離崗期間,可書面授權(quán)其他領(lǐng)導(dǎo)或用印管理部門負(fù)責(zé)人代行審批權(quán)。審批人要對用印內(nèi)容的合規(guī)合法性負(fù)責(zé)。
(二)支行行政印章專管員負(fù)責(zé)按照有權(quán)審批人審批意見用印。每次用印必須有兩人同時在場(印章專管員和用印經(jīng)辦人),一人用印、一人監(jiān)印。用印前,印章專管員要認(rèn)真檢查用印審批手續(xù)是否完備、有權(quán)審批人意見、實(shí)際用印內(nèi)容是否與批準(zhǔn)用印內(nèi)容一致,用印留存材料是否齊全等內(nèi)容,確認(rèn)無誤后方可用印。用印完畢,印章專管員和用印人要在“印章使用登記簿”上分別簽字。印章專管員對必要的用印留存材料要及時進(jìn)行整理,按檔案管理規(guī)定分別立卷、歸檔、保存。
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第6篇 _銀行會計(jì)人員績效考核管理辦法
銀行會計(jì)人員績效考核管理辦法
為了進(jìn)一步推動我行會計(jì)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展,建立科學(xué)、適用的員工激勵機(jī)制,完善現(xiàn)行分配制度,充分調(diào)到會計(jì)從業(yè)人員的工作積極性,全面提高其核算能力和綜合素質(zhì),結(jié)合我行運(yùn)營模式和現(xiàn)有勞動組合模式,特制訂本辦法。
第一章總則
第一條 目的
1、完善現(xiàn)行分配制度,充分調(diào)動會計(jì)人員的工作積極性,提高工作效率。
2、強(qiáng)化會計(jì)從業(yè)人員日常行為規(guī)范管理,培養(yǎng)遵紀(jì)守法、恪盡職守的優(yōu)良作風(fēng)。
3、提高員工認(rèn)識,進(jìn)一步順應(yīng)我行內(nèi)部改革需要,。
4、建立一種重實(shí)績、重貢獻(xiàn)、向優(yōu)秀人才和關(guān)鍵崗位傾斜的收入分配格局,逐步形成基于考核基礎(chǔ)的、能夠真正體現(xiàn)崗位和貢獻(xiàn)差異的分配激勵機(jī)制。
5、加強(qiáng)部門領(lǐng)導(dǎo)、主管、一般員工之間的相互了解,促進(jìn)企業(yè)文化和團(tuán)隊(duì)精神的建設(shè)。
第二條適用范圍
1、本辦法適用于市分行會計(jì)結(jié)算部全體工作人員,包括全體會計(jì)前臺工作人員和會計(jì)結(jié)算部本部機(jī)關(guān)工作人員。
2、本辦法中的績效考核是指通過對員工在出勤、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、核算質(zhì)量、內(nèi)控管理、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面進(jìn)行日常記錄、定期綜合評定和根據(jù)員工綜合評定結(jié)果對員工除按上級有關(guān)政策直接發(fā)放到指定個人的基本工資、獎勵、補(bǔ)貼等性質(zhì)外的所有貨幣化收入進(jìn)行強(qiáng)制再分配的過程。
3、其他有權(quán)部門依照本辦法制定相應(yīng)績效考核辦法。
第三條考核依據(jù)
根據(jù)會計(jì)從業(yè)人員在被考核期間的出勤、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、核算質(zhì)量、內(nèi)控管理、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和其他工作表現(xiàn)情況為依據(jù),會計(jì)結(jié)算部領(lǐng)導(dǎo)、營業(yè)機(jī)構(gòu)主管對所屬員工平時工作情況隨時記錄,嚴(yán)格考核。
第四條考核原則
考核要求客觀公正,有權(quán)考核執(zhí)行人對所屬員工的考核,盡可能用客觀指標(biāo)來衡量,盡量避免因各類彈性考核指標(biāo)的不當(dāng)運(yùn)用而對員工工作實(shí)績和能力出現(xiàn)考核結(jié)果失真,造成不公平現(xiàn)象。
第二章 崗位系數(shù)確定及績效工資分配原則
第五條 機(jī)構(gòu)崗位績效工資分配系數(shù)
根據(jù)我行現(xiàn)階段會計(jì)工作運(yùn)營和勞動組合模式,結(jié)合各崗位工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)量、核算內(nèi)容難易程度和內(nèi)控執(zhí)行要求將會計(jì)本部及所轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行了共3類機(jī)構(gòu)級類劃分和6級崗位系數(shù)確定。
機(jī)構(gòu)級類
所含機(jī)構(gòu)
崗位職別
人數(shù)
崗位系數(shù)
一
類
涪城支行 營業(yè)部
會計(jì)主管
2
1.60
網(wǎng)點(diǎn)柜員
1.10
會計(jì)結(jié)算部本部機(jī)關(guān)
業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人
4
1.60
二
類
開發(fā)區(qū)支行 興達(dá)辦事處
會計(jì)主管
2
1.50
網(wǎng)點(diǎn)柜員
1.05
三
類
科學(xué)城支行 臨園路分理處
平政橋分理處 火車站分理處
游仙分理處 劍南路分理處
富樂路分理處
會計(jì)主管
7
1.40
網(wǎng)點(diǎn)柜員
1.00
會計(jì)結(jié)算部本部機(jī)關(guān)
一般員工
1.00
第六條 綜合積分的組成及扣減原則
1、會計(jì)人員綜合積分分別由以下幾個考核項(xiàng)目按不同的積分權(quán)重關(guān)系共同組成:①、出勤情況 ②、優(yōu)質(zhì)服務(wù) ③、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理 ④、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況⑤、其他
2、會計(jì)人員績效考核按季進(jìn)行,每個被考核人員當(dāng)季各考核項(xiàng)目初始分值均為100分,各考核項(xiàng)目積分按一定的不同的權(quán)重關(guān)系共同組成員工的季末綜合積分。在一個考核周期內(nèi),有權(quán)考核人將對其所屬員工的日常實(shí)際工作情況,按考核項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格考核和及時記錄,并根據(jù)實(shí)際記錄情況按季進(jìn)行員工季末綜合積分的折算統(tǒng)計(jì)。
3、本考核辦法中所涉及的員工項(xiàng)目積分統(tǒng)計(jì)一律實(shí)行“單一扣減制”和分值“跨項(xiàng)目透支扣減原則”?！皢我豢蹨p制”是指所有考核項(xiàng)目積分分值只減不加;“跨項(xiàng)目透支扣減原則”是指當(dāng)某項(xiàng)考核項(xiàng)目核定分值不足扣減時,可按順序(①、員工出勤情況→②、優(yōu)質(zhì)服務(wù)→③、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理→④、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況→⑤、其他)在下一考核項(xiàng)目中進(jìn)行等值扣減,以此類推,直至當(dāng)次需扣分值得到足額扣減。
第七條 會計(jì)績效分配原則及流程
1、會計(jì)績效工資總額=市分行當(dāng)季撥付會計(jì)部可分配績效總額
2、單位系數(shù)值=會計(jì)績效工資總額÷∑(某類崗位人員人數(shù)_崗位系數(shù))
3、某營業(yè)機(jī)構(gòu)績效工資總額=單位系數(shù)值_ ∑(該機(jī)構(gòu)某類崗位人員人數(shù)_崗位系數(shù))
4、營業(yè)機(jī)構(gòu)單位綜合積分績效工資對應(yīng)值=該營業(yè)機(jī)構(gòu)績效工資總額÷該機(jī)構(gòu)所有崗位人員當(dāng)季綜合積分總和
5、某員工當(dāng)季績效工資實(shí)際分配額=該營業(yè)機(jī)構(gòu)單位項(xiàng)目積分績效工資對應(yīng)值_崗位系數(shù)_該員工當(dāng)季實(shí)際綜合積分
第三章 績效考核內(nèi)容、實(shí)施方法及標(biāo)準(zhǔn)
第八條 在區(qū)分不同工作崗位性質(zhì)和業(yè)務(wù)屬性的基礎(chǔ)上,對各業(yè)務(wù)執(zhí)行組及各會計(jì)前臺營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的全體會計(jì)從業(yè)人員進(jìn)行有效的日常監(jiān)督和持續(xù)考核。
第九條本辦法中的績效考核內(nèi)容包括:①、出勤情況 ②、優(yōu)質(zhì)服務(wù) ③、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理 ④、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況 ⑤、其他 等5個方面,在對不同工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)屬性的崗位進(jìn)行考核時,上述考核項(xiàng)目中的具體考核內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)及整體考核權(quán)重也有所不同。本辦法將從會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員、會計(jì)主管及本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)本部核算崗位人員、會計(jì)本部稽核崗位人員、會計(jì)本部業(yè)務(wù)檢查崗位人員、會計(jì)本部atm及現(xiàn)金出納人員等幾個不同層面對績效考核各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行明確定義,如在各層面未提及內(nèi)容均與其他相關(guān)崗位考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
第十條對會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
1、出勤情況(5%):網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管負(fù)責(zé)對網(wǎng)點(diǎn)一般員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):①、遲到、早退、中途溜崗(含上下班、會議和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面)等在2次(含2次)以內(nèi),且單次在10分鐘以內(nèi)者,每次扣減員工項(xiàng)目積分1分;2次以上(不含2次)且單次在10分鐘以內(nèi)者,將每次扣減此項(xiàng)積分3分;遲到、早退、中途溜崗等單次在10分鐘以上者,按每分鐘扣減項(xiàng)目積分1分扣減員工項(xiàng)目積分,分值不足扣減時一律按“跨項(xiàng)目透支扣減原則”執(zhí)行(下同)。②、原則上不允許請事假,如遇特殊情況員工需請事假,且在不影響所屬部門總體工作部署和工作進(jìn)度的情況下,經(jīng)會計(jì)部經(jīng)理同意批準(zhǔn)后準(zhǔn)予休假,但每天須扣減員工項(xiàng)目積分0.5分;病假請銷假一律以國家相關(guān)法律法規(guī)為準(zhǔn),并酌情扣分。
2、 優(yōu)質(zhì)服務(wù)(10%):由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人(行長、經(jīng)理)和會計(jì)主管負(fù)責(zé)考核網(wǎng)點(diǎn)員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量,其中機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會計(jì)主管各占5分考核權(quán)重。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):優(yōu)質(zhì)服務(wù)分對外優(yōu)質(zhì)服務(wù)和對內(nèi)優(yōu)質(zhì)服務(wù),對外優(yōu)質(zhì)服務(wù)實(shí)際是指柜面優(yōu)質(zhì)服務(wù),對內(nèi)優(yōu)質(zhì)服務(wù)主要是針對各工作環(huán)節(jié)中與其他相關(guān)部門或工作人員之間的協(xié)作態(tài)度和能力。①、在受理柜面業(yè)務(wù)或與內(nèi)部工作人員協(xié)作過程中,確因服務(wù)態(tài)度差、工作效率低、錯誤操作等原因?qū)е驴蛻艋騼?nèi)部員工對其工作服務(wù)不滿而受到投訴的,每次根據(jù)后果嚴(yán)重程度給予0.5-5.0分的積分扣減處罰;②、雖無投訴記錄,但在上級業(yè)務(wù)主管部門人員的臨時性查訪或業(yè)務(wù)檢查人員的例行檢查中發(fā)現(xiàn)崗位員工有未按“優(yōu)質(zhì)服務(wù)手冊”進(jìn)行操作和服務(wù)的,根據(jù)其影響和可能造成后果的嚴(yán)重性給予每次0.5-5.0分的積分扣減處罰。
3、 核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(70%):崗位員工此項(xiàng)得分情況直接來源于會計(jì)部事后稽核人員對該柜員會計(jì)憑證審查監(jiān)督結(jié)果和業(yè)務(wù)檢查組各類業(yè)務(wù)檢查統(tǒng)計(jì)結(jié)果。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):通過日常對會計(jì)憑證的事后稽核和各類業(yè)務(wù)檢查等手段來檢驗(yàn)崗位人員的核算質(zhì)量和規(guī)范前臺操作流程,以達(dá)到嚴(yán)格內(nèi)控制度,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)利潤最大化的目標(biāo)。①、事后稽核部門對本崗員工發(fā)生的業(yè)務(wù)差錯進(jìn)行逐筆分類登記;其中一般差錯每筆扣減經(jīng)辦柜員項(xiàng)目積分0.1分,重大差錯每筆扣減經(jīng)辦柜員項(xiàng)目積分0.5-1.0分,違規(guī)差錯每筆扣減項(xiàng)目積分1.0-5.0分;②、憑證傳遞不及時,直接影響會計(jì)事后稽核人員對憑證的裝訂和稽核的,每次扣減柜員項(xiàng)目積分0.1分; ③、會計(jì)稽核人員和會計(jì)業(yè)務(wù)檢查人員在回訪或日常檢查中發(fā)現(xiàn)崗位員工未按要求對各類差錯進(jìn)行及時整改的,每筆扣減項(xiàng)目積分0.2分;④、在會計(jì)結(jié)算部業(yè)務(wù)檢查人員(或內(nèi)外部其他有權(quán)部門工作人員)對網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行的日常檢查和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和差錯,一律按當(dāng)次綜合檢查通報(bào)中所列示的扣分標(biāo)準(zhǔn)對被通報(bào)員工進(jìn)行等額分值扣減。
4、 業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(10%):業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況分為業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)組織落實(shí)情況和學(xué)習(xí)質(zhì)量兩個方面。業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的組織落實(shí)主要由各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管(會計(jì)本部由業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人)承擔(dān),包括業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的紀(jì)律性和學(xué)習(xí)記錄的完整性,此項(xiàng)除直接考核參加學(xué)習(xí)的員工外,還將納入對網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管(會計(jì)本部納入對業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人)的績效考核項(xiàng)目中;學(xué)習(xí)質(zhì)量是指會計(jì)結(jié)算部針對學(xué)習(xí)內(nèi)容通過進(jìn)行多種形式的業(yè)務(wù)考試(包括筆試和現(xiàn)場口頭抽問答題)得出的員工成績。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):①、員工明知學(xué)習(xí)計(jì)劃安排,無故缺席者,每次扣減其項(xiàng)目積分1.0分;②、所有會計(jì)從業(yè)人員在參加會計(jì)結(jié)算部組織的各種形式考試中,未取得合格成績或考試過程中有作弊現(xiàn)象者,每次扣減其項(xiàng)目積分0.5分(會計(jì)主管或業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人每次扣減其項(xiàng)目積分2.0分)。
5、 其他(5%):除上述4個考核內(nèi)容外,其他經(jīng)會計(jì)結(jié)算部研究決定需納入考核并進(jìn)行積分扣減的臨時性事項(xiàng)(如:未按規(guī)定及時向會計(jì)部報(bào)送相關(guān)報(bào)表和未按質(zhì)按量完成領(lǐng)導(dǎo)交賦的其他各項(xiàng)臨時性工作任務(wù)等),扣分標(biāo)準(zhǔn)由會計(jì)結(jié)算部根據(jù)實(shí)際情況酌情確定。
第十一條 對會計(jì)主管及本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
1、出勤情況(5%):會計(jì)結(jié)算部經(jīng)理及網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人(支行行長或分理處經(jīng)理)負(fù)責(zé)對網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管(本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人由會計(jì)結(jié)算部經(jīng)理直接考核)的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
2、 優(yōu)質(zhì)服務(wù)(5%):會計(jì)結(jié)算部經(jīng)理及網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人(支行行長或分理處經(jīng)理)負(fù)責(zé)考核會計(jì)主管(本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人由會計(jì)結(jié)算部經(jīng)理直接考核)優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
