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第1篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理辦法范例
對(duì)于單位的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度,公司與學(xué)校,事業(yè)單位與國(guó)企等都有不同的規(guī)定,以下的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理辦法資料,僅供閱覽:
一、現(xiàn)金的使用范圍
根據(jù)國(guó)家和學(xué)院計(jì)財(cái)處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實(shí)際情況,現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范圍
除以上可使用現(xiàn)金的支出外,其他結(jié)算款項(xiàng)原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項(xiàng),可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項(xiàng),必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。
三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求
1、領(lǐng)用人須填寫(xiě)(借款單),經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。
2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天,支票領(lǐng)用后,必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實(shí)、合法的原始原始憑證后,應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)帳手續(xù)。
3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失,必須立即通知財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施,如票款因支票丟失已從我財(cái)務(wù)帳戶(hù)轉(zhuǎn)出,一經(jīng)核實(shí)轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。
4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后,領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管,不得折疊、磨損。
四、日常支出的報(bào)銷(xiāo)
1、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國(guó)家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”,必須蓋有開(kāi)票單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。
2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全,包括:付款單位名稱(chēng)(即“北京印刷學(xué)院”字樣,必須由收款單位填寫(xiě))、所購(gòu)商品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額(含大、小寫(xiě)金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大、小寫(xiě)金額不相符等,會(huì)計(jì)人員有權(quán)予以退回,要求按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定,由收款單位進(jìn)行更正、補(bǔ)充或重新開(kāi)列。
3、購(gòu)置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車(chē)配件、維修購(gòu)配件、材料)等物資,應(yīng)附收款單位開(kāi)列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開(kāi)據(jù)發(fā)票一致),作為原始發(fā)票的必需附件,否則不予報(bào)銷(xiāo)。
4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款,應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫(xiě)支票號(hào)碼后四位,以便報(bào)帳核對(duì)。
5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購(gòu)物資用品使用方向,經(jīng)單位財(cái)務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。
6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出,材料款、修理費(fèi)、燃料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、餐費(fèi)、勞務(wù)用品、禮品、差旅費(fèi)等原則上應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。當(dāng)月因各種原因不能報(bào)銷(xiāo)的,上述費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間最多延長(zhǎng)到下月25日,否則不予報(bào)銷(xiāo)。
五、招待費(fèi)
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo),實(shí)行一事一結(jié)制度。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元,特殊情況經(jīng)主管后勤院
長(zhǎng)批準(zhǔn)。
3、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)應(yīng)完整填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》。
4、各中心安排的院內(nèi)會(huì)議,報(bào)銷(xiāo)有關(guān)費(fèi)用時(shí)應(yīng)填寫(xiě)《會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》
經(jīng)辦人簽字,本單位“一支筆”審批后,由本單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出。
5、禮品費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須有明細(xì)或清單,由經(jīng)辦人注明禮品用處,除單位“一支筆”簽字及主管財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽字外,還必須有主管后勤院長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷(xiāo),列支本單位預(yù)算支出。
第2篇 某物管公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理辦法
物管公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理辦法
一.管理原則
按照省局對(duì)公司年度財(cái)務(wù)核算要求,保障公司管理和運(yùn)行服務(wù)工作正常開(kāi)展,公司的費(fèi)用開(kāi)支由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。
二.報(bào)銷(xiāo)程序
1.各部門(mén)零星開(kāi)支,憑發(fā)票填寫(xiě)'費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單',經(jīng)部門(mén)分管副總簽字后,由公司總經(jīng)理審批同意,交財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
2.員工的工資、獎(jiǎng)金、福利支出等,由行政部編制發(fā)放明細(xì)單或填制付款憑證,經(jīng)分管副總審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
3.設(shè)備設(shè)施添置費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí),應(yīng)附'質(zhì)量合格證'、'檢測(cè)報(bào)告''物品入庫(kù)單'等相關(guān)資料,經(jīng)使用部門(mén)分管副總(總經(jīng)理助理)審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
4.維保費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí),須附管理部門(mén)確認(rèn)的'質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告'等相關(guān)資料,經(jīng)部門(mén)分管副總(總經(jīng)理助理)審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
5.外墻清洗費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí),須附管理部門(mén)確認(rèn)的'質(zhì)檢報(bào)告'等相關(guān)資料,經(jīng)部門(mén)分管副總(總經(jīng)理助理)審核簽字,由總經(jīng)理審批同意交財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
6.業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)須事前提出申請(qǐng),報(bào)總經(jīng)理審批同意后,憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。
7.外購(gòu)物品原則上應(yīng)使用支票轉(zhuǎn)帳支付,報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)應(yīng)是國(guó)家規(guī)定的正式發(fā)票。
三.借款審批程序
借款人應(yīng)填寫(xiě)借款單,經(jīng)分管副總簽字,由總經(jīng)理批準(zhǔn),借款應(yīng)在當(dāng)月內(nèi)按報(bào)銷(xiāo)程序及時(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
四.銀行支票的借用
1.領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)到財(cái)務(wù)領(lǐng)取《借款單》,填寫(xiě)姓名、部門(mén)、事由、申領(lǐng)金額,分管副總簽字報(bào)總經(jīng)理審核同意后到財(cái)務(wù)辦理領(lǐng)用支票手續(xù)。
2.領(lǐng)用支票后應(yīng)及時(shí)辦理核銷(xiāo)手續(xù),經(jīng)辦人必須在當(dāng)月內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
五.報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定
每月的10日、25日為統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間,(特殊情況例外),遇節(jié)假日順延。
第3篇 某物業(yè)管理公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法
物業(yè)管理公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法
為降本增效,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化,規(guī)范管理工作,提高管理水平,根據(jù)大華集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度,結(jié)合我公司實(shí)際情況,制定本辦法。
現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)及對(duì)外付款嚴(yán)格遵守“財(cái)務(wù)一支筆”原則,在集團(tuán)公司對(duì)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi),所有的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、對(duì)外付款由地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后辦理,如地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理外出期間急需辦理的事項(xiàng),須通過(guò)電話(huà)請(qǐng)示,經(jīng)批準(zhǔn)后辦理,并于事后及時(shí)補(bǔ)簽。超過(guò)授權(quán)范圍的事項(xiàng)必須由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)加簽后方可辦理。
一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)
業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司/管理處因工作及業(yè)務(wù)需要對(duì)外應(yīng)酬和招待客戶(hù)所發(fā)生的各種費(fèi)用支出。
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支必須以“小額、合理、必需”為原則,嚴(yán)格掌握開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。
2、公司主辦的各類(lèi)會(huì)議,確因需要開(kāi)支會(huì)務(wù)費(fèi)用(租用場(chǎng)地等),應(yīng)由有關(guān)部門(mén)事先擬訂預(yù)算計(jì)劃并報(bào)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo)。
3、因經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)需要購(gòu)買(mǎi)小額禮品的,由行政部統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)并做好禮品領(lǐng)發(fā)記錄,公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)查帳審核。
4、因業(yè)務(wù)往來(lái)須在公司餐廳用餐者,依據(jù)行政部的相關(guān)規(guī)定報(bào)批后,使用公用飯卡消費(fèi)。
4、各部門(mén)需開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí),須先報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并嚴(yán)格控制預(yù)算。
5、宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格控制,具體標(biāo)準(zhǔn)(含飲料等費(fèi)用)按具體情況另定,如特殊需要超過(guò)標(biāo)準(zhǔn),須經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
6、在外地出差期間,如確實(shí)需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用,須先請(qǐng)示地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理,如特殊情況須請(qǐng)示集團(tuán)分管副總裁或總裁認(rèn)定、批準(zhǔn)(包括:事先申請(qǐng)、電話(huà)請(qǐng)示)?；毓竞蟾鶕?jù)規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)手。
二、差旅費(fèi)用
差旅費(fèi)是指公司員工因工作需要,經(jīng)同意出差所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。
1、因工作需要在市內(nèi)出差,不能趕回位就餐的,由部門(mén)主管確認(rèn),可報(bào)銷(xiāo)誤餐補(bǔ)助費(fèi),報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)為10元/人/次。
2、市內(nèi)因公外出交通費(fèi):
公司員工原則上由公司派車(chē)(提前一天預(yù)約)或乘公交車(chē),如確因工作需要乘坐出租車(chē)的,需先向行政人事部提出申請(qǐng),由所在部門(mén)主管確認(rèn),行政人事部批準(zhǔn)。
3、因公到外省、市出差、開(kāi)會(huì)費(fèi)用。
(1)交通工具:汽車(chē)、火車(chē)、飛機(jī)、輪船,根據(jù)工作需要而定,參照__集辦字(2003)第2號(hào)文件中有關(guān)規(guī)定制定具體標(biāo)準(zhǔn)如下:
住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)伙食費(fèi)及交通費(fèi)補(bǔ)助
職級(jí)火車(chē)輪船飛機(jī)
(元/天)(元/天)
物業(yè)經(jīng)理硬臥三等艙經(jīng)濟(jì)艙300100
部門(mén)經(jīng)理及主管
硬座(硬臥)三等艙經(jīng)濟(jì)艙20080
(含小區(qū)經(jīng)理)
其他工作人員硬座(硬臥)四等艙經(jīng)濟(jì)艙15050
注:1、到北京、珠海、深圳等特殊地區(qū)出差的住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和出差補(bǔ)助比照上表上浮30%執(zhí)行。
2、如因工作特殊,經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn),乘坐交通工具可提高一級(jí)檔次。
(2)部門(mén)經(jīng)理及主管和其它工作人員,乘坐硬臥的規(guī)定如下:
白天乘坐火車(chē),連乘車(chē)時(shí)間不超過(guò)8小時(shí)(早上6:00-下午18:00)的,不得購(gòu)買(mǎi)硬臥車(chē)票;
夜間乘坐火車(chē),連乘車(chē)時(shí)間超過(guò)6小時(shí)(下午18:00以后)以上的,方可購(gòu)買(mǎi)硬臥車(chē)票。
4、如多人同行,為方工作,交通工具及住宿標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)同行職級(jí)最高人士同意,可按同行中最高職級(jí)人士之標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;
5、出差人員費(fèi)用須填制大華集團(tuán)統(tǒng)一制定的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo),在規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
6、伙食費(fèi)與交通費(fèi)補(bǔ)貼按相應(yīng)定額包干標(biāo)準(zhǔn)和出差的自然天數(shù)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)。享受補(bǔ)貼的人員一般不再另外報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)及交通費(fèi),如因工作需要另外報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)及交通費(fèi)者,須經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、通訊費(fèi)用
因工作需要,發(fā)生的通訊費(fèi)用按公司規(guī)定的限額憑報(bào)銷(xiāo),不超出限額的部分實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),超額部分由本人承擔(dān)。
1、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):參照大華集辦字(2003)第3號(hào)文件,結(jié)合我公司實(shí)際,制定移動(dòng)電話(huà)報(bào)銷(xiāo)限額如下:
(1)物業(yè)經(jīng)理:150元/月
(2)公司職能部門(mén)主管、管理處經(jīng)理、管理處助理、主管:50元/月(注:公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)比照職能部門(mén)主管報(bào)銷(xiāo)限額執(zhí)行)。