3、 核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(80%):會計(jì)主管及本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人此項(xiàng)得分情況直接來源于會計(jì)部事后稽核人員對會計(jì)憑證審查監(jiān)督的綜合排名和由各類業(yè)務(wù)檢查形成的檢查通報(bào)結(jié)果。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):會計(jì)主管應(yīng)在日常工作中督促網(wǎng)點(diǎn)員工加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),對員工的業(yè)務(wù)操作能力和核算質(zhì)量要及時做出評估,對一些錯誤操作和業(yè)務(wù)差錯要進(jìn)行實(shí)時規(guī)范和責(zé)令限期整改,以提高網(wǎng)點(diǎn)整體業(yè)務(wù)水平和核算質(zhì)量。①、事后稽核部門對網(wǎng)點(diǎn)柜員發(fā)生的業(yè)務(wù)差錯進(jìn)行逐筆分類登記,并按整體差錯率的高低將全轄所有網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行綜合排名,每次綜合排名為后3名的網(wǎng)點(diǎn),其會計(jì)主管將扣減綜合績分1.0分;②、憑證傳遞不及時,直接影響會計(jì)事后稽核人員對憑證的裝訂和稽核的,每次扣減會計(jì)主管項(xiàng)目積分1.0分; ③、會計(jì)稽核人員和會計(jì)業(yè)務(wù)檢查人員在回訪或日常檢查中發(fā)現(xiàn)柜員未按要求對各類差錯進(jìn)行及時整改的,每筆扣減會計(jì)項(xiàng)目積分1.0分;④、在會計(jì)結(jié)算部業(yè)務(wù)檢查人員(或內(nèi)外部其他有權(quán)部門)對網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行的日常檢查和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和差錯,一律按當(dāng)次綜合檢查通報(bào)中所列示本網(wǎng)點(diǎn)通報(bào)人次進(jìn)行項(xiàng)目積分扣減,按每人次0.2分扣減會計(jì)主管的項(xiàng)目積分。
4、 業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(5%):業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況分為業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)組織落實(shí)情況和學(xué)習(xí)質(zhì)量兩個方面。業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的組織落實(shí)主要由各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管承擔(dān),包括業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的紀(jì)律性和學(xué)習(xí)記錄的完整性,此項(xiàng)將直接納入對網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管的績效考核項(xiàng)目中;學(xué)習(xí)質(zhì)量是指會計(jì)結(jié)算部針對學(xué)習(xí)內(nèi)容通過進(jìn)行多種形式的業(yè)務(wù)考試(包括筆試和現(xiàn)場口頭抽問答題)得出的員工成績。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):①、網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管在學(xué)習(xí)的組織過程中,未及時通知需參加學(xué)習(xí)員工當(dāng)次學(xué)習(xí)時間、地點(diǎn)及相關(guān)學(xué)習(xí)內(nèi)容的,造成員工缺席或?qū)W習(xí)資料準(zhǔn)備不齊等情況,每次扣減會計(jì)主管項(xiàng)目積分0.5分;②、網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管無故缺席或未按原計(jì)劃組織員工學(xué)習(xí)并做好相關(guān)學(xué)習(xí)記錄的,每次扣減會計(jì)主管項(xiàng)目積分1.0分;③、會計(jì)主管在參加會計(jì)結(jié)算部組織的各種形式考試中,未取得合格成績或考試過程中有作弊現(xiàn)象者,每次扣減其項(xiàng)目積分2.0分。
5、 其他(5%):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
第十二條 對會計(jì)本部核算崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
1、出勤情況(5%):會計(jì)結(jié)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)對本崗員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
2、 優(yōu)質(zhì)服務(wù)(5%):由核算組業(yè)務(wù)負(fù)人負(fù)責(zé)考核本崗位員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):此崗優(yōu)質(zhì)服務(wù)考核內(nèi)容主要是針對各工作環(huán)節(jié)中與本部人員及其會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員之間的協(xié)作態(tài)度和能力。①、在業(yè)務(wù)處理和與內(nèi)部工作人員協(xié)作過程中,確因服務(wù)態(tài)度差、工作效率低、錯誤操作等原因?qū)е卤韭毠ぷ鳠o法順利完成,直接或間接影響到本崗或其他關(guān)聯(lián)崗位員工工作完成進(jìn)度且造成一定后果的,根據(jù)后果嚴(yán)重程度給予每次0.5-5.0分的積分扣減處罰;②、雖未影響到本崗或其他崗位員工工作完成進(jìn)度和造成一定后果,但在本部或其他有權(quán)部門人員的查訪或業(yè)務(wù)檢查時發(fā)現(xiàn)有未按“優(yōu)質(zhì)服務(wù)手冊”進(jìn)行操作和服務(wù)的,根據(jù)其影響和可能造成后果的嚴(yán)重性給予每次0.5-5.0分的積分扣減處罰。
3、 核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(80%):內(nèi)容和具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn)與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
4、 業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(5%)內(nèi)容:內(nèi)容和具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn)與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
5、 其他(5%):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
第十三條 對會計(jì)本部檢查崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
1、出勤情況(5%):會計(jì)結(jié)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)對本崗員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
2、 優(yōu)質(zhì)服務(wù)(10%):由檢查組業(yè)務(wù)負(fù)人負(fù)責(zé)考核本崗位員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):此崗優(yōu)質(zhì)服務(wù)考核內(nèi)容主要是針對各工作環(huán)節(jié)中與本部人員及其會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員之間的協(xié)作態(tài)度和能力。①、在業(yè)務(wù)處理和與內(nèi)部工作人員協(xié)作過程中,確因服務(wù)態(tài)度差、工作效率低、錯誤操作等原因?qū)е卤韭毠ぷ鳠o法順利完成,直接或間接影響到本崗或其他關(guān)聯(lián)崗位員工工作完成進(jìn)度且造成一定后果的,根據(jù)后果嚴(yán)重程度給予每次0.5-5.0分的積分扣減處罰;②、雖未影響到本崗或其他崗位員工工作完成進(jìn)度和造成一定后果,但在本部或其他有權(quán)部門人員的查訪或檢查時發(fā)現(xiàn)有未按“優(yōu)質(zhì)服務(wù)手冊”進(jìn)行操作和服務(wù)的,根據(jù)其影響和可能造成后果的嚴(yán)重性給予每次0.5-5.0分的積分扣減處罰。
3、 核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(75%):主要是指通過接受上級行或其他有權(quán)部門(包括本部稽核人員)的內(nèi)外部檢查審計(jì),檢驗(yàn)其檢查職能的有效行使能力和對各崗位業(yè)務(wù)核算質(zhì)量及操作流程的規(guī)范、監(jiān)督、檢查效果。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):①、是否嚴(yán)格按照崗位職責(zé)對所轄網(wǎng)點(diǎn)及相關(guān)崗位進(jìn)行了有效監(jiān)控和檢查;②、對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題是否進(jìn)行了及時提出整改意見并形成書面通報(bào),是否就發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了回訪;③、是否對各被查單位進(jìn)行了規(guī)定范圍內(nèi)的仔細(xì)檢查,有無應(yīng)查而未查現(xiàn)象;④、是否對各項(xiàng)業(yè)務(wù)起到了規(guī)范和指導(dǎo)作用,是否根據(jù)需要對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行了必要的業(yè)務(wù)培訓(xùn),有無效果。以上各項(xiàng)如未切實(shí)履行,視情況每次扣減相關(guān)崗位員工項(xiàng)目積分0.5-5.0分。
4、 業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(5%):包括本崗員工自身業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行適時業(yè)務(wù)培訓(xùn)。容和具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn)與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):除未按要求對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)每次扣減本崗相關(guān)員工項(xiàng)目積分0.5-1.0分以外,其他考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
5、 其他(5%):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
第十三條 對會計(jì)本部稽核崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
1、出勤情況(5%):會計(jì)結(jié)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)對本崗員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。
具體考
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銀行會計(jì)人員績效考核管理辦法
核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
2、 優(yōu)質(zhì)服務(wù)(10%):由稽核組業(yè)務(wù)負(fù)人負(fù)責(zé)考核本崗位員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)本部檢查崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
3、 核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(75%):主要是指通過接受會計(jì)結(jié)算部分管經(jīng)理及本部業(yè)務(wù)檢查組的日常檢查和監(jiān)督,對其日?；诉M(jìn)度、稽核質(zhì)量、業(yè)務(wù)稽核通報(bào)的完成質(zhì)量的整體能力進(jìn)行全面考查。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):①、每周部門分管經(jīng)理將對其稽核進(jìn)度進(jìn)行抽查,發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定進(jìn)度進(jìn)行稽核或稽核進(jìn)度嚴(yán)重滯后的,每次扣減崗位員工項(xiàng)目積分0.10分;②、部門經(jīng)理或業(yè)務(wù)檢查組在檢查監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)該崗員工存在應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的問題,每筆一般差錯扣減員工項(xiàng)目積分0.2分,每筆重大差錯扣減員工項(xiàng)目積分1.0-2.0分,違規(guī)差錯每筆扣減員工項(xiàng)目積分2.0-10分;③、是否對當(dāng)期各類業(yè)務(wù)差錯進(jìn)行了深入分析并形成書面稽核通報(bào),通報(bào)質(zhì)量是否符合相關(guān)要求,如存在此類現(xiàn)象將視通報(bào)質(zhì)量進(jìn)行酌情扣減項(xiàng)目積分。
4、 業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(5%):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
5、 其他(5%):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
第十三條 對會計(jì)本部atm及現(xiàn)金出納崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
1、出勤情況(5%):會計(jì)結(jié)算部分管經(jīng)理負(fù)責(zé)對本崗員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
2、 優(yōu)質(zhì)服務(wù)(15%):由會計(jì)結(jié)算部分管經(jīng)理負(fù)責(zé)考核本崗位員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
3、 核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(70%):徐處正在整理中
4、 業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(5%):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
5、 其他(5%):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
第四章 考核結(jié)果的運(yùn)用
第十四條 同總行定期舉行的崗位考試一起作為員工上崗的依據(jù)。
第十五條作為評先、評優(yōu)的依據(jù)。
第六章 附 則
第十六條此辦法下發(fā)后,會計(jì)結(jié)算部以往制訂的其它績效考核辦法同時廢止。
第十七條本辦法由市分行會計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)解釋和修改。
第十八條本辦法自2005年4月1日起執(zhí)行。
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第7篇 隆興供電公司銀行賬戶管理辦法
為嚴(yán)格控制并規(guī)范各單位銀行賬戶,強(qiáng)化資金管理,保證資金安全,根據(jù)《承德供電公司銀行賬戶管理辦法》,結(jié)合我分公司的實(shí)際情況特制定本辦法。
一、建立健全資金管理責(zé)任制,制定并完善貨幣資金管理辦法。企業(yè)法定代表人是資金管理的第一責(zé)任人,財(cái)務(wù)科是資金管理的職能機(jī)構(gòu),企業(yè)所有的資金及銀行賬戶必須納入財(cái)務(wù)科統(tǒng)一管理,其他科室不得在銀行開立賬戶。財(cái)務(wù)科要切實(shí)加強(qiáng)資金管理,定期與銀行對賬,確保資金安全。
二、賬戶只限于在國有商業(yè)銀行開戶,不得在其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開戶。
三、銀行賬戶必須由分公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一開戶、統(tǒng)一管理,嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開戶,嚴(yán)禁出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。
四、分公司開立一個經(jīng)費(fèi)戶、一個電費(fèi)戶、一個農(nóng)網(wǎng)專戶,一個電費(fèi)預(yù)付費(fèi)專戶,一個農(nóng)電專戶。各供電所只可開立一個電費(fèi)戶。
五、各供電所所開立的電費(fèi)賬戶,由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理,電費(fèi)賬戶只能辦理資金的收繳,不得辦理其他收支業(yè)務(wù)。
六、分公司財(cái)務(wù)科是銀行賬戶歸口管理部門,負(fù)責(zé)對本單位銀行賬戶的開立、變更、撤消、使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。
七、銀行賬戶管理的直接責(zé)任人必須具備會計(jì)人員從業(yè)資格,具有一定的專業(yè)技能和較強(qiáng)的責(zé)任心,確保賬戶資金安全。
八、對于違反規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶的單位和個人,將作如下處理:
1、責(zé)令限期改正,并暫停報(bào)賬。
2、通報(bào)批評,并按照規(guī)定對違紀(jì)單位或個人給予經(jīng)濟(jì)處罰,構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)處理。
第8篇 銀行工會經(jīng)費(fèi)管理辦法
銀行工會經(jīng)費(fèi)管理辦法,下面是小編帶來的銀行工會經(jīng)費(fèi)管理辦法,歡迎閱讀!