(3)管理處保安班長(zhǎng):30元/月
2、資格審核與批準(zhǔn)程序:
(1)以上范圍的人員及其報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)由行政人事部統(tǒng)一申請(qǐng)報(bào)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理后,轉(zhuǎn)集團(tuán)行政部審核并呈交集團(tuán)分管副總裁批準(zhǔn)。
(2)超出以上范圍的人員確因工作需要報(bào)銷(xiāo)移動(dòng)電話(huà)通訊費(fèi),或以上人員因工作特殊需增加限額,由本人申請(qǐng)報(bào)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理特批后,轉(zhuǎn)集團(tuán)行政部審核并呈交集團(tuán)分管副總裁批準(zhǔn)。
四、物料購(gòu)置的報(bào)銷(xiāo)
物料主要是指經(jīng)營(yíng)性消耗材料、固定資產(chǎn)、辦公用品,勞動(dòng)保護(hù)中的勞防用品等。
1、固定資產(chǎn)的費(fèi)用支出及管理辦法另發(fā)規(guī)定執(zhí)行。
2、經(jīng)營(yíng)性消耗材料、辦公用品等采購(gòu)流程參照《物資采購(gòu)操作規(guī)程》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3、物料購(gòu)置的報(bào)銷(xiāo),必須按規(guī)定建立必要的收發(fā)制度,嚴(yán)禁以購(gòu)代領(lǐng)。凡未建立物料收發(fā)制度或未辦理物料入庫(kù)手的,公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)支。
4、公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)不定期地檢查倉(cāng)庫(kù)物料,確保帳、卡、物一致。
五、專(zhuān)項(xiàng)工程的費(fèi)用
1、專(zhuān)項(xiàng)工程的費(fèi)用嚴(yán)格按照簽訂的合同付款,確有超出合同金額的部分須另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議,合同付款支出按照大華集通字(2005)第4號(hào)文件執(zhí)行。
2、臨時(shí)發(fā)生的專(zhuān)項(xiàng)開(kāi)支,在不突破年度預(yù)算計(jì)劃的前提下,經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核后列支。
六、會(huì)議費(fèi)
1、根據(jù)工作需要到外省、市地區(qū)參加的各類(lèi)會(huì)議,須憑相關(guān)的會(huì)議通知,經(jīng)集團(tuán)公司分管副總裁批準(zhǔn);
2、根據(jù)工作需要,由集團(tuán)統(tǒng)一組織的會(huì)議,憑集團(tuán)公司統(tǒng)一下發(fā)的會(huì)議通知列支會(huì)議費(fèi)。
七、圖書(shū)資料費(fèi)用
各部門(mén)可根據(jù)業(yè)務(wù)、工作需要購(gòu)置專(zhuān)業(yè)書(shū)籍,但需事先向公司行政人事部提出申請(qǐng)批準(zhǔn),購(gòu)買(mǎi)后經(jīng)驗(yàn)收并辦理登記、借閱手續(xù)后方可報(bào)銷(xiāo)。
八、培訓(xùn)費(fèi)用
1、屬個(gè)人提出的業(yè)余學(xué)習(xí)或半脫產(chǎn)學(xué)習(xí),一般不予以費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。該學(xué)習(xí)確因崗位必須,須事先向部門(mén)主管提出申請(qǐng),經(jīng)部門(mén)主管同意后,報(bào)公司行政人事部審核,由地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、各類(lèi)與本崗位工作相關(guān)的員工赴外培訓(xùn),由員工個(gè)人申請(qǐng)、逐
級(jí)報(bào)批,培訓(xùn)費(fèi)用先由個(gè)人交付,培訓(xùn)結(jié)束后憑證書(shū)及合格成績(jī)經(jīng)所在部門(mén)主管簽字認(rèn)可和公司行政人事部審核后,按公司有關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。
九、公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行控制
十、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)及對(duì)外付款須按照流程進(jìn)行流轉(zhuǎn)。
十一、附則
第4篇 國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法
1 交通費(fèi)說(shuō)明
1.1 訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷(xiāo),如遇特殊情況需寫(xiě)書(shū)面匯報(bào),報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo)。
1.2 出差人員應(yīng)從簡(jiǎn)節(jié)約控制乘坐出租車(chē)。
1.3 出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線(xiàn)路乘坐車(chē)船,不得繞行。
1.4 若當(dāng)日機(jī)票費(fèi)用低于動(dòng)車(chē)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn),可以乘坐飛機(jī)。2 住宿費(fèi)說(shuō)明
2.1 出差人員的住宿費(fèi)用憑住宿費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo),超過(guò)規(guī)定限額部分自理,不予報(bào)銷(xiāo)。無(wú)票不得報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)審核時(shí)應(yīng)校驗(yàn)住宿費(fèi)用清單和住宿時(shí)間。
2.2 因公外派參加會(huì)議、學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)班期間,主辦單位統(tǒng)一安排住宿的,按主辦單位統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,會(huì)議費(fèi)中包括住宿費(fèi)的不得另行報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi),報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附上會(huì)議通知。
2.3 不同職級(jí)的人員一起出差或陪同出差的,若為同性別二人要求入住標(biāo)準(zhǔn)房,房間標(biāo)準(zhǔn)參照職級(jí)高的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3 就餐補(bǔ)助
3.1 因公外派參加會(huì)議、學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)班期間,主辦單位統(tǒng)一安排就餐的,按主辦單位統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,不得再另行報(bào)銷(xiāo)就餐補(bǔ)助費(fèi),報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附上會(huì)議通知。
3.2 以車(chē)船票時(shí)間為準(zhǔn),中午12時(shí)前啟程的按全天補(bǔ)助,中午12時(shí)后啟程的按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)前返抵的按半天補(bǔ)助,中午12時(shí)后返抵的按全天補(bǔ)助。
3.3 公司按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行就餐補(bǔ)助,任何餐費(fèi)一律不得報(bào)銷(xiāo)。
3.4 接待單位負(fù)責(zé)伙食費(fèi)用的不再發(fā)放就餐補(bǔ)助。
3.5 公司駕駛員出差津貼:駕駛員出差離開(kāi)本市及五縣地區(qū)享受出差津貼:20元/天,返回公司后及時(shí)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》,按照程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。但不再享受就餐補(bǔ)助。4 特別說(shuō)明
4.1 超出上述標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的需向中心/基地第一負(fù)責(zé)人說(shuō)明理由并征得同意,否則超出部分自行承擔(dān)。
4.2 交通費(fèi)、住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)的辦法,按實(shí)際住宿的天數(shù)和本制度標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。
4.3 公司需要引進(jìn)特殊人才時(shí),對(duì)方往來(lái)公司面試或報(bào)到的火車(chē)費(fèi)用,根據(jù)具體情況,經(jīng)人資行政中心總監(jiān)批準(zhǔn),給予一次性報(bào)銷(xiāo)。
第5篇 物業(yè)管理公司借款報(bào)銷(xiāo)流程辦法
物業(yè)管理公司借款、報(bào)銷(xiāo)流程及辦法
為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理,合理使用資金,提高辦公效率,根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)際情況,制定本辦法。
一、借款:借款主指公司各部門(mén)為經(jīng)營(yíng)或管理需要,需墊支或?qū)ν庵Ц兜?尚無(wú)正規(guī)發(fā)票的款項(xiàng),分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。
1、現(xiàn)金借款:借款人應(yīng)提前半天通知財(cái)會(huì)部門(mén),將借款單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后,根據(jù)金額大小分別簽字。現(xiàn)金借款應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下:
2、票據(jù)借款:票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項(xiàng)外,公司的對(duì)外支付,原則上均應(yīng)以票據(jù)支付。借款單注明借款事由,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后,依照有無(wú)合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下:
二、報(bào)銷(xiāo):
1、通訊費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷(xiāo):此兩項(xiàng)費(fèi)用是指員工每月可憑票報(bào)銷(xiāo)的移動(dòng)電話(huà)費(fèi)和市內(nèi)。兩項(xiàng)費(fèi)用具體的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),參照公司制定的有關(guān)規(guī)定;這兩項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo),各部門(mén)必須指定專(zhuān)人到財(cái)會(huì)部辦理。該辦法實(shí)施時(shí),各部門(mén)指定專(zhuān)人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后:
流程圖:
表格:
部門(mén)指定人部門(mén)指定人部門(mén)指定人
行政部市場(chǎng)部voip事業(yè)部
人力資源部寬帶社區(qū)部客戶(hù)服務(wù)中心
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部大客戶(hù)部管理信息部
工程建設(shè)維護(hù)中心網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃管理部
2、他費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo):公司各部門(mén)為經(jīng)營(yíng)或管理而取得正規(guī)單據(jù)后,需支付或應(yīng)支付的各種款項(xiàng),也包括借款沖賬的款項(xiàng)。報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)及時(shí)整理好各類(lèi)單據(jù),并進(jìn)行分類(lèi),將同一事項(xiàng)的單據(jù)歸集并編制報(bào)銷(xiāo)單,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后,再按金額大小分情況分別簽字報(bào)銷(xiāo)。具體流程圖如下:
3、物資采購(gòu)的報(bào)銷(xiāo):
三、財(cái)會(huì)部對(duì)外辦工時(shí)間:凡涉及報(bào)銷(xiāo)和借款沖賬的各種款項(xiàng),只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據(jù)借款,可在周一至周四全天和周五上午辦理,周五下午財(cái)會(huì)部原則上不對(duì)外辦公。
對(duì)外辦公時(shí)間:周一至周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
周五am9:00-12:00
報(bào)銷(xiāo)時(shí)間:周二am9:00-12:00pm1:00-5:30
周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
四、以上借款、報(bào)銷(xiāo)流程及方法由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋說(shuō)明
第6篇 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定差旅費(fèi)管理辦法
差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定差旅費(fèi)管理辦法
有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
為完善公司管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。
2010差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定.doc
更多有關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容，請(qǐng)瀏覽專(zhuān)題：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)_差旅費(fèi)管理辦法_報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)會(huì)計(jì)分錄
本規(guī)定適用對(duì)象為公司本部全體員工(銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員適用《銷(xiāo)售管理辦法》)。
“出差”指因公到__市以外地區(qū)處理公司事務(wù)。
出差標(biāo)準(zhǔn)分二級(jí)：副總、總監(jiān)(含)以上;其他員工。
公司各部門(mén)人員要本著合理、節(jié)約、高效的原則使用差旅費(fèi)。能夠通過(guò)其他方式解決的事務(wù)，盡量不安排出差，禁止以出差為由外出旅游或參加其他私人性質(zhì)的活動(dòng);在時(shí)間允許的情況下，能坐火車(chē)的就不安排乘飛機(jī)，能乘坐一般列車(chē)，就不安排特快或動(dòng)車(chē)組;同等住宿條件下，住宿費(fèi)應(yīng)就低不就高，能多人同住的應(yīng)安排標(biāo)準(zhǔn)間、多人間;每筆差旅費(fèi)的使用必須有明確的目的;出差完成后必須向上級(jí)主管匯報(bào)工作成果，上級(jí)主管有責(zé)任對(duì)差旅費(fèi)使用情況進(jìn)行了解和管理。
第二條、出差申請(qǐng)
凡出差人員出差前必須詳細(xì)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，經(jīng)審批通過(guò)后方能出行。
一、 出差審批流程：公司副總經(jīng)理、總監(jiān)出差，需報(bào)總經(jīng)理審批;其他員工，需報(bào)本部門(mén)部長(zhǎng)、主管副總審批。出差人員憑申請(qǐng)單可以到財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門(mén)借支相應(yīng)得錢(qián)款。
注意事項(xiàng)：出差申請(qǐng)單上需注明出差地點(diǎn)、出差事由、出差期限，并需注明是否帶司機(jī)。出差確實(shí)需要帶車(chē)的，須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由車(chē)輛管理部門(mén)安排。幾人同時(shí)出差時(shí)，可以每人單獨(dú)填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，也可以由一人填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，并注明隨行人員。
二、 出差申請(qǐng)單更改：出差人員因特殊原因，中途需變更出差路線(xiàn)或延長(zhǎng)出差時(shí)間，要事前請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意并在出差返回后五個(gè)工作日內(nèi)，填寫(xiě) “出差變更申請(qǐng)單”，寫(xiě)明實(shí)際出差日期及實(shí)際出差路線(xiàn)，提交部門(mén)部長(zhǎng)、分管副總審批。“出差變更申請(qǐng)單”需隨原“出差申請(qǐng)單”一起貼入“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”報(bào)銷(xiāo)。
第三條、報(bào)銷(xiāo)程序
一、 出差人員必須在出差結(jié)束后5個(gè)工作日或一周內(nèi)，到財(cái)務(wù)資產(chǎn)部辦理審核報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
二、 報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)程序
(一)、出差人員填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，單上需注明分類(lèi)項(xiàng)目金額及報(bào)銷(xiāo)單據(jù)數(shù)量，將差旅費(fèi)單據(jù)和出差申請(qǐng)單粘貼在報(bào)銷(xiāo)單中，并在報(bào)銷(xiāo)單上簽名。
(二)、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后，在“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”上簽字確認(rèn)。
(三)、出差人員按差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程審批通過(guò)后，交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。
第四條、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
一、 日常性出差
公司各部門(mén)人員日常性出差，其差旅費(fèi)開(kāi)支由往返路費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)構(gòu)成。出差過(guò)程中發(fā)生的其他費(fèi)用(如復(fù)印、購(gòu)買(mǎi)辦公用品、宴請(qǐng)送禮、小型會(huì)議費(fèi)等)不屬差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)范疇，需另行辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)要求提供各報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的正式發(fā)票，各項(xiàng)費(fèi)用分開(kāi)列明，超標(biāo)及超范圍費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。
各項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)如下：