銀行工會經(jīng)費(fèi)管理辦法【1】
為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)市直機(jī)關(guān)各基層工會經(jīng)費(fèi)的收支管理,根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)基層工會經(jīng)費(fèi)收支管理的通知》(總工辦〔2022〕23號)、《關(guān)于加強(qiáng)工會經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理和審計(jì)監(jiān)督切實(shí)管好用好工會經(jīng)費(fèi)的通知》(總工辦〔2022〕51號)、《克拉瑪依市總工會、新疆油田公司工會財(cái)務(wù)管理辦法》(新克油工〔2022〕21號)和《關(guān)于截留、挪用應(yīng)上解工會經(jīng)費(fèi)處罰的暫行規(guī)定》的通知要求,結(jié)合市直機(jī)關(guān)實(shí)際情況,特制訂本辦法。
一、基層工會經(jīng)費(fèi)收支管理原則
(一)遵紀(jì)守法原則。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支,必須嚴(yán)格執(zhí)行中央規(guī)定、國家法律法規(guī)、所在地方政府和中華全國總工會的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真執(zhí)行工會財(cái)務(wù)會計(jì)制度,遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律。
(二)依法獲取原則?；鶎庸母黜?xiàng)收入要根據(jù)《中華人民共和國工會法》和《中國工會章程》的規(guī)定,依法獲取。
(三)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立原則?；鶎庸?yīng)根據(jù)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立的原則,建立預(yù)算、決算和經(jīng)費(fèi)審查監(jiān)督制度。不得以個人名義存放單位資金,不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶,不得為個人或其他單位提供信用擔(dān)保。
(四)服務(wù)職工原則?；鶎庸?jīng)費(fèi)使用要突出重點(diǎn),優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),集中財(cái)力保證維護(hù)職工的合法權(quán)益、開展職工服務(wù)和工會活動。
(五)勤儉節(jié)約原則?；鶎庸瀼刂醒?yún)栃泄?jié)約,反對浪費(fèi)的要求,經(jīng)費(fèi)使用要精打細(xì)算,少花錢多辦事,節(jié)約開支,提高經(jīng)費(fèi)使用效益。
(六)民主管理原則。要依靠職工和工會會員管好、用好經(jīng)費(fèi),定期公布賬目,實(shí)行民主管理,接受職工和工會會員監(jiān)督以及經(jīng)費(fèi)審查委員會審查。
二、基層工會經(jīng)費(fèi)收入范圍
(一)會費(fèi)收入
根據(jù)全國總工會《關(guān)于收交工會會費(fèi)的通知》規(guī)定,會員每月應(yīng)向工會組織交納本人月工資收入0.5%的會費(fèi),工資尾數(shù)不足十元的部分不計(jì)交會費(fèi)。
凡市財(cái)政全額撥款的機(jī)關(guān)行政單位直屬基層工會(以下簡稱基層工會),根據(jù)《關(guān)于統(tǒng)一會費(fèi)交納標(biāo)準(zhǔn)和收取工作的通知》(克直機(jī)工發(fā)〔2022〕03號)要求,每年分兩次向工會工委工會會費(fèi)賬戶上繳會員會費(fèi),繳納時間為上半年的6月5日前,下半年的12月5日前,工會會費(fèi)賬戶名稱為克拉瑪依市直屬機(jī)關(guān)工會工作委員會,開戶行為工商銀行迎賓支行,賬號為300 3020 3092 0000 3788。繳納完畢后持銀行開具的存款憑證至工會財(cái)務(wù)人員處開具交款收據(jù),收據(jù)由各基層工會自行留存。
凡自治區(qū)垂管機(jī)關(guān)行政單位和市直屬企事業(yè)單位基層工會應(yīng)將每月收繳的會員會費(fèi)直接存入本單位工會會費(fèi)專戶進(jìn)行使用和管理。
會員會費(fèi)具體收繳標(biāo)準(zhǔn)如下:
1.執(zhí)行石油工資的職工月繳納會費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):
本人工資(崗技工資+工齡工資)×5‰
2.執(zhí)行公務(wù)員工資標(biāo)準(zhǔn)的職工繳納會費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):
(1)黨政群單位職工月繳納會費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):
本人工資(職務(wù)工資+級別工資)×5‰
(2)事業(yè)單位職工月繳納會費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):
本人工資(職務(wù)工資+級別工資)×5‰
3.執(zhí)行合同工工資標(biāo)準(zhǔn)的員工繳納會費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):
(1)應(yīng)得工資在800—1200元的:月工資額×2‰
(2)應(yīng)得工資在1201—2000元的:月工資額×2.5‰
(3)應(yīng)得工資在2000元以上的:月工資額×3‰
(二)計(jì)提收入
指建立工會組織的單位按每月全部職工工資總額的2%向工會撥繳的經(jīng)費(fèi)。
凡市財(cái)政全額撥款的機(jī)關(guān)行政和直屬企事業(yè)單位基層工會,工會經(jīng)費(fèi)實(shí)行按月計(jì)提,按季繳納。各單位應(yīng)于每個月的5日前,按上月份全部職工工資總額的2%計(jì)提工會經(jīng)費(fèi),并于每季度第三個月10日前及時向工會工委工會會費(fèi)賬戶撥繳當(dāng)季的全部工會經(jīng)費(fèi)。
凡自治區(qū)垂管機(jī)關(guān)行政單位和獨(dú)立收支的市直屬企事業(yè)單位基層工會,計(jì)提的工會經(jīng)費(fèi)在向上級工會組織按其相關(guān)規(guī)定進(jìn)行上解后,留成部分直接存入本單位的工會會費(fèi)專戶中自行使用和管理。
根據(jù)《中華全國總工會辦公廳關(guān)于基層工會組織籌建期間撥繳工會經(jīng)費(fèi)(籌備金)事項(xiàng)的通知》(總工辦發(fā)〔2004〕29號)的規(guī)定,具備設(shè)立工會組織條件的企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和其他經(jīng)濟(jì)組織(以下簡稱為有關(guān)單位)在開業(yè)和設(shè)立之日起六個月內(nèi)應(yīng)當(dāng)建立工會,逾期未組建的,自第七個月起,每月向上一級工會組織繳納本單位職工工資總額2%的工會經(jīng)費(fèi)(建會籌備金)。
全部職工既包括正式職工、合同制職工和臨時性、季節(jié)性用工、勞務(wù)派遣工,也包括離開本單位但保留勞動關(guān)系并領(lǐng)取生活費(fèi)的職工和內(nèi)部退養(yǎng)職工。
工資總額包括基本工資;津貼和補(bǔ)貼(不包含獨(dú)子補(bǔ)貼、電話費(fèi)補(bǔ)貼、住房補(bǔ)貼)、獎金(含獎勵工資、年終一次性獎金、績效考核獎、平安單位考核獎、精神文明獎、其他獎金等);加班加點(diǎn)工資;特殊情況下支付的工資。
(三)上級補(bǔ)助收入
指收到上級工會補(bǔ)助的款項(xiàng),如幫扶補(bǔ)助、勞模慰問、專項(xiàng)補(bǔ)助等,從其上級工會組織相關(guān)通知要求進(jìn)行管理和使用。
(四)行政補(bǔ)助收入
指所在單位行政按照《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》和國家、地方的有關(guān)規(guī)定給予工會的補(bǔ)助款項(xiàng)。
(五)事業(yè)收入
指工會附屬獨(dú)立核算的企事業(yè)單位上繳的收入和非獨(dú)立核算的附屬事業(yè)單位的各項(xiàng)事業(yè)收入。
(六)投資收益
指工會對外投資發(fā)生的損益,如購買國債或企業(yè)債券取得的收益。
(七)其他收入
指工會除上述收入以外的各項(xiàng)收入,如銀行存款利息、接受捐贈收入等。
工會經(jīng)費(fèi)因錯繳造成多收費(fèi)款的,由繳費(fèi)單位向工會工委提出書面申請,經(jīng)市直機(jī)關(guān)工會辦公室核實(shí)并加蓋公章后,送工會工委財(cái)務(wù)代管人員處辦理退費(fèi),多繳的費(fèi)款直接從工會經(jīng)費(fèi)賬戶中退還給繳費(fèi)單位。
三、基層工會經(jīng)費(fèi)支出范圍
工會經(jīng)費(fèi)主要用于為職工服務(wù)和開展工會活動?；鶎庸皶r足額上繳工會經(jīng)費(fèi),不得隨意截留。經(jīng)費(fèi)支出包括:02
(一)工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動產(chǎn)生的支出?；鶎庸?yīng)當(dāng)將會員繳納的會費(fèi)全部用于會員活動支出。
1.職工教育方面。用于工會開展職工教育、業(yè)余文化、技術(shù)、技能教育所需的教材、教學(xué)、消耗用品;職工教育所需資料、教師酬金;優(yōu)秀學(xué)員(包括自學(xué))獎勵;工會為職工舉辦法律、政治、科技、業(yè)務(wù)、再就業(yè)等各種知識培訓(xùn)等。
2.文體活動方面。用于工會開展職工業(yè)余文藝活動、節(jié)日聯(lián)歡、文藝創(chuàng)作、美術(shù)、書法、攝影等各類活動;文體活動所需設(shè)備、器材、用品購置與維修費(fèi);文藝匯演、體育比賽及獎勵費(fèi);各類活動中按規(guī)定開支的伙食補(bǔ)助費(fèi)、夜餐費(fèi)等;用會費(fèi)組織會員觀看電影、開展春游秋游等集體活動。
基層工會舉辦本單位文藝演出、體育比賽,工作時間排練訓(xùn)練和比賽一般不得開支補(bǔ)助費(fèi),活動獎勵和工作人員補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)堅(jiān)持重大事項(xiàng)集體研究決定的原則,結(jié)合各單位實(shí)際情況由基層工會自定。
外聘輔導(dǎo)員、裁判員等酬金,結(jié)合行業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和各單位實(shí)際情況由基層工會自定。
3.宣傳活動方面。用于工會開展政治、時事、政策、科技講座、報(bào)告會等宣傳活動;工會組織技術(shù)交流、職工讀書活動、網(wǎng)絡(luò)宣傳以及舉辦展覽、板報(bào)等所消耗的用品;工會組織的重大節(jié)日宣傳費(fèi);工會舉辦的圖書館、閱覽室所需圖書、工會報(bào)刊以及資料費(fèi)等。
4.其他活動方面。除上述支出以外,用于工會開展的技能競賽費(fèi)用及其他活動的各項(xiàng)支出。
(二)工會直接用于維護(hù)職工權(quán)益的支出。包括工會協(xié)調(diào)勞動關(guān)系和調(diào)解勞動爭議、開展職工勞動保護(hù)、向職工群眾提供法律咨詢、法律服務(wù)、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發(fā)生的支出及參與立法和本單位民主管理、集體合同等其他維權(quán)支出。
(三)工會培訓(xùn)工會干部、加強(qiáng)自身建設(shè)及開展業(yè)務(wù)工作發(fā)生的各項(xiàng)支出。包括開展工會干部和積極分子的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)所需教材資料和講課酬金等;評選表彰優(yōu)秀工會干部和積極分子的獎勵;組織勞動競賽、合理化建議、技術(shù)革新和協(xié)作活動;召開工會代表大會、委員會、經(jīng)審會以及工會專業(yè)工作會議;開展外事活動、工會組織建設(shè)、建家活動、大型專題調(diào)研;經(jīng)審經(jīng)費(fèi)、基層工會辦公、差旅等其他專項(xiàng)業(yè)務(wù)的支出。
(四)工會從事建設(shè)工程、設(shè)備工具購置、大型修繕和信息網(wǎng)絡(luò)購建而發(fā)生的支出。包括房屋建筑物購建、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)購建等資本性支出。
《中華人民共和國工會法》規(guī)定,各級人民政府和企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)為工會辦公和開展活動,提供必要的設(shè)施和活動場所等物質(zhì)條件。
在行政方面承擔(dān)資本性支出的經(jīng)費(fèi)不足,并且基層工會有經(jīng)費(fèi)結(jié)余的情況下,工會經(jīng)費(fèi)可以用于必要的資本性支出。
(五)對工會管理的為職工服務(wù)的文化、體育、教育、生活服務(wù)等獨(dú)立核算的事業(yè)單位的補(bǔ)助和非獨(dú)立核算的事業(yè)單位的各項(xiàng)支出。
(六)由工會組織的職工集體福利等方面的支出。主要用于工會組織逢年過節(jié)向全體會員發(fā)放少量的節(jié)日慰問品,會員個人和家庭發(fā)生困難情況的補(bǔ)助,以及會員本人過生日的慰問等。
(七)以上支出項(xiàng)目以外的必要開支。
以上各項(xiàng)支出項(xiàng)目,涉及講座、授課、培訓(xùn)等須外聘教師的,其講課費(fèi)按照《中央和國家機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》(財(cái)行〔2022〕523號)通知要求執(zhí)行:副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不超過1000元;正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不超過2000元;院士、全國知名專家每半天一般不超過3000元;其他人員講課參照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。聘請本單位內(nèi)部職工講課應(yīng)適當(dāng)降低支付標(biāo)準(zhǔn)。
以上各項(xiàng)支出項(xiàng)目,涉及表彰獎勵等須發(fā)放獎金(品)的,其獎勵標(biāo)準(zhǔn)參照《公務(wù)員獎勵規(guī)定(試行)》(中組發(fā)〔2008〕2號)要求,精神獎勵和物質(zhì)獎勵并重,以精神獎勵為主,并結(jié)合各單位實(shí)際情況,由基層工會視情況自定。
四、嚴(yán)格控制工會經(jīng)費(fèi)開支
(一)基層工會要認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國工會法》《中國工會章程》,以及全國總工會《工會預(yù)算管理辦法》、《關(guān)于加強(qiáng)工會經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理和審計(jì)監(jiān)督切實(shí)管好用好工會經(jīng)費(fèi)的通知》精神,嚴(yán)格控制工會經(jīng)費(fèi)開支。
(二)不準(zhǔn)將工會經(jīng)費(fèi)用于服務(wù)職工群眾和開展工會活動以外的開支:
1.不準(zhǔn)用工會經(jīng)費(fèi)購買購物卡、代金券等,搞請客送禮等活動。
2.不準(zhǔn)違反工會經(jīng)費(fèi)使用規(guī)定,濫發(fā)津貼、補(bǔ)貼、獎金。
3.不準(zhǔn)用工會經(jīng)費(fèi)支付高消費(fèi)性的娛樂健身活動。
4.不準(zhǔn)單位行政利用工會賬戶,違規(guī)設(shè)立“小金庫”。
5.不準(zhǔn)將工會賬戶并入單位行政賬戶,使工會經(jīng)費(fèi)開支失去控制。
6.不準(zhǔn)截留、挪用工會經(jīng)費(fèi)。
7.不準(zhǔn)用工會經(jīng)費(fèi)參與非法集資活動,或?yàn)榉欠Y活動提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。
8.不準(zhǔn)用工會經(jīng)費(fèi)報(bào)銷與工會活動無關(guān)的費(fèi)用。
五、基層工會經(jīng)費(fèi)劃撥辦法
(一)凡市財(cái)政全額撥款的基層工會,工會工委將結(jié)合工會經(jīng)費(fèi)預(yù)算、年度工作安排、在冊職工會員人數(shù)和基層工會經(jīng)費(fèi)繳納情況,分次向基層工會劃撥會員活動經(jīng)費(fèi),由各基層工會根據(jù)工會經(jīng)費(fèi)開支相關(guān)規(guī)定自行掌握使用,并接受同級經(jīng)審委員會、黨組織和上級工會組織的監(jiān)督和檢查。
(二)撥繳建會籌備金的繳費(fèi)單位,待該單位工會組建后,由收繳籌備金的上一級工會組織將其應(yīng)分成部分全額予以回?fù)堋?/p>
六、基層工會經(jīng)費(fèi)核銷辦法
(一)基層工會各項(xiàng)開支實(shí)行工會委員會集體領(lǐng)導(dǎo)下的主席負(fù)責(zé)制,重大開支集體研究決定。若基層工會沒有成立工會委員會,則經(jīng)費(fèi)使用由基層黨組織書記負(fù)責(zé),重大開支需經(jīng)同級黨組織集體研究決定?；鶎庸飨蛲夵h組織書記作為工會經(jīng)濟(jì)活動的直接責(zé)任人,應(yīng)對經(jīng)費(fèi)管理使用做好監(jiān)督審核工作。
(二)基層工會活動經(jīng)費(fèi)要指定專人負(fù)責(zé)(一般應(yīng)由工會組織委員負(fù)責(zé)),各基層工會可結(jié)合自身情況建立健全相應(yīng)財(cái)務(wù)管理制度。核銷時憑正規(guī)發(fā)票及相關(guān)附件材料,經(jīng)由具體經(jīng)辦人和基層工會主席或同級黨組織書記簽字確認(rèn)后,可直接至工會工委財(cái)務(wù)人員處辦理核銷工作。