(一)、 往返路費(fèi)：往返路費(fèi)包括__市至出差目的地的飛機(jī)票、火車(chē)票、船票、長(zhǎng)途客車(chē)票以及上述票據(jù)的附加費(fèi)用，按所到達(dá)地區(qū)現(xiàn)行票價(jià)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
1. 往返交通工具的使用標(biāo)準(zhǔn)上限：
副總、總監(jiān)(含)以上人員可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，火車(chē)臥鋪，輪船二等艙。
其他員工出差乘火車(chē)。乘坐火車(chē)，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間在車(chē)上過(guò)夜的，或連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)10小時(shí)的，可購(gòu)臥鋪和軟座票。
“特殊情況”下可乘飛機(jī)，但要在出差申請(qǐng)單中特別注明，并由部門(mén)負(fù)責(zé)人及主管副總審批。
“特殊情況”是指：
① __至目的地?zé)o直達(dá)列車(chē)，或雖有直達(dá)列車(chē)，但超過(guò)12小時(shí)車(chē)程;
② 處理緊急公務(wù);
③ 與副總、總監(jiān)(含)以上人員一同出差;
④ 飛機(jī)票與火車(chē)票同等價(jià)值。
2. 往返路費(fèi)附加費(fèi)用包括：
機(jī)票附加費(fèi)用：機(jī)場(chǎng)巴士(的士)費(fèi)用、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、改(退)票費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)。
火車(chē)、輪船、長(zhǎng)途客車(chē)附加費(fèi)用：訂票費(fèi)、改(退)票費(fèi)。
(二)、 交通費(fèi)：交通費(fèi)指乘坐出租車(chē)、大巴、地鐵等公用交通工具費(fèi)用，實(shí)行限額報(bào)銷(xiāo)，只報(bào)不補(bǔ)，帶車(chē)出差不再報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)，報(bào)銷(xiāo)上限標(biāo)準(zhǔn)如下：
交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)上限副總、總監(jiān)以上(每人)其他人員(每人)
一類(lèi)地區(qū)50元/天35元/天
二類(lèi)地區(qū)35元/天25元/天
三類(lèi)地區(qū)25元/天20元/天
(三)、 住宿費(fèi)：住宿費(fèi)分地區(qū)人員限額報(bào)銷(xiāo)，只報(bào)不補(bǔ)。
1. 地區(qū)分類(lèi)
一類(lèi)地區(qū)：北京、上海、廣州、深圳
二類(lèi)地區(qū)：合肥、福州、蘭州、南寧、貴陽(yáng)、?？?、石家莊、鄭州、哈爾濱、武漢、長(zhǎng)沙、長(zhǎng)春、南京、南昌、沈陽(yáng)、呼和浩特、銀川、西寧、濟(jì)南、太原、西安、成都、拉薩、烏魯木齊、昆明、杭州、重慶、天津等各省會(huì)城市及直轄市。
珠海、汕頭、三亞、大連、煙臺(tái)、青島、桂林、廈門(mén)、濟(jì)南、蘇州、無(wú)錫、寧波
三類(lèi)地區(qū)：上述以外地區(qū)
2. 報(bào)銷(xiāo)限額(單位：元/天/房間)
職務(wù)
地區(qū)副總、總監(jiān)以上其他
一類(lèi)地區(qū)350250
二類(lèi)地區(qū)300200
三類(lèi)地區(qū)250150
注意事項(xiàng)：
1、多人一同出差，盡量安排標(biāo)準(zhǔn)間和多人間，無(wú)特殊情況，禁止安排單間。
2、在深圳出差，盡量安排在__的協(xié)議單位以享受折扣價(jià);多人同住，報(bào)銷(xiāo)限額就高不就低;住宿費(fèi)用符合前款有關(guān)規(guī)定，并低于報(bào)銷(xiāo)限額的，按住宿標(biāo)準(zhǔn)與房間價(jià)差額部分的50%給予獎(jiǎng)勵(lì)。
(四)、 伙食及通信補(bǔ)助費(fèi)
伙食及通信補(bǔ)助費(fèi)采取限額補(bǔ)助，只補(bǔ)不報(bào)的形式。一類(lèi)地區(qū)每人每天40元，其他地區(qū)伙每人每天25元。
二、 出席會(huì)議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)。
對(duì)于外出參加會(huì)議或培訓(xùn)的人員，報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需提供會(huì)議或培訓(xùn)通知備查。
(一)、若會(huì)務(wù)費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)中已含食宿費(fèi)用，不再報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，不再領(lǐng)取伙食補(bǔ)助，按會(huì)議單位所收取的費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。往返路費(fèi)、交通費(fèi)按日常性出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
(二)、若會(huì)務(wù)費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)中不含食宿費(fèi)用，按日常性出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)用。
(三)、由接待方邀請(qǐng)并由對(duì)方承擔(dān)費(fèi)用的出差人員，各項(xiàng)費(fèi)用已由對(duì)方負(fù)擔(dān)，不再給予報(bào)銷(xiāo)及補(bǔ)助。
差旅費(fèi)管理辦法
1、 目的
為加強(qiáng)公司處理費(fèi)恩管理，規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程，依照國(guó)家的有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和《湖北省力邦投資擔(dān)保有限公司財(cái)務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)管理需要，制定本辦法。
2、 定義
本辦法所指差旅費(fèi)勇是指公司職工因公出差而發(fā)生的交通費(fèi)、旅途補(bǔ)貼、住宿費(fèi)勇等。
3、 范圍
3.1 差旅費(fèi)開(kāi)支范圍包括：?jiǎn)T工因公出差發(fā)生的發(fā)生的合法、有效的車(chē)票、機(jī)票、船票費(fèi)用及各種補(bǔ)貼費(fèi)用。
3.2 因出差發(fā)生到車(chē)站、碼頭、機(jī)場(chǎng)的武漢市內(nèi)交通費(fèi)屬于差旅費(fèi)開(kāi)支范圍，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)：其他的武漢市內(nèi)交通費(fèi)均不屬于出差費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)范疇，應(yīng)納入各個(gè)部門(mén)公務(wù)交通費(fèi)定額管理。
4、原則
4.1 出差人員的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、補(bǔ)助、市內(nèi)交通實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算包干，調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)。
4.2 通訊費(fèi)補(bǔ)助與《通訊管理規(guī)定》中的移動(dòng)話(huà)費(fèi)合并使用，當(dāng)月話(huà)費(fèi)小于合并標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，當(dāng)月話(huà)費(fèi)超出合并標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
5.1.1 住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助、通訊費(fèi)、室內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按不同地區(qū)，不同職級(jí)確定。
5.1.2 公司職級(jí)分類(lèi)，見(jiàn)附表1《全國(guó)地區(qū)分類(lèi)表》
5.1.3 交通工具等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，見(jiàn)附表2《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)職級(jí)劃分表》
5.1.4補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，見(jiàn)附表4《差旅費(fèi)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷(xiāo)、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)》
5.2相關(guān)規(guī)定
5.2.1 員工赴外地出差期間，伙食補(bǔ)助部分在途和住宿，每人每天按包干標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助，補(bǔ)助天數(shù)按出差自然天數(shù)扣減一天計(jì)算，住宿補(bǔ)助根據(jù)實(shí)際天數(shù)計(jì)算。
5.2.2住宿憑住宿發(fā)票案標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，超支部分自理，節(jié)約歸己;如無(wú)發(fā)票，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)則按照標(biāo)準(zhǔn)的50%包干個(gè)人。
5.2.3.部門(mén)經(jīng)理以下崗位的員工原則上不得乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟座、二等記二等以上船艙。卻因工作需要坐飛機(jī)、軟臥、二等及二等以上船艙的，需要事前提出書(shū)面報(bào)告，報(bào)請(qǐng)公司分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5.2.4 夜間乘坐火車(chē)、長(zhǎng)途汽車(chē)和長(zhǎng)途客船6小時(shí)以上，或白天連續(xù)乘坐火車(chē)、長(zhǎng)途汽車(chē)、長(zhǎng)途客船十小時(shí)以上，可購(gòu)買(mǎi)相對(duì)應(yīng)級(jí)別的臥鋪，如未乘坐臥鋪，則按票價(jià)的50%給予長(zhǎng)途補(bǔ)助;乘軟臥、臥鋪、飛機(jī)的均不予補(bǔ)助。
5.2.5常駐外的機(jī)構(gòu)及公司批準(zhǔn)的常駐外學(xué)習(xí)的員工，其住勤費(fèi)用補(bǔ)貼參照公司員工工作餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;經(jīng)批準(zhǔn)跨地區(qū)行動(dòng)按出差規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定所指的常駐外地員工是指因工作需要，需要常駐外地15天以上的員工。常駐外地員工應(yīng)由部門(mén)主管書(shū)面列明并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。
5.2.6應(yīng)工作需要，邀請(qǐng)外單位協(xié)辦人員出差，標(biāo)準(zhǔn)一般可在公司同行人以級(jí)別基礎(chǔ)上靠一檔享受補(bǔ)貼。
5.2.7公司批準(zhǔn)參加會(huì)議、短期培訓(xùn)的人員，按會(huì)議召集及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一安排據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，不再報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)助費(fèi)。
5.2.8出差期間市內(nèi)交通費(fèi)在補(bǔ)充標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)列支，原則上不再報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。
5.2.9 出差期間因工作需要或生病等原因需延長(zhǎng)出差時(shí)間或改變出差線(xiàn)路者，應(yīng)立即請(qǐng)示公司批準(zhǔn)出差的領(lǐng)導(dǎo)。未經(jīng)許可擅自延長(zhǎng)出差時(shí)間或改變出差路線(xiàn)的，不予報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi);情節(jié)嚴(yán)重的，按公司有關(guān)規(guī)定予以處分。
5.2.10 武漢市內(nèi)出差，交通費(fèi)在公司核定的具體標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo);如若誤餐，每人每天補(bǔ)助5元。
5.2.11武漢近郊地區(qū)，如漢川，蔡甸，江夏，黃陂，新洲等區(qū)縣，除報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)用外，每人每天補(bǔ)貼10元。
5.2.12員工按照公司規(guī)定而發(fā)生的除乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥、二等及二等以上船艙的探親、治喪往返交通費(fèi)用，經(jīng)審核后據(jù)實(shí)給予報(bào)銷(xiāo)。
5.2.13 出國(guó)人員出國(guó)前應(yīng)有書(shū)面計(jì)劃書(shū)并經(jīng)批準(zhǔn)，原則上應(yīng)參加與組團(tuán)出國(guó);在出國(guó)前出國(guó)人員應(yīng)與會(huì)計(jì)人員編制出國(guó)費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算審批表，報(bào)分管副總經(jīng)理審核同意，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)行全額包干。費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算包括以下內(nèi)容：國(guó)內(nèi)、國(guó)際機(jī)票，餐飲費(fèi)，交通費(fèi)，住宿費(fèi)，禮品費(fèi)，門(mén)票費(fèi)，通訊費(fèi)，小費(fèi)，娛樂(lè)費(fèi)用及其他零星支出等。出國(guó)人員在報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)根據(jù)差旅報(bào)銷(xiāo)程序及要求粘貼有關(guān)票據(jù)，并履行差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序。
6、程序
6.1差旅費(fèi)借支
6.1.1出差人員出差獲批準(zhǔn)后，需辦理借款手續(xù)的，按以下程序辦理：
a)填寫(xiě)借支單，注明出差是由，人員，地點(diǎn)，往返里、路徑，時(shí)限及申請(qǐng)預(yù)支差旅費(fèi)金額，報(bào)部門(mén)主管審核。
b)在資金計(jì)劃內(nèi)的借款申請(qǐng)，部門(mén)主管審核后由其分管副總審批，屬資金計(jì)劃外的借款申請(qǐng)，部門(mén)主管應(yīng)指導(dǎo)其辦理計(jì)劃增補(bǔ)手續(xù)后辦理借款手續(xù)。
c)借支人員將經(jīng)審核同意的借支單交財(cái)務(wù)部門(mén)審核，出納憑審核同意，手續(xù)齊全的借支單付款。
6.1.2 為保障資金安全，借支人應(yīng)為公司簽訂勞動(dòng)合同的正式員工;借支金額應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用相匹配，盡量減少資金閑置。一次提現(xiàn)金額超過(guò)一萬(wàn)元的，公司應(yīng)提供專(zhuān)車(chē)，并有公司專(zhuān)人陪同提取;
6.1.3一次借支金額超過(guò)兩萬(wàn)元的，原則上采取主卡方式;一次借支金額在五萬(wàn)元以上的，需提前一天辦理借支手續(xù);由于銀行在國(guó)家法定公休日不辦理對(duì)公業(yè)務(wù)，因此，公司在法定公休日亦不辦理現(xiàn)金支取。
6.1.4同部門(mén)同任務(wù)同行人員應(yīng)由一人借支，一人報(bào)賬。不同部門(mén)同任務(wù)同行人員應(yīng)由享有資金計(jì)劃額度的部門(mén)人員辦理借支，報(bào)賬。原則上借支必須由本人親自辦理，有特殊情況的可書(shū)面委托他人辦理。
6.2 差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
6.2.1出差借支人員回公司一周內(nèi)應(yīng)及時(shí)到。財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)賬。如確定因工作需要不能及時(shí)報(bào)賬還款的，需由個(gè)人作出書(shū)面說(shuō)明，部門(mén)主管簽字同意后，交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)月末將借支人員名單及余額反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)，由各部門(mén)主管負(fù)責(zé)催款。
6.2.2 出差人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供以下證明材料：經(jīng)批準(zhǔn)的出差派遣單以及稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可的發(fā)票、收據(jù)等支付憑證。
6.2.3參加會(huì)議人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提供以下證明會(huì)議通知、時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)以及稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可的發(fā)票、收據(jù)等支付憑證。
6.2.4公司人員參加短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)，應(yīng)取得部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并經(jīng)辦公室審核同意后，方可報(bào)銷(xiāo)。員工短期學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)納入辦公室的費(fèi)用計(jì)劃。
6.2.5參加會(huì)議和學(xué)習(xí)培訓(xùn)的員工，回到公司后，應(yīng)先向公司提交報(bào)告和有關(guān)會(huì)議、學(xué)習(xí)材料后，方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
6.3 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)要求
6.3.1票據(jù)粘貼要平整美觀且分類(lèi)排列匯總統(tǒng)計(jì)數(shù)量和金額;
6.3.2書(shū)寫(xiě)要清晰，計(jì)算要正確，不得涂改;
6.3.3票據(jù)真實(shí)和合法，票據(jù)上的大小寫(xiě)金額要一致;
6.3.4報(bào)銷(xiāo)憑證的大寫(xiě)金額欄由會(huì)計(jì)人員填寫(xiě);
6.3.5報(bào)賬審批手續(xù)齊全。
6.4 報(bào)銷(xiāo)審核程序
6.4.1一般員工的出差費(fèi)用，先有部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，再報(bào)分管審核批準(zhǔn)。
6.4.2部門(mén)負(fù)責(zé)人的出差費(fèi)用由分管副總審核批準(zhǔn)。
6.4.3公司副總經(jīng)理的差旅費(fèi)用由總經(jīng)理審核后報(bào)銷(xiāo)。
6.4.4總經(jīng)理的差旅費(fèi)用由辦公室和財(cái)務(wù)部門(mén)審核。
6.5 報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用管理
6.5.1未進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)發(fā)生的差旅費(fèi)用列入“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”
6.5.2行政及職能部門(mén)發(fā)生的差旅費(fèi)用列入“管理費(fèi)用”
6.5.3公司對(duì)差旅費(fèi)用實(shí)行部門(mén)控制。凡在部門(mén)當(dāng)月資金計(jì)劃內(nèi)的由部門(mén)主管審核，分管副總審批，超出計(jì)劃的，需增補(bǔ)資金計(jì)劃報(bào)副總辦公室批準(zhǔn)后再辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