(三)支出附件要齊全。
1.購買辦公、文體和生活用品等低值易耗品應(yīng)附物品明細(xì)單,凡是發(fā)票上未列具體物品名稱的必須附明細(xì)單。
2.以現(xiàn)金或物品發(fā)給個人的獎金(品)、慰問金(品)等必須有領(lǐng)款(物)人簽字的發(fā)放單,注明發(fā)放時間、標(biāo)準(zhǔn)、金額等事項(xiàng),并加蓋單位公章。
3.單項(xiàng)活動支出金額在1萬元以上(含1萬元)或人均支出在300元以上的,須經(jīng)基層工會委員會討論、工會主席和同級黨組織負(fù)責(zé)人審批,報(bào)市直機(jī)關(guān)工會辦公室備案后方可列支。報(bào)銷時需附相應(yīng)活動說明、費(fèi)用預(yù)算、詢價(jià)單(2名以上經(jīng)辦人簽字)、會議紀(jì)要以及購置商品或服務(wù)簽訂的有效合同等附件。
4.講座、培訓(xùn)、會議等開支必須附相關(guān)會議通知、參會人員簽到單、會議記錄等附件。
5.基層工會自行組織表彰獎勵、送溫暖、慰問困難職工活動等必須附相關(guān)會議紀(jì)要或通知文件。
6.基層工會辦理核銷時需要提供合法、完整的原始票據(jù),開具發(fā)票時單位名稱應(yīng)為基層工會組織所在單位全稱,主要負(fù)責(zé)人(工會主席或黨組織書記)和經(jīng)辦人須在票據(jù)上簽字。一切經(jīng)費(fèi)開支必須經(jīng)過財(cái)務(wù)人員審核,對于原始憑證不合法、內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準(zhǔn)確的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕核銷。物品采購原則上在市機(jī)關(guān)事務(wù)局采購中心定點(diǎn)商戶內(nèi)購置。
(四)固定資產(chǎn)管理。
1.凡一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上,專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上,且使用年限在一年以上的為固定資產(chǎn)。對單價(jià)雖不足500元,但使用年限在一年以上的大批同類資產(chǎn),應(yīng)按固定資產(chǎn)管理。對于購置、自制、接受捐贈和調(diào)撥的資產(chǎn),凡符合上述條件的應(yīng)列為固定資產(chǎn)。
2.固定資產(chǎn)采購,應(yīng)首先經(jīng)基層工會委員(或同級黨組織成員)集體研究決定,形成會議紀(jì)要和采購方案,并至少提前一個月向工會工委提出書面申請。經(jīng)工會工委會議研究批復(fù)后,由基層工會選派3人組成采購小組進(jìn)行招標(biāo)采購,訂立采購協(xié)議,合同方及發(fā)票付款方名稱需寫明:克拉瑪依市直屬機(jī)關(guān)工會工作委員會,憑以上書面材料至工會財(cái)務(wù)人員處辦理支付,并列入工會工委固定資產(chǎn)賬目進(jìn)行管理。
3.固定資產(chǎn)使用及管理?；鶎庸瓿晒潭ㄙY產(chǎn)項(xiàng)購入后,應(yīng)指定專人作為資產(chǎn)保管員,填寫《市直機(jī)關(guān)工會固定資產(chǎn)使用登記表》完成領(lǐng)用登記手續(xù)。各部門及單位人員不得自行交換、處置固定資產(chǎn),資產(chǎn)保管員調(diào)動工作或退休,應(yīng)先到工會工委辦理資產(chǎn)清退手續(xù),否則不予辦理調(diào)動、離退手續(xù)。
4.工會工委將每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),資產(chǎn)保管部門應(yīng)配合組織開展盤點(diǎn)工作,對于盤盈、盤虧或報(bào)廢、毀損的資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)及時查明原因,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)認(rèn)定后及時進(jìn)行處理。
5.調(diào)出、變賣、投資、損失、報(bào)廢、盤虧等減少資產(chǎn)的處置,由資產(chǎn)保管部門提出申請,經(jīng)工會主席或同級黨組織負(fù)責(zé)人同意,向市直機(jī)關(guān)工會工委遞交報(bào)告,經(jīng)工會財(cái)務(wù)人員、經(jīng)審委員會核準(zhǔn),工會工委主任(或主任辦公會議)審議通過后,按相關(guān)規(guī)定處理。
6.對設(shè)有工會獨(dú)立賬戶的自治區(qū)垂管、市直屬企事業(yè)單位的基層工會組織,其購入固定資產(chǎn)須經(jīng)同級黨組織及上級工會組織研究同意并作出書面批示后,方可直接購買并列入本單位工會賬戶固定資產(chǎn)項(xiàng)進(jìn)行管理和使用。
七、違規(guī)操作基層工會經(jīng)費(fèi)的處罰辦法
(一)截留、挪用應(yīng)上解工會經(jīng)費(fèi)處罰
各級工會組織必須按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的財(cái)務(wù)體制,按時、足額上解工會經(jīng)費(fèi),不得截留、挪用。
1.下列情形均屬于截留、挪用應(yīng)上解工會經(jīng)費(fèi)的行為:
(1)未按規(guī)定的經(jīng)費(fèi)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、范圍和期限上解工會經(jīng)費(fèi)的。
(2)擅自改變和降低上解工會經(jīng)費(fèi)的比例,弄虛作假,減少上解經(jīng)費(fèi)并自行使用的。
(3)以其他手段或借口少上解或不上解工會經(jīng)費(fèi)的。
2.對各級工會組織和有關(guān)負(fù)責(zé)人(包括主管領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人,下同)截留、挪用上解工會經(jīng)費(fèi)的行為,除責(zé)成其認(rèn)真做出書面檢查,并限期全部補(bǔ)交上解經(jīng)費(fèi)外,應(yīng)根據(jù)事實(shí)和情節(jié)以及檢查的態(tài)度,分別給予以下處罰和處分。
(1)截留、挪用應(yīng)上解工會經(jīng)費(fèi)壹萬元以內(nèi)的,對單位給予口頭或書面警告,對有關(guān)責(zé)任人建議任免機(jī)關(guān)給予警告的處分。
(2)截留、挪用應(yīng)上解工會經(jīng)費(fèi)一萬元至十萬元的,對單位給予書面警告,取消當(dāng)年財(cái)務(wù)競賽獎勵和其他評先獎勵資格,對有關(guān)負(fù)責(zé)人建議任免機(jī)關(guān)給以警告或記過處分。
(3)截留、挪用應(yīng)上解工會經(jīng)費(fèi)十萬元至五十萬元的,對單位在適當(dāng)范圍內(nèi)給予適當(dāng)批評,取消當(dāng)年的經(jīng)費(fèi)回?fù)苎a(bǔ)助,在兩年內(nèi)取消財(cái)務(wù)競賽獎勵和其他評先獎勵資格,對有關(guān)負(fù)責(zé)人建議任免機(jī)關(guān)給以記過或記大過處分。
3.下列情形之一的對單位和有關(guān)責(zé)任人可以從輕或免以處罰:金額數(shù)值較小,情節(jié)輕微的;自己主動檢查,認(rèn)錯態(tài)度較好的;能及時補(bǔ)繳上解經(jīng)費(fèi)的;經(jīng)辦人員抵制無效強(qiáng)迫執(zhí)行的。
(二)拖繳、少繳、欠繳工會經(jīng)費(fèi)處罰
對無正當(dāng)理由拖延、少繳或者拒不撥繳工會經(jīng)費(fèi)的單位,上級工會應(yīng)當(dāng)及時催繳;經(jīng)催繳仍不繳納經(jīng)費(fèi)的,將停止其所有工會經(jīng)費(fèi)核銷工作,并暫停劃撥會員活動經(jīng)費(fèi),直至繳清全部欠款為止。
(三)違規(guī)開支基層工會經(jīng)費(fèi)的處罰
對違反上述工會經(jīng)費(fèi)使用范圍和核銷相關(guān)規(guī)定的基層工會,將責(zé)令其限期整改,逾期仍未整改完畢的,將停止其所有工會經(jīng)費(fèi)核銷工作,暫停劃撥會員活動經(jīng)費(fèi),情節(jié)嚴(yán)重的將予以通報(bào)批評,并書面告知其同級黨組織,追究相關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)任。
(四)對堅(jiān)持原則,向上級工會如實(shí)反映和揭發(fā)違規(guī)使用基層工會經(jīng)費(fèi)的單位和個人,將根據(jù)情節(jié),給予表彰和獎勵。對知情不舉,包庇、縱容的加重處罰。
八、加強(qiáng)對工會經(jīng)費(fèi)使用情況的監(jiān)督
1.工會經(jīng)費(fèi)的收支管理工作列入工會工作考核的重要內(nèi)容,嚴(yán)格工會經(jīng)費(fèi)的管理。
2.基層工會委員換屆時,應(yīng)向會員大會或職代會報(bào)告活動經(jīng)費(fèi)的管理使用情況。工會主席任職屆滿、工作調(diào)動、職務(wù)變更、離退休等原因,在離開原工作崗位前應(yīng)配合同級和上級經(jīng)審委員會對其任期內(nèi)各年度工會財(cái)務(wù)工作和經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
3.市直機(jī)關(guān)經(jīng)審委員會每年將對基層工會經(jīng)費(fèi)計(jì)提、劃撥和管理使用情況進(jìn)行審查審計(jì),各基層工會應(yīng)妥善保存工會財(cái)務(wù)工作和經(jīng)濟(jì)活動中產(chǎn)生的相關(guān)材料并積極配合審查工作的開展。
(一)本《辦法》適用于市直機(jī)關(guān)工會工委管轄的所有機(jī)關(guān)直屬基層工會,各基層工會可根據(jù)本《辦法》并結(jié)合自身實(shí)際情況制訂相應(yīng)的經(jīng)費(fèi)管理辦法。
(二)本《辦法》自下發(fā)之日起執(zhí)行,最終解釋權(quán)歸市直機(jī)關(guān)工會工作委員會。
銀行工會經(jīng)費(fèi)管理辦法【2】
____公司工會經(jīng)費(fèi)管理辦法
為了收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi),根據(jù)《中華人民共和國工會法》《中國工會章程》《基層工會經(jīng)費(fèi)使用管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際,制定本辦法。
第一條 工會經(jīng)費(fèi)使用管理原則
(一)堅(jiān)持經(jīng)費(fèi)獨(dú)立管理原則。要獨(dú)立建立銀行帳號,實(shí)行單獨(dú)核算。
(二)堅(jiān)持遵紀(jì)守法原則。經(jīng)費(fèi)預(yù)算、開支、決算嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策、規(guī)定和開支范圍、標(biāo)準(zhǔn),認(rèn)真執(zhí)行工會財(cái)務(wù)制度,遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律。
(三)堅(jiān)持為員工服務(wù)原則和“統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、量入為出、收支平衡、略有結(jié)余”的原則。工會經(jīng)費(fèi)重點(diǎn)用于維護(hù)職工權(quán)益、開展員工教育和文化活動方面。
(四)堅(jiān)持預(yù)決算管理原則。一切費(fèi)用均應(yīng)納入預(yù)算,年底決算,并按上級工會要求,認(rèn)真編報(bào)和執(zhí)行。
(五)堅(jiān)持節(jié)約原則。要少花錢,多辦事,辦好事,提高經(jīng)費(fèi)使用效益。
(六)堅(jiān)持民主管理原則。定期公布賬目,接受會員監(jiān)督和經(jīng)費(fèi)審查委員會審查。
第二條 工會經(jīng)費(fèi)的來源
(一)會費(fèi)收入。凡我公司工會會員,均須依法繳納會費(fèi)。
(二)撥繳經(jīng)費(fèi)收入。按公司員工工資總額的2%向工會撥交經(jīng)費(fèi)。公司工會按照國家機(jī)關(guān)工會聯(lián)合會的規(guī)定上解上級工會。
(三)上級補(bǔ)助收入。
(四)行政補(bǔ)助收入。
(五)事業(yè)收入。
(六)其他收入。工會組織獲得的捐贈及其他各種收入(銀行利息收入等)。
第三條 工會經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限
工會日常開支由工會主席一支筆審批。重大開支(10000元—20000元)工會主席簽字后報(bào)主管工會的黨委領(lǐng)導(dǎo)審批后方可列支;20000元以上經(jīng)工會委員會集體決定并報(bào)請主管工會的黨委領(lǐng)導(dǎo)審批后方可列支。
第四條 工會經(jīng)費(fèi)開支范圍
工會經(jīng)費(fèi)主要用于為員工服務(wù)和工會活動。公司工會按照上級規(guī)定,及時足額上解經(jīng)費(fèi)。留成經(jīng)費(fèi)支出包括:
(一)職工活動支出。指工會為會員及其他員工開展教育、文體、宣傳等活動發(fā)生的支出?；鶎庸?yīng)將會員繳納的會費(fèi)全部用于會員活動支出。
(二)維權(quán)支出。指工會直接用于維護(hù)職工權(quán)益的支出。包括工會協(xié)調(diào)勞動關(guān)系和調(diào)解勞動爭議、開展員工勞動保護(hù)、向員工群眾提供法律咨詢、法律服務(wù)等、對困難員工幫扶、向員工送溫暖等發(fā)生的支出及參與本單位民主管理等其他維權(quán)支出。
(三)業(yè)務(wù)支出。指工會培訓(xùn)工會干部、加強(qiáng)自身建設(shè)及開展業(yè)務(wù)工作發(fā)生的各項(xiàng)支出。包括開展工會干部和積極分子的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)所需教材資料和講課酬金等;評選表彰優(yōu)秀工會干部和積極分子的獎勵;組織勞動競賽、合理化建議和協(xié)作等活動;召開工會工作會議;建家活動、辦公、差旅等其他專項(xiàng)業(yè)務(wù)的支出。
(四)其他支出。指工會以上支出項(xiàng)目以外的各項(xiàng)開支。如使用會費(fèi)對會員的特殊困難補(bǔ)助、由工會組織的員工集體福利等方面的支出。
第五條 財(cái)務(wù)紀(jì)律
(一)必須正確貫徹黨和國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作的方針和政策。工會財(cái)務(wù)工作堅(jiān)持為員工服務(wù)、為工會建設(shè)服務(wù)、為企業(yè)服務(wù)。
(二)必須認(rèn)真執(zhí)行上級工會制定的制度和規(guī)定。工會財(cái)務(wù)每年由經(jīng)費(fèi)審查
委員會進(jìn)行審查,并接受由局工會組織的審計(jì)。
(三)實(shí)行工會財(cái)務(wù)公開,每年在工會工作會議上向工會委員會公布賬目,并向工會代表大會報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況。
(四)工會財(cái)務(wù)人員必須按照《工會法》和《會計(jì)人員職權(quán)條例》,等法律法規(guī),做好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。
第六條 工會經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督審查
工會經(jīng)費(fèi)審查委員會,負(fù)責(zé)本級工會的經(jīng)費(fèi)審查工作。審查的主要內(nèi)容為:預(yù)、決算編制是否合理;經(jīng)費(fèi)使用是否妥當(dāng);是否堅(jiān)持財(cái)務(wù)制度;有沒有違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的情況;是否按規(guī)定報(bào)告工會經(jīng)費(fèi)收支情況等。
第七條 本辦法自公布之日起施行。
第八條 本辦法由公司工會委員會負(fù)責(zé)解釋。
銀行工會經(jīng)費(fèi)管理辦法【3】
商業(yè)銀行職工工會經(jīng)費(fèi)管理辦法
為規(guī)范和加強(qiáng)商業(yè)銀行工會經(jīng)費(fèi)的收支管理,充分發(fā)揮職工工會為職工服務(wù)的作用,根據(jù)《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》、《工會會計(jì)制度》、《工會預(yù)算管理辦法》和其他有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
一、工會經(jīng)費(fèi)收支管理原則
1、遵紀(jì)守法原則。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支,必須嚴(yán)格執(zhí)行國家
法律法規(guī)、中華全國總工會的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真執(zhí)行工會財(cái)務(wù)會計(jì)制度,遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律。
2、經(jīng)費(fèi)獨(dú)立原則。楊凌農(nóng)村商業(yè)銀行工會經(jīng)費(fèi)由計(jì)劃
財(cái)務(wù)部建立臺帳管理,實(shí)行工會經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算。
3、預(yù)算管理原則。工會經(jīng)費(fèi)收支應(yīng)全部納入預(yù)算管理,按照員工總額的2%按季計(jì)提。
4、服務(wù)職工原則。工會經(jīng)費(fèi)使用要突出重點(diǎn),保證維
護(hù)職工的合法權(quán)益、開展職工服務(wù)和工會活動。
5、勤儉節(jié)約原則。工會經(jīng)費(fèi)使用要精打細(xì)算,少花錢
多辦事,節(jié)約開支,提高經(jīng)費(fèi)使用效益。
6、民主管理原則。要依靠職工管好、用好經(jīng)費(fèi),定期
公布賬目,實(shí)行民主管理,接受會員監(jiān)督和經(jīng)費(fèi)審查委員會審查。
二、工會經(jīng)費(fèi)收入范圍
工會經(jīng)費(fèi)收入包括:
1、經(jīng)費(fèi)計(jì)提。
2、其他收入。如銀行存款利息、接受捐贈收入等。
三、工會經(jīng)費(fèi)支出范圍
商業(yè)銀行工會經(jīng)費(fèi)主要用于為本行職工服務(wù)和工會活
動。包括:
1、職工活動支出。指工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動發(fā)生的支出。工會應(yīng)將會員繳納的會費(fèi)全部用于會員活動支出。
職工教育方面。用于工會開展職工教育、業(yè)余文化、技術(shù)、技能教育所需的教材、教學(xué)、消耗用品;職工教育所需資料、教師酬金;優(yōu)秀學(xué)員(包括自學(xué))獎勵;工會為職工舉辦政治、科技、業(yè)務(wù)、再就業(yè)等各種知識培訓(xùn)等。
文體活動方面。用于工會開展職工業(yè)余文藝活動、節(jié)日聯(lián)歡、文藝創(chuàng)作、美術(shù)、書法、攝影等各類活動;文體活動所需設(shè)備、器材、用品購置費(fèi)與維修;文藝匯演、體育比賽及獎勵;各類活動中按規(guī)定開支的伙食補(bǔ)助費(fèi)、夜餐費(fèi)等;用會費(fèi)組織會員開展集體活動等。
宣傳活動方面。用于工會開展政治、時事、政策、科技講座、報(bào)告會等宣傳活動;工會組織技術(shù)交流、職工讀書活動、網(wǎng)絡(luò)宣傳以及舉辦展覽、板報(bào)等所消耗的用品;工會組織的重大節(jié)日宣傳費(fèi);工會舉辦的圖書館、閱覽室所需圖書、工會報(bào)刊以及資料費(fèi)等。
其他活動方面。除上述支出以外,用于工會開展的技能競賽等其他活動的各項(xiàng)支出。
2、維權(quán)支出。指工會直接用于維護(hù)職工權(quán)益的支出。
包括工會協(xié)調(diào)勞動關(guān)系和調(diào)解勞動爭議、開展職工勞動保護(hù)、向職工群眾提供法律咨詢、法律服務(wù)等、對困難職工幫
扶、向職工送溫暖等發(fā)生的支出及參與立法和本單位民主管理等其他維權(quán)支出。
3、業(yè)務(wù)支出。指工會培訓(xùn)工會干部、加強(qiáng)自身建設(shè)及開展業(yè)務(wù)工作發(fā)生的各項(xiàng)支出。包括開展工會干部和積極分子的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)所需教材資料和講課酬金等;評選表彰優(yōu)秀工會干部和積極分子的獎勵;組織勞動競賽、合理化建議、技術(shù)革新和協(xié)作活動;召開工會代表大會、委員會、經(jīng)審會以及工會專業(yè)工作會議;開展外事活動、工會組織建設(shè)、建家活動、大型專題調(diào)研;經(jīng)審專用經(jīng)費(fèi)、基層工會辦公、差旅等其他專項(xiàng)業(yè)務(wù)的支出。
4.資本性支出。指工會從事建設(shè)工程、設(shè)備工具購置、大型修繕和信息網(wǎng)絡(luò)購建而發(fā)生的支出。包括房屋建筑物購建、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)購建等資本性支出。
5.其他支出。指工會以上支出項(xiàng)目以外的各項(xiàng)開支。如用會費(fèi)對會員的特殊困難補(bǔ)助、由工會組織的職工集體福利等方面的支出。
工會經(jīng)費(fèi)必須及時、足額收繳。不得截留、挪用,不得用于非本行職工服務(wù)和工會以外的開支;不得支付社會攤派或變相攤派的費(fèi)用;不得為單位和個人提供資金拆借、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保和抵押。工會經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行工會委員會集體領(lǐng)導(dǎo)下的主席負(fù)責(zé)制,重大開支集體研究決定。
第9篇 銀行會計(jì)人員績效考核管理辦法
銀行會計(jì)人員績效考核管理辦法
為了進(jìn)一步推動我行會計(jì)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展,建立科學(xué)、適用的員工激勵機(jī)制,完善現(xiàn)行分配制度,充分調(diào)到會計(jì)從業(yè)人員的工作積極性,全面提高其核算能力和綜合素質(zhì),結(jié)合我行運(yùn)營模式和現(xiàn)有勞動組合模式,特制訂本辦法。
第一章總則
第一條 目的
1、 完善現(xiàn)行分配制度,充分調(diào)動會計(jì)人員的工作積極性,提高工作效率。
2、 強(qiáng)化會計(jì)從業(yè)人員日常行為規(guī)范管理,培養(yǎng)遵紀(jì)守法、恪盡職守的優(yōu)良作風(fēng)。
3、 提高員工認(rèn)識,進(jìn)一步順應(yīng)我行內(nèi)部改革需要,。
4、 建立一種重實(shí)績、重貢獻(xiàn)、向優(yōu)秀人才和關(guān)鍵崗位傾斜的收入分配格局,逐步形成基于考核基礎(chǔ)的、能夠真正體現(xiàn)崗位和貢獻(xiàn)差異的分配激勵機(jī)制。
5、 加強(qiáng)部門領(lǐng)導(dǎo)、主管、一般員工之間的相互了解,促進(jìn)企業(yè)文化和團(tuán)隊(duì)精神的建設(shè)。
第二條 適用范圍
1、 本辦法適用于市分行會計(jì)結(jié)算部全體工作人員,包括全體會計(jì)前臺工作人員和會計(jì)結(jié)算部本部機(jī)關(guān)工作人員。
2、 本辦法中的績效考核是指通過對員工在出勤、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、核算質(zhì)量、內(nèi)控管理、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面進(jìn)行日常記錄、定期綜合評定和根據(jù)員工綜合評定結(jié)果對員工除按上級有關(guān)政策直接發(fā)放到指定個人的基本工資、獎勵、補(bǔ)貼等性質(zhì)外的所有貨幣化收入進(jìn)行強(qiáng)制再分配的過程。
3、 其他有權(quán)部門依照本辦法制定相應(yīng)績效考核辦法。
第三條 考核依據(jù)
根據(jù)會計(jì)從業(yè)人員在被考核期間的出勤、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、核算質(zhì)量、內(nèi)控管理、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和其他工作表現(xiàn)情況為依據(jù),會計(jì)結(jié)算部領(lǐng)導(dǎo)、營業(yè)機(jī)構(gòu)主管對所屬員工平時工作情況隨時記錄,嚴(yán)格考核。
第四條 考核原則
考核要求客觀公正,有權(quán)考核執(zhí)行人對所屬員工的考核,盡可能用客觀指標(biāo)來衡量,盡量避免因各類彈性考核指標(biāo)的不當(dāng)運(yùn)用而對員工工作實(shí)績和能力出現(xiàn)考核結(jié)果失真,造成不公平現(xiàn)象。
第二章 崗位系數(shù)確定及績效工資分配原則
第五條 機(jī)構(gòu)崗位績效工資分配系數(shù)
根據(jù)我行現(xiàn)階段會計(jì)工作運(yùn)營和勞動組合模式,結(jié)合各崗位工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)量、核算內(nèi)容難易程度和內(nèi)控執(zhí)行要求將會計(jì)本部及所轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行了共3類機(jī)構(gòu)級類劃分和6級崗位系數(shù)確定。
機(jī)構(gòu)級類
所含機(jī)構(gòu)
崗位職別
人數(shù)
崗位系數(shù)
一
類
涪城支行 營業(yè)部
會計(jì)主管
21.6 0
網(wǎng)點(diǎn)柜員
1.1 0
會計(jì)結(jié)算部本部機(jī)關(guān)
業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人
4
1.6 0
二
類
開發(fā)區(qū)支行 興達(dá)辦事處
會計(jì)主管
21.5 0
網(wǎng)點(diǎn)柜員
1.05
三
類
科學(xué)城支行 臨園路分理處
平政橋分理處 火車站分理處
游仙分理處 劍南路分理處
富樂路分理處
會計(jì)主管
7
1.4 0
網(wǎng)點(diǎn)柜員
1.00
會計(jì)結(jié)算部本部機(jī)關(guān)
一般員工
1.00
第六條 綜合積分的組成及扣減原則
1、 會計(jì)人員綜合積分分別由以下幾個考核項(xiàng)目按不同的積分權(quán)重關(guān)系共同組成:①、出勤情況 ②、優(yōu)質(zhì)服務(wù) ③、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理 ④、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況⑤、其他
2、 會計(jì)人員績效考核按季進(jìn)行,每個被考核人員當(dāng)季各考核項(xiàng)目初始分值均為100分,各考核項(xiàng)目積分按一定的不同的權(quán)重關(guān)系共同組成員工的季末綜合積分。在一個考核周期內(nèi),有權(quán)考核人將對其所屬員工的日常實(shí)際工作情況,按考核項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格考核和及時記錄,并根據(jù)實(shí)際記錄情況按季進(jìn)行員工季末綜合積分的折算統(tǒng)計(jì)。
3、 本考核辦法中所涉及的員工項(xiàng)目積分統(tǒng)計(jì)一律實(shí)行“單一扣減制”和分值“跨項(xiàng)目透支扣減原則”?！皢我豢蹨p制”是指所有考核項(xiàng)目積分分值只減不加;“跨項(xiàng)目透支扣減原則”是指當(dāng)某項(xiàng)考核項(xiàng)目核定分值不足扣減時,可按順序(①、員工出勤情況→②、優(yōu)質(zhì)服務(wù)→③、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理→④、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況→⑤、其他)在下一考核項(xiàng)目中進(jìn)行等值扣減,以此類推,直至當(dāng)次需扣分值得到足額扣減。
第七條 會計(jì)績效分配原則及流程
1、 會計(jì)績效工資總額=市分行當(dāng)季撥付會計(jì)部可分配績效總額
2、 單位系數(shù)值=會計(jì)績效工資總額÷∑(某類崗位人員人數(shù)__ 崗位系數(shù))
3、 某營業(yè)機(jī)構(gòu)績效工資總額=單位系數(shù)值__ ∑(該機(jī)構(gòu)某類崗位人員人數(shù)__ 崗位系數(shù))
4、 營業(yè)機(jī)構(gòu)單位綜合積分績效工資對應(yīng)值=該營業(yè)機(jī)構(gòu)績效工資總額÷該機(jī)構(gòu)所有崗位人員當(dāng)季綜合積分總和
5、 某員工當(dāng)季績效工資實(shí)際分配額=該營業(yè)機(jī)構(gòu)單位項(xiàng)目積分績效工資對應(yīng)值__ 崗位系數(shù)__ 該員工當(dāng)季實(shí)際綜合積分
第三章 績效考核內(nèi)容、實(shí)施方法及標(biāo)準(zhǔn)
第八條 在區(qū)分不同工作崗位性質(zhì)和業(yè)務(wù)屬性的基礎(chǔ)上,對各業(yè)務(wù)執(zhí)行組及各會計(jì)前臺營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的全體會計(jì)從業(yè)人員進(jìn)行有效的日常監(jiān)督和持續(xù)考核。
第九條 本辦法中的績效考核內(nèi)容包括:①、出勤情況 ②、優(yōu)質(zhì)服務(wù) ③、核算質(zhì)量及內(nèi)控管理 ④、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況 ⑤、其他 等5個方面,在對不同工作性質(zhì)和業(yè)務(wù)屬性的崗位進(jìn)行考核時,上述考核項(xiàng)目中的具體考核內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)及整體考核權(quán)重也有所不同。本辦法將從會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員、會計(jì)主管及本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)本部核算崗位人員、會計(jì)本部稽核崗位人員、會計(jì)本部業(yè)務(wù)檢查崗位人員、會計(jì)本部atm及現(xiàn)金出納人員等幾個不同層面對績效考核各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行明確定義,如在各層面未提及內(nèi)容均與其他相關(guān)崗位考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
第十條 對會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
1、 出勤情況(5%):網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管負(fù)責(zé)對網(wǎng)點(diǎn)一般員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):①、遲到、早退、中途溜崗(含上下班、會議和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方面)等在2次(含2次)以內(nèi),且單次在10分鐘以內(nèi)者,每次扣減員工項(xiàng)目積分1分;2次以上(不含2次)且單次在10分鐘以內(nèi)者,將每次扣減此項(xiàng)積分3分;遲到、早退、中途溜崗等單次在10分鐘以上者,按每分鐘扣減項(xiàng)目積分1分扣減員工項(xiàng)目積分,分值不足扣減時一律按“跨項(xiàng)目透支扣減原則”執(zhí)行(下同)。②、原則上不允許請事假,如遇特殊情況員工需請事假,且在不影響所屬部門總體工作部署和工作進(jìn)度的情況下,經(jīng)會計(jì)部經(jīng)理同意批準(zhǔn)后準(zhǔn)予休假,但每天須扣減員工項(xiàng)目積分0.5分;病假請銷假一律以國家相關(guān)法律法規(guī)為準(zhǔn),并酌情扣分。
2、 優(yōu)質(zhì)服務(wù)(10%):由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人(行長、經(jīng)理)和會計(jì)主管負(fù)責(zé)考核網(wǎng)點(diǎn)員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量,其中機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會計(jì)主管各占5分考核權(quán)重。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):優(yōu)質(zhì)服務(wù)分對外優(yōu)質(zhì)服務(wù)和對內(nèi)優(yōu)質(zhì)服務(wù),對外優(yōu)質(zhì)服務(wù)實(shí)際是指柜面優(yōu)質(zhì)服務(wù),對內(nèi)優(yōu)質(zhì)服務(wù)主要是針對各工作環(huán)節(jié)中與其他相關(guān)部門或工作人員之間的協(xié)作態(tài)度和能力。①、在受理柜面業(yè)務(wù)或與內(nèi)部工作人員協(xié)作過程中,確因服務(wù)態(tài)度差、工作效率低、錯誤操作等原因?qū)е驴蛻艋騼?nèi)部員工對其工作服務(wù)不滿而受到投訴的,每次根據(jù)后果嚴(yán)重程度給予0.5-5.0分的積分扣減處罰;②、雖無投訴記錄,但在上級業(yè)務(wù)主管部門人員的臨時性查訪或業(yè)務(wù)檢查人員的例行檢查中發(fā)現(xiàn)崗位員工有未按“優(yōu)質(zhì)服務(wù)手冊”進(jìn)行操作和服務(wù)的,根據(jù)其影響和可能造成后果的嚴(yán)重性給予每次0.5-5.0分的積分扣減處罰。
3、 核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(70%):崗位員工此項(xiàng)得分情況直接來源于會計(jì)部事后稽核人員對該柜員會計(jì)憑證審查監(jiān)督結(jié)果和業(yè)務(wù)檢查組各類業(yè)務(wù)檢查統(tǒng)計(jì)結(jié)果。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):通過日常對會計(jì)憑證的事后稽核和各類業(yè)務(wù)檢查等手段來檢驗(yàn)崗位人員的核算質(zhì)量和規(guī)范前臺操作流程,以達(dá)到嚴(yán)格內(nèi)控制度,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)利潤最大化的目標(biāo)。①、事后稽核部門對本崗員工發(fā)生的業(yè)務(wù)差錯進(jìn)行逐筆分類登記;其中一般差錯每筆扣減經(jīng)辦柜員項(xiàng)目積分0.1分,重大差錯每筆扣減經(jīng)辦柜員項(xiàng)目積分0.5-
1.0分,違規(guī)差錯每筆扣減項(xiàng)目積分