6.5.4公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)每月定期將各部門(mén)費(fèi)用完成情況反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)，以便公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)主管對(duì)部門(mén)的課控費(fèi)用進(jìn)行控制。
6.5.5對(duì)于違反上述規(guī)定，借支長(zhǎng)期不報(bào)賬，偽造及用虛假票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，違規(guī)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的，公司將視情節(jié)輕重分別給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款、降職、開(kāi)除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責(zé)任。
7、相關(guān)文件
7.1《財(cái)務(wù)管理制度》
7.2《財(cái)務(wù)支出審批管理辦法》
7.3《資金計(jì)劃管理辦法》
湖北力邦投資擔(dān)保責(zé)任公司
二00三年十二月
附表1
全國(guó)地區(qū)分類(lèi)表
序號(hào)類(lèi)別地 區(qū) 名
1一直轄市、廣州市、福州市、深圳市、珠海市、汕頭市、廈門(mén)市、?？谑?/p>
2二其他省會(huì)城市、東莞、佛山、肇慶、惠州、中山、青島、大慶、桂林、無(wú)錫、常州
3三其他地區(qū)
附表2
差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)職級(jí)劃分表
等級(jí)職 務(wù)備 注
一 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理
享受待遇人員可享受同級(jí)差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。
二 副總經(jīng)理、總監(jiān)
三部門(mén)經(jīng)理、中層管理人員
四 普通員工
附表3
乘坐交通工具的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)
職級(jí)輪船火車(chē)飛機(jī)長(zhǎng)途汽車(chē)其他交通備注
一一等艙軟席頭等艙實(shí)據(jù)報(bào)銷(xiāo)實(shí)據(jù)報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)，超支費(fèi)用由個(gè)人一、二級(jí)人員可乘坐飛機(jī)，其他人員乘坐飛機(jī)必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，費(fèi)用按火車(chē)硬臥標(biāo)準(zhǔn)承擔(dān)
二二等艙軟席普通倉(cāng)實(shí)據(jù)報(bào)銷(xiāo)實(shí)據(jù)報(bào)銷(xiāo)
三三等艙硬臥特批實(shí)據(jù)報(bào)銷(xiāo)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)
四四等艙硬臥特批實(shí)據(jù)報(bào)銷(xiāo)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)
附表4
標(biāo)準(zhǔn) 分類(lèi)
職級(jí) 一類(lèi)二類(lèi)三類(lèi)四類(lèi)備份
一級(jí)住宿據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)
伙食據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)
市內(nèi)交通據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)
電話(huà)費(fèi) 據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)
二級(jí)住宿300260220
伙食據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)
市內(nèi)交通據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)
電話(huà)費(fèi)303030
三級(jí)住宿220220220
伙食303020
市內(nèi)交通303020
電話(huà)費(fèi) 151515
四級(jí)住宿12010080
伙食202222
市內(nèi)交通202222
電話(huà)費(fèi) 10110
出國(guó)費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算審批表
出國(guó)部門(mén)出國(guó)人員職務(wù)
出國(guó)事由
時(shí)間及路線(xiàn)安排機(jī)票費(fèi)住宿費(fèi)餐飲費(fèi)門(mén)票費(fèi)通行費(fèi)交通費(fèi)小費(fèi)禮品費(fèi)其他零星支出備注
日期出發(fā)點(diǎn)日期到達(dá)點(diǎn)
小 計(jì)
大寫(xiě)： 人民幣 拾 萬(wàn) 仟 百 拾 元 角 分
附表六
借支流程圖
借款人借支
1、填寫(xiě)借支單 部門(mén)主管審核2 、交財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核會(huì)計(jì)復(fù)核
計(jì)劃員簽審
取現(xiàn)
公司分管領(lǐng)導(dǎo)
5、取現(xiàn) 4、交公司分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)
附表7 報(bào) 賬 流 程 圖
報(bào)賬人貼票
部門(mén)主管審核
會(huì)計(jì)復(fù)核
分公司分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)
計(jì)劃員簽審
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第7篇 正大房地產(chǎn)公司借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法
河口房地產(chǎn)公司借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法
第一條 為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)的借款,是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1、差旅費(fèi)借款;
2、零星購(gòu)物借款;
3、其他臨時(shí)性借款。
第三條 因公出差借款程序:
1、需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2、經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3、到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第四條 零星購(gòu)物借款程序:
1、由需用部門(mén)做出書(shū)面申請(qǐng);
2、經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3、采購(gòu)人員到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第五條 借款限額及規(guī)定:
1、借款有額度控制,借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;
2、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
3、除小額、零星采購(gòu)以現(xiàn)金支付外,原則上以銀行方式結(jié)算。
第六條 暫借款還款、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的規(guī)定
1、借款出差員工回公司后,應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
2、市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、零星采購(gòu)等報(bào)銷(xiāo),應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理。
3、借款人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)報(bào)銷(xiāo)或還款,第二次預(yù)借款須結(jié)清上筆借款方可。
4、報(bào)帳后仍有結(jié)欠或五個(gè)工作日內(nèi)無(wú)故不辦理報(bào)銷(xiāo)/還款手續(xù)的員工,財(cái)務(wù)部將向其發(fā)出催促報(bào)帳通知書(shū);被通知后五個(gè)工作日仍未結(jié)清者,除總經(jīng)理特批外,財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開(kāi)始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。
第七條 報(bào)銷(xiāo)基本流程圖及規(guī)定:
1、取得合法的原始發(fā)票:報(bào)銷(xiāo)原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票,避免取得非正規(guī)發(fā)票。
2、報(bào)銷(xiāo)基本流程:
填寫(xiě)報(bào) 銷(xiāo)單據(jù)
財(cái)務(wù)部審核
分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審
總經(jīng)理批準(zhǔn)
出納
付款
第八條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋,自2022年 8月16日起施行。
第8篇 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定辦法
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定【1】
一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序