1.0-5.0分;②、憑證傳遞不及時,直接影響會計(jì)事后稽核人員對憑證的裝訂和稽核的,每次扣減柜員項(xiàng)目積分0.1分; ③、會計(jì)稽核人員和會計(jì)業(yè)務(wù)檢查人員在回訪或日常檢查中發(fā)現(xiàn)崗位員工未按要求對各類差錯進(jìn)行及時整改的,每筆扣減項(xiàng)目積分0.2分;④、在會計(jì)結(jié)算部業(yè)務(wù)檢查人員(或內(nèi)外部其他有權(quán)部門工作人員)對網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行的日常檢查和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和差錯,一律按當(dāng)次綜合檢查通報(bào)中所列示的扣分標(biāo)準(zhǔn)對被通報(bào)員工進(jìn)行等額分值扣減。
4、 業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(10%):業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況分為業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)組織落實(shí)情況和學(xué)習(xí)質(zhì)量兩個方面。業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的組織落實(shí)主要由各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管(會計(jì)本部由業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人)承擔(dān),包括業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的紀(jì)律性和學(xué)習(xí)記錄的完整性,此項(xiàng)除直接考核參加學(xué)習(xí)的員工外,還將納入對網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管(會計(jì)本部納入對業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人)的績效考核項(xiàng)目中;學(xué)習(xí)質(zhì)量是指會計(jì)結(jié)算部針對學(xué)習(xí)內(nèi)容通過進(jìn)行多種形式的業(yè)務(wù)考試(包括筆試和現(xiàn)場口頭抽問答題)得出的員工成績。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):①、員工明知學(xué)習(xí)計(jì)劃安排,無故缺席者,每次扣減其項(xiàng)目積分
1.0分;②、所有會計(jì)從業(yè)人員在參加會計(jì)結(jié)算部組織的各種形式考試中,未取得合格成績或考試過程中有作弊現(xiàn)象者,每次扣減其項(xiàng)目積分0.5分(會計(jì)主管或業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人每次扣減其項(xiàng)目積分2.0分)。
5、 其他(5%):除上述4個考核內(nèi)容外,其他經(jīng)會計(jì)結(jié)算部研究決定需納入考核并進(jìn)行積分扣減的臨時性事項(xiàng)(如:未按規(guī)定及時向會計(jì)部報(bào)送相關(guān)報(bào)表和未按質(zhì)按量完成領(lǐng)導(dǎo)交賦的其他各項(xiàng)臨時性工作任務(wù)等),扣分標(biāo)準(zhǔn)由會計(jì)結(jié)算部根據(jù)實(shí)際情況酌情確定。
第十一條 對會計(jì)主管及本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
1、 出勤情況(5%):會計(jì)結(jié)算部經(jīng)理及網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人(支行行長或分理處經(jīng)理)負(fù)責(zé)對網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管(本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人由會計(jì)結(jié)算部經(jīng)理直接考核)的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
2、 優(yōu)質(zhì)服務(wù)(5%):會計(jì)結(jié)算部經(jīng)理及網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人(支行行長或分理處經(jīng)理)負(fù)責(zé)考核會計(jì)主管(本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人由會計(jì)結(jié)算部經(jīng)理直接考核)優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
3、 核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(80%):會計(jì)主管及本部業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人此項(xiàng)得分情況直接來源于會計(jì)部事后稽核人員對會計(jì)憑證審查監(jiān)督的綜合排名和由各類業(yè)務(wù)檢查形成的檢查通報(bào)結(jié)果。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):會計(jì)主管應(yīng)在日常工作中督促網(wǎng)點(diǎn)員工加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),對員工的業(yè)務(wù)操作能力和核算質(zhì)量要及時做出評估,對一些錯誤操作和業(yè)務(wù)差錯要進(jìn)行實(shí)時規(guī)范和責(zé)令限期整改,以提高網(wǎng)點(diǎn)整體業(yè)務(wù)水平和核算質(zhì)量。①、事后稽核部門對網(wǎng)點(diǎn)柜員發(fā)生的業(yè)務(wù)差錯進(jìn)行逐筆分類登記,并按整體差錯率的高低將全轄所有網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行綜合排名,每次綜合排名為后3名的網(wǎng)點(diǎn),其會計(jì)主管將扣減綜合績分
1.0分;②、憑證傳遞不及時,直接影響會計(jì)事后稽核人員對憑證的裝訂和稽核的,每次扣減會計(jì)主管項(xiàng)目積分
1.0分; ③、會計(jì)稽核人員和會計(jì)業(yè)務(wù)檢查人員在回訪或日常檢查中發(fā)現(xiàn)柜員未按要求對各類差錯進(jìn)行及時整改的,每筆扣減會計(jì)項(xiàng)目積分
1.0分;④、在會計(jì)結(jié)算部業(yè)務(wù)檢查人員(或內(nèi)外部其他有權(quán)部門)對網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行的日常檢查和專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和差錯,一律按當(dāng)次綜合檢查通報(bào)中所列示本網(wǎng)點(diǎn)通報(bào)人次進(jìn)行項(xiàng)目積分扣減,按每人次0.2分扣減會計(jì)主管的項(xiàng)目積分。
4、 業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(5%):業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況分為業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)組織落實(shí)情況和學(xué)習(xí)質(zhì)量兩個方面。業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的組織落實(shí)主要由各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管承擔(dān),包括業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)的紀(jì)律性和學(xué)習(xí)記錄的完整性,此項(xiàng)將直接納入對網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管的績效考核項(xiàng)目中;學(xué)習(xí)質(zhì)量是指會計(jì)結(jié)算部針對學(xué)習(xí)內(nèi)容通過進(jìn)行多種形式的業(yè)務(wù)考試(包括筆試和現(xiàn)場口頭抽問答題)得出的員工成績。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):①、網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管在學(xué)習(xí)的組織過程中,未及時通知需參加學(xué)習(xí)員工當(dāng)次學(xué)習(xí)時間、地點(diǎn)及相關(guān)學(xué)習(xí)內(nèi)容的,造成員工缺席或?qū)W習(xí)資料準(zhǔn)備不齊等情況,每次扣減會計(jì)主管項(xiàng)目積分0.5分;②、網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管無故缺席或未按原計(jì)劃組織員工學(xué)習(xí)并做好相關(guān)學(xué)習(xí)記錄的,每次扣減會計(jì)主管項(xiàng)目積分
1.0分;③、會計(jì)主管在參加會計(jì)結(jié)算部組織的各種形式考試中,未取得合格成績或考試過程中有作弊現(xiàn)象者,每次扣減其項(xiàng)目積分2.0分。
5、 其他(5%):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
第十二條 對會計(jì)本部核算崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
1、 出勤情況(5%):會計(jì)結(jié)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)對本崗員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
2、 優(yōu)質(zhì)服務(wù)(5%):由核算組業(yè)務(wù)負(fù)人負(fù)責(zé)考核本崗位員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):此崗優(yōu)質(zhì)服務(wù)考核內(nèi)容主要是針對各工作環(huán)節(jié)中與本部人員及其會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員之間的協(xié)作態(tài)度和能力。①、在業(yè)務(wù)處理和與內(nèi)部工作人員協(xié)作過程中,確因服務(wù)態(tài)度差、工作效率低、錯誤操作等原因?qū)е卤韭毠ぷ鳠o法順利完成,直接或間接影響到本崗或其他關(guān)聯(lián)崗位員工工作完成進(jìn)度且造成一定后果的,根據(jù)后果嚴(yán)重程度給予每次0.5-5.0分的積分扣減處罰;②、雖未影響到本崗或其他崗位員工工作完成進(jìn)度和造成一定后果,但在本部或其他有權(quán)部門人員的查訪或業(yè)務(wù)檢查時發(fā)現(xiàn)有未按“優(yōu)質(zhì)服務(wù)手冊”進(jìn)行操作和服務(wù)的,根據(jù)其影響和可能造成后果的嚴(yán)重性給予每次0.5-5.0分的積分扣減處罰。
3、 核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(80%):內(nèi)容和具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn)與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
4、 業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(5%)內(nèi)容:內(nèi)容和具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn)與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
5、 其他(5%):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
第十三條 對會計(jì)本部檢查崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
1、 出勤情況(5%):會計(jì)結(jié)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)對本崗員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
2、 優(yōu)質(zhì)服務(wù)(10%):由檢查組業(yè)務(wù)負(fù)人負(fù)責(zé)考核本崗位員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):此崗優(yōu)質(zhì)服務(wù)考核內(nèi)容主要是針對各工作環(huán)節(jié)中與本部人員及其會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員之間的協(xié)作態(tài)度和能力。①、在業(yè)務(wù)處理和與內(nèi)部工作人員協(xié)作過程中,確因服務(wù)態(tài)度差、工作效率低、錯誤操作等原因?qū)е卤韭毠ぷ鳠o法順利完成,直接或間接影響到本崗或其他關(guān)聯(lián)崗位員工工作完成進(jìn)度且造成一定后果的,根據(jù)后果嚴(yán)重程度給予每次0.5-5.0分的積分扣減處罰;②、雖未影響到本崗或其他崗位員工工作完成進(jìn)度和造成一定后果,但在本部或其他有權(quán)部門人員的查訪或檢查時發(fā)現(xiàn)有未按“優(yōu)質(zhì)服務(wù)手冊”進(jìn)行操作和服務(wù)的,根據(jù)其影響和可能造成后果的嚴(yán)重性給予每次0.5-5.0分的積分扣減處罰。
3、 核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(75%):主要是指通過接受上級行或其他有權(quán)部門(包括本部稽核人員)的內(nèi)外部檢查審計(jì),檢驗(yàn)其檢查職能的有效行使能力和對各崗位業(yè)務(wù)核算質(zhì)量及操作流程的規(guī)范、監(jiān)督、檢查效果。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):①、是否嚴(yán)格按照崗位職責(zé)對所轄網(wǎng)點(diǎn)及相關(guān)崗位進(jìn)行了有效監(jiān)控和檢查;②、對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題是否進(jìn)行了及時提出整改意見并形成書面通報(bào),是否就發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了回訪;③、是否對各被查單位進(jìn)行了規(guī)定范圍內(nèi)的仔細(xì)檢查,有無應(yīng)查而未查現(xiàn)象;④、是否對各項(xiàng)業(yè)務(wù)起到了規(guī)范和指導(dǎo)作用,是否根據(jù)需要對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行了必要的業(yè)務(wù)培訓(xùn),有無效果。以上各項(xiàng)如未切實(shí)履行,視情況每次扣減相關(guān)崗位員工項(xiàng)目積分0.5-5.0分。
4、 業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(5%):包括本崗員工自身業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行適時業(yè)務(wù)培訓(xùn)。容和具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn)與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):除未按要求對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)每次扣減本崗相關(guān)員工項(xiàng)目積分0.5-
1.0分以外,其他考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
5、 其他(5%):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
第十三條 對會計(jì)本部稽核崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
1、 出勤情況(5%):會計(jì)結(jié)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)對本崗員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。
具體考
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銀行會計(jì)人員績效考核管理辦法
核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
2、 優(yōu)質(zhì)服務(wù)(10%):由稽核組業(yè)務(wù)負(fù)人負(fù)責(zé)考核本崗位員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)本部檢查崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
3、 核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(75%):主要是指通過接受會計(jì)結(jié)算部分管經(jīng)理及本部業(yè)務(wù)檢查組的日常檢查和監(jiān)督,對其日常稽核進(jìn)度、稽核質(zhì)量、業(yè)務(wù)稽核通報(bào)的完成質(zhì)量的整體能力進(jìn)行全面考查。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):①、每周部門分管經(jīng)理將對其稽核進(jìn)度進(jìn)行抽查,發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定進(jìn)度進(jìn)行稽核或稽核進(jìn)度嚴(yán)重滯后的,每次扣減崗位員工項(xiàng)目積分0.10分;②、部門經(jīng)理或業(yè)務(wù)檢查組在檢查監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)該崗員工存在應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的問題,每筆一般差錯扣減員工項(xiàng)目積分0.2分,每筆重大差錯扣減員工項(xiàng)目積分
1.0-2.0分,違規(guī)差錯每筆扣減員工項(xiàng)目積分2.0-10分;③、是否對當(dāng)期各類業(yè)務(wù)差錯進(jìn)行了深入分析并形成書面稽核通報(bào),通報(bào)質(zhì)量是否符合相關(guān)要求,如存在此類現(xiàn)象將視通報(bào)質(zhì)量進(jìn)行酌情扣減項(xiàng)目積分。
4、 業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(5%):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
5、 其他(5%):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
第十三條 對會計(jì)本部atm及現(xiàn)金出納崗位人員的考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
1、 出勤情況(5%):會計(jì)結(jié)算部分管經(jīng)理負(fù)責(zé)對本崗員工的日常出勤情況進(jìn)行考核登記。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
2、 優(yōu)質(zhì)服務(wù)(15%):由會計(jì)結(jié)算部分管經(jīng)理負(fù)責(zé)考核本崗位員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)質(zhì)量。
具體考核要求及標(biāo)準(zhǔn):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
3、 核算質(zhì)量及內(nèi)控管理(70%):徐處正在整理中
4、 業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況(5%):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
5、 其他(5%):與會計(jì)前臺網(wǎng)點(diǎn)人員考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)一致,請參照執(zhí)行。
第四章 考核結(jié)果的運(yùn)用
第十四條 同總行定期舉行的崗位考試一起作為員工上崗的依據(jù)。
第十五條 作為評先、評優(yōu)的依據(jù)。
第六章 附 則
第十六條 此辦法下發(fā)后,會計(jì)結(jié)算部以往制訂的其它績效考核辦法同時廢止。
第十七條 本辦法由市分行會計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)解釋和修改。
第十八條 本辦法自起執(zhí)行。
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第10篇 銀行合規(guī)模版風(fēng)險(xiǎn)管理辦法
為加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,維護(hù)商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行。下面是小編整理的關(guān)于銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法,歡迎閱讀。
銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,維護(hù)商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行,根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》,制定本指引。
第二條 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行和外國銀行分行適用本指引。
在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、郵政儲蓄機(jī)構(gòu)以及經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。
第三條 本指引所稱法律、規(guī)則和準(zhǔn)則,是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。
本指引所稱合規(guī),是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。
本指引所稱合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
本指引所稱合規(guī)管理部門,是指商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立的專門負(fù)責(zé)合規(guī)管理職能的部門、團(tuán)隊(duì)或崗位。
第四條 合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動。
商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性,確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性。
第五條 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架,實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識別和管理,促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè),確保依法合規(guī)經(jīng)營。
第六條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè),并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。
合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任,并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起。
董事會和高級管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào),確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念,在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念,提高全體員工的合規(guī)意識,促進(jìn)商業(yè)銀行自身合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動。
第七條 銀監(jiān)會依法對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)管,檢查和評價(jià)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
第二章 董事會、監(jiān)事會和高級管理層的合規(guī)管理職責(zé)
第八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括以下基本要素:
(一)合規(guī)政策;
(二)合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源;
(三)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃;
(四)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和管理流程;
(五)合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。
第九條 商業(yè)銀行的合規(guī)政策應(yīng)明確所有員工和業(yè)務(wù)條線需要遵守的基本原則,以及識別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序,并對合規(guī)管理職能的有關(guān)事項(xiàng)做出規(guī)定,至少應(yīng)包括:
(一)合規(guī)管理部門的功能和職責(zé);
(二)合規(guī)管理部門的權(quán)限,包括享有與銀行任何員工進(jìn)行溝通并獲取履行職責(zé)所需的任何記錄或檔案材料的權(quán)利等;
(三)合規(guī)負(fù)責(zé)人的合規(guī)管理職責(zé);
(四)保證合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理部門獨(dú)立性的各項(xiàng)措施,包括確保合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責(zé)與其承擔(dān)的任何其他職責(zé)之間不產(chǎn)生利益沖突等;
(五)合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門等其他部門之間的協(xié)作關(guān)系;
(六)設(shè)立業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理部門的原則。
第十條 董事會應(yīng)對商業(yè)銀行經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任,履行以下合規(guī)管理職責(zé):
(一)審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策,并監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施;
(二)審議批準(zhǔn)高級管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告,并對商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性作出評價(jià),以使合規(guī)缺陷得到及時有效的解決;
(三)授權(quán)董事會下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、審計(jì)委員會或?qū)ｉT設(shè)立的合規(guī)管理委員會對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行日常監(jiān)督;
(四)商業(yè)銀行章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。
第十一條 負(fù)責(zé)日常監(jiān)督商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的董事會下設(shè)委員會應(yīng)通過與合規(guī)負(fù)責(zé)人單獨(dú)面談和其他有效途徑,了解合規(guī)政策的實(shí)施情況和存在的問題,及時向董事會或高級管理層提出相應(yīng)的意見和建議,監(jiān)督合規(guī)政策的有效實(shí)施。
第十二條 監(jiān)事會應(yīng)監(jiān)督董事會和高級管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。
第十三條 高級管理層應(yīng)有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),履行以下合規(guī)管理職責(zé):
(一)制定書面的合規(guī)政策,并根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況以及法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的變化情況適時修訂合規(guī)政策,報(bào)經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)后傳達(dá)給全體員工;
(二)貫徹執(zhí)行合規(guī)政策,確保發(fā)現(xiàn)違規(guī)事件時及時采取適當(dāng)?shù)募m正措施,并追究違規(guī)責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任;
(三)任命合規(guī)負(fù)責(zé)人,并確保合規(guī)負(fù)責(zé)人的獨(dú)立性;
(四)明確合規(guī)管理部門及其組織結(jié)構(gòu),為其履行職責(zé)配備充分和適當(dāng)?shù)暮弦?guī)管理人員,并確保合規(guī)管理部門的獨(dú)立性;
(五)識別商業(yè)銀行所面臨的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),審核批準(zhǔn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃,確保合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門以及其他相關(guān)部門之間的工作協(xié)調(diào);
(六)每年向董事會提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告,報(bào)告應(yīng)提供充分依據(jù)并有助于董事會成員判斷高級管理層管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性;
(七)及時向董事會或其下設(shè)委員會、監(jiān)事會報(bào)告任何重大違規(guī)事件;
(八)合規(guī)政策規(guī)定的其他職責(zé)。
第十四條 合規(guī)負(fù)責(zé)人應(yīng)全面協(xié)調(diào)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別和管理,監(jiān)督合規(guī)管理部門根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃履行職責(zé),定期向高級管理層提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。
合規(guī)負(fù)責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線。
合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容:報(bào)告期合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化情況、已識別的違規(guī)事件和合規(guī)缺陷、已采取的或建議采取的糾正措施等。
第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度。
商業(yè)銀行的績效考核應(yīng)體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。
第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立有效的合規(guī)問責(zé)制度,嚴(yán)格對違規(guī)行為的責(zé)任認(rèn)定與追究,并采取有效的糾正措施,及時改進(jìn)經(jīng)營管理流程,適時修訂相關(guān)政策、程序和操作指南。
第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立誠信舉報(bào)制度,鼓勵員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為,并充分保護(hù)舉報(bào)人。
第三章 合規(guī)管理部門職責(zé)
第十八條 合規(guī)管理部門應(yīng)在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下協(xié)助高級管理層有效識別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),履行以下基本職責(zé):
(一)持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展,正確理解法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的規(guī)定及其精神,準(zhǔn)確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響,及時為高級管理層提供合規(guī)建議;
(二)制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃,包括特定政策和程序的實(shí)施與評價(jià)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估、合規(guī)性測試、合規(guī)培訓(xùn)與教育等;
(三)審核評價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)政策、程序和操作指南的合規(guī)性,組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部控制部門對各項(xiàng)政策、程序和操作指南進(jìn)行梳理和修訂,確保各項(xiàng)政策、程序和操作指南符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求;
(四)協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn),包括新員工的合規(guī)培訓(xùn),以及所有員工的定期合規(guī)培訓(xùn),并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門;
(五)組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南,并評估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當(dāng)性,為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo);
(六)積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),包括為新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的開發(fā)提供必要的合規(guī)性審核和測試,識別和評估新業(yè)務(wù)方式的拓展、新客戶關(guān)系的建立以及客戶關(guān)系的性質(zhì)發(fā)生重大變化等所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);
(七)收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù),如消費(fèi)者投訴的增長數(shù)、異常交易等,建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo),按照風(fēng)險(xiǎn)矩陣衡量合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響,確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先考慮序列;
(八)實(shí)施充分且有代表性的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估和測試,包括通過現(xiàn)場審核對各項(xiàng)政策和程序的合規(guī)性進(jìn)行測試,詢問政策和程序存在的缺陷,并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查。
合規(guī)性測試結(jié)果應(yīng)按照商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理程序,通過合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線向上報(bào)告,以確保各項(xiàng)政策和程序符合法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的要求;
(九)保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系,跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實(shí)情況。
第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)為合規(guī)管理部門配備有效履行合規(guī)管理職能的資源。
合規(guī)管理人員應(yīng)具備與履行職責(zé)相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)技能和個人素質(zhì)。
商業(yè)銀行應(yīng)定期為合規(guī)管理人員提供系統(tǒng)的專業(yè)技能培訓(xùn),尤其是在正確把握法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展及其對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響等方面的技能培訓(xùn)。
第二十條 商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)對本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任。
商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模設(shè)立相應(yīng)的合規(guī)管理部門。
各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理部門應(yīng)根據(jù)合規(guī)管理程序主動識別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),按照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路線和報(bào)告要求及時報(bào)告。
第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)建立合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門在合規(guī)管理方面的協(xié)作機(jī)制。
第二十二條 商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離,合規(guī)管理職能的履行情況應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門定期的獨(dú)立評價(jià)。
內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營活動的合規(guī)性審計(jì)。
內(nèi)部審計(jì)方案應(yīng)包括合規(guī)管理職能適當(dāng)性和有效性的審計(jì)評價(jià),內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)評估方法應(yīng)包括對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評估。
商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)管理部門與內(nèi)部審計(jì)部門在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估和合規(guī)性測試方面的職責(zé)。
內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)隨時將合規(guī)性審計(jì)結(jié)果告知合規(guī)負(fù)責(zé)人。
第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的要素、格式和頻率。
第二十四條 商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)管理職能,合規(guī)管理職能的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)符合當(dāng)?shù)氐姆珊捅O(jiān)管要求。
第二十五條 董事會和高級管理層應(yīng)對合規(guī)管理部門工作的外包遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則負(fù)責(zé)。
商業(yè)銀行應(yīng)確保任何合規(guī)管理部門工作的外包安排都受到合規(guī)負(fù)責(zé)人的適當(dāng)監(jiān)督,不妨礙銀監(jiān)會的有效監(jiān)管。
第四章 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)及時將合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合規(guī)指南等內(nèi)部制度向銀監(jiān)會備案。
商業(yè)銀行應(yīng)及時向銀監(jiān)會報(bào)送合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。
商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)事件應(yīng)按照重大事項(xiàng)報(bào)告制度的規(guī)定向銀監(jiān)會報(bào)告。
第二十七條 商業(yè)銀行任命合規(guī)負(fù)責(zé)人,應(yīng)按有關(guān)規(guī)定報(bào)告銀監(jiān)會。
商業(yè)銀行在合規(guī)負(fù)責(zé)人離任后的十個工作日內(nèi),應(yīng)向銀監(jiān)會報(bào)告離任原因等有關(guān)情況。
第二十八條 銀監(jiān)會應(yīng)定期對商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性進(jìn)行評價(jià),評價(jià)報(bào)告作為分類監(jiān)管的重要依據(jù)。
第二十九條 銀監(jiān)會應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行的合規(guī)記錄及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)報(bào)告,確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和深度,檢查的主要內(nèi)容包括:
(一)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的適當(dāng)性和有效性;
(二)商業(yè)銀行董事會和高級管理層在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用;
(三)商業(yè)銀行績效考核制度、問責(zé)制度和誠信舉報(bào)制度的適當(dāng)性和有效性;
(四)商業(yè)銀行合規(guī)管理職能的適當(dāng)性和有效性。
第五章 附則
第三十條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
第三十一條 本指引自發(fā)布之日起實(shí)施。
第11篇 醫(yī)院銀行存款管理辦法
醫(yī)院銀行存款管理辦法
銀行存款是醫(yī)院在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金,是醫(yī)院的主要貨幣資金,是醫(yī)院流動資產(chǎn)的重要組成部分,為保障醫(yī)院資產(chǎn)安全,特?cái)M訂本辦法:
一.銀行存款帳戶,由財(cái)會部門統(tǒng)一管理。并應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的銀行結(jié)算辦法,對不同的收付款業(yè)務(wù),按照有關(guān)規(guī)定選用適當(dāng)?shù)慕Y(jié)算辦法。
二.領(lǐng)用支票須填寫“支票使用申請單”,經(jīng)院長同意后,由財(cái)務(wù)科簽發(fā),并加蓋銀行印鑒,同時需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內(nèi)將使用后的發(fā)票及時交回財(cái)務(wù)科,改變用途須重新申請,不得領(lǐng)著不用不交。
三.支付外單位的貨款,實(shí)行先驗(yàn)貨后付款的原則。經(jīng)辦人所經(jīng)收的付款要負(fù)責(zé)到底及時報(bào)銷,收回余額。直到帳務(wù)結(jié)清為止。對開出不用的支票,經(jīng)辦人要及時退還財(cái)務(wù)科。
四.不得簽發(fā)器空頭支票。
五.不得前方遠(yuǎn)期支票,不得轉(zhuǎn)借銀行帳戶。
六.空白支票與預(yù)算銀行印鑒,必須分人保管。
七.出納人員需及時登記銀行日記帳,并定期與銀行核對余額,月末由會計(jì)編制銀行余額調(diào)節(jié)表,季末財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對銀行進(jìn)行一次全面查對,確保各筆收支款項(xiàng)的安全相符,防止資金被挪用、侵占。
八.有關(guān)付款憑證付訖后,應(yīng)蓋上“付訖”圖章,以防重復(fù)付款。并定期裝訂成冊,由專人保管,防止被盜和涂改。
第12篇 房地產(chǎn)公司銀行存款管理辦法
房地產(chǎn)公司銀行存款的管理
1)、項(xiàng)目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用,銀行帳戶僅供本合同項(xiàng)目經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶供與外單位或個人使用,嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴(yán)禁利用項(xiàng)目帳戶做與本項(xiàng)目無關(guān)的收支。
2)、銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。該項(xiàng)目原則上只設(shè)一個項(xiàng)目帳戶,確因工作需要開設(shè)帳戶的,需報(bào)雙方公司負(fù)責(zé)人同時批準(zhǔn)后方可設(shè)立(書面批準(zhǔn)依據(jù)),已經(jīng)開設(shè)的,需向項(xiàng)目財(cái)務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù)。
3)、項(xiàng)目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴(yán)格區(qū)分(財(cái)務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽),雙方公司不得用各自公司帳戶進(jìn)行本項(xiàng)目收支。
4)、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行印章分管并用制;即:財(cái)務(wù)章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不準(zhǔn)1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時應(yīng)委托他人代管。
5)、銀行支票的使用規(guī)定:
a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時,必須憑付款審批單,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字,寫明用途、金額、日期;
b、會計(jì)人員核單后,出納才能簽發(fā)銀行支票,同時要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字,登記銀行支票號碼、金額、收款人;
c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票,必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“$”。
d、支票用于轉(zhuǎn)帳的,必須在支票左上角劃兩條斜線;
f、支票開出后,必須在十日內(nèi)報(bào)銷清帳,不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對于預(yù)付貨款,應(yīng)做好合同管理,根據(jù)合同規(guī)定報(bào)帳時間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)帳的,應(yīng)到財(cái)務(wù)部說明原因,限定報(bào)帳時間,否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責(zé)任。
g、支票報(bào)銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫單等原始單據(jù),對于分期付貨款的,必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報(bào)銷。
e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財(cái)會機(jī)構(gòu)辦理入帳手續(xù),一般應(yīng)先確認(rèn)收到款項(xiàng)后,才發(fā)貨或提供勞務(wù)。
5)、該項(xiàng)目的所有銷售收入(營業(yè)收入)、其他收入必須按項(xiàng)目指定帳號進(jìn)帳。
6)、財(cái)會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng),一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)(合同或其他)。
同一項(xiàng)目(同一業(yè)務(wù))應(yīng)按合同總額上報(bào)審批,不準(zhǔn)同一業(yè)務(wù)分次報(bào)批、支付。對違反上述規(guī)定的付款,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。
7)、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同,嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準(zhǔn)改變收款單位。
9)、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則,追究財(cái)務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。
10)、有關(guān)資金使用的審批,如審批人員出差時,由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特殊情況,不能及時審批,財(cái)務(wù)人員必須征求雙方公司總經(jīng)理(總裁)同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
11)、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收頂支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