正常報(bào)銷(xiāo)程序包括“5環(huán)節(jié)”:經(jīng)辦人員粘貼票據(jù)、填制報(bào)銷(xiāo)單→ 本部門(mén)負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性,簽字確認(rèn) → 財(cái)會(huì)部會(huì)計(jì)稽核:報(bào)銷(xiāo)單填制的規(guī)范性、票據(jù)的合法性和有效性,簽字確認(rèn) → 總經(jīng)理或授權(quán)審批人審批費(fèi)用是否予以報(bào)銷(xiāo),簽字確認(rèn)→財(cái)會(huì)部出納核對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額后報(bào)銷(xiāo)。
如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義,則票據(jù)退回經(jīng)辦人,經(jīng)辦人做修改后重新開(kāi)始審批程序。
“5環(huán)節(jié)”流程圖如下:
1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單
2.相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性、合理性
3.財(cái)務(wù)稽核規(guī)范性、合法性、有效性
5.出納核對(duì)金額準(zhǔn)確性,予以報(bào)銷(xiāo)
4.總經(jīng)理或運(yùn)營(yíng)負(fù)責(zé)人審批是否報(bào)銷(xiāo)
二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)要求
1、費(fèi)用發(fā)生真實(shí)性:指費(fèi)用支出真實(shí)、必須,報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的金額和實(shí)際支出金額一致。
2、費(fèi)用票據(jù)合法性:指取得的費(fèi)用票據(jù)是由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)(票面上套印稅務(wù)機(jī)關(guān)的紅色監(jiān)制章)。
3、費(fèi)用票據(jù)有效性:基本要素包括,票據(jù)上要求加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章或者財(cái)務(wù)專(zhuān)用章;手寫(xiě)發(fā)票沒(méi)有涂改,大小寫(xiě)金額一致;發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)完整,準(zhǔn)確;公司名稱(chēng)要填全稱(chēng)。
三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單要求
1、統(tǒng)一格式:費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、審批單、備案表使用公司統(tǒng)一格式。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單主要涉及三種:通用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單和住宿費(fèi)計(jì)算表,各審批單和備案表參見(jiàn)附件。
2、原則上一事一報(bào)、一人一報(bào):不同性質(zhì)的費(fèi)用分開(kāi)填報(bào),不同時(shí)段的費(fèi)用分開(kāi)填報(bào),差旅費(fèi)用按個(gè)人分開(kāi)填報(bào)。
“通用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”中“費(fèi)用項(xiàng)目”一欄按報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容區(qū)分填寫(xiě),具體分業(yè)務(wù)費(fèi)、城市交通費(fèi)、小汽車(chē)費(fèi)、辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、業(yè)務(wù)推廣費(fèi)、其他費(fèi)用等。
3、及時(shí)填報(bào):原則上費(fèi)用一月一報(bào),經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內(nèi)不填報(bào)且無(wú)合理理由的視為自愿放棄,財(cái)會(huì)部有權(quán)不再受理報(bào)銷(xiāo)。
4、費(fèi)用相關(guān)信息要素完整:包括“6要素”(who、what、when、where、why、how many即相關(guān)人員、何種費(fèi)用、發(fā)生時(shí)間、發(fā)生地點(diǎn)、支出原因、票據(jù)數(shù)量)應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填制中予以明確。
5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)相關(guān)資料齊全:費(fèi)用審批單、備案表、費(fèi)用明細(xì)單、出差計(jì)劃書(shū)、情況說(shuō)明書(shū)等資料要作為報(bào)銷(xiāo)票據(jù)附件同時(shí)上報(bào)。
6、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)規(guī)范:用黑色碳素筆填寫(xiě),禁用鉛筆、藍(lán)色圓珠筆;金額計(jì)算準(zhǔn)確,大小寫(xiě)相符,字跡清晰工整,報(bào)銷(xiāo)單不得隨意涂改。
7、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼要求:
(1)票據(jù)粘貼在報(bào)銷(xiāo)底單左上角;
(2)長(zhǎng)方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;
(3)票據(jù)分類(lèi)別、按時(shí)間順序粘貼;
(4)用膠水或固體膠固定,禁用釘書(shū)針;
(5)報(bào)銷(xiāo)單上沿和左沿保持整齊,票據(jù)不外露在報(bào)銷(xiāo)單外,大張票據(jù)要折疊,一張一疊;
(6)一份報(bào)銷(xiāo)單對(duì)應(yīng)票據(jù)過(guò)多時(shí),先區(qū)分類(lèi)別、攤薄粘貼在多張單子上,再將單子疊粘一起;
(7)票據(jù)金額、票據(jù)說(shuō)明保留在粘貼區(qū)域之外。
五、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的具體要求及審批權(quán)限
(一)業(yè)務(wù)費(fèi):報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式,業(yè)務(wù)事由填寫(xiě)詳實(shí),包含客戶(hù)單位、客戶(hù)人數(shù)、主客姓名和職務(wù)、接待事由、接待時(shí)間、我方陪同人員人數(shù)等,特殊事由不便在報(bào)銷(xiāo)單上列明的,要求單獨(dú)附上書(shū)面說(shuō)明作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)備案。
同一事由的業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)匯總審批,尤其是接待同批客人,應(yīng)事先明確主要接待人員,事后匯總統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)(及備案)。
單筆超過(guò)2000元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi),經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)申請(qǐng)并填寫(xiě)備案表,審批結(jié)束,備案表由財(cái)會(huì)部主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管。
審批權(quán)限:單筆金額在1000元(含)以?xún)?nèi)的由授權(quán)審批人審批,單筆金額在1000元―2000元(含)以?xún)?nèi)及部門(mén)總監(jiān)業(yè)務(wù)費(fèi)由總經(jīng)理審批,單筆金額在2000元―100000元(含)以?xún)?nèi)的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批,單筆金額在100000元―150000元(含)以?xún)?nèi)的經(jīng)愛(ài)普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批。
愛(ài)普公司下屬各子公司業(yè)務(wù)費(fèi)審批權(quán)限均按上述執(zhí)行,單筆超過(guò)2000元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi),經(jīng)辦人需事先向愛(ài)普公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)申請(qǐng)并填寫(xiě)備案表,審批結(jié)束,備案表由子公司財(cái)會(huì)主管負(fù)責(zé)保管。
由財(cái)會(huì)部編制業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支明細(xì)月報(bào),交公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)存查。
(表格見(jiàn)附件)。
(二)差旅費(fèi)
1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”格式。
差旅費(fèi)票據(jù)分類(lèi)別,按時(shí)間順序粘貼。
報(bào)銷(xiāo)單上必須詳細(xì)注明每天的行程,地名具體到縣一級(jí)。
長(zhǎng)時(shí)間連續(xù)出差,票據(jù)量大的,要求每?jī)扇斓钠睋?jù)就整理成一份報(bào)銷(xiāo)單,票據(jù)數(shù)控制在25份以?xún)?nèi),便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼。
2、員工出差實(shí)行“出差前報(bào)出差計(jì)劃,出差后交出差報(bào)告”的管理辦法,差旅費(fèi)按人考核,各人分開(kāi)填報(bào)。
出差人員在出差前向運(yùn)營(yíng)中心上報(bào)出差計(jì)劃,書(shū)面形式或電子形式皆可,運(yùn)營(yíng)中心審核確認(rèn)并在公司內(nèi)網(wǎng)公布。
《出差計(jì)劃書(shū)》(見(jiàn)附件)中要明確出差目的、出差時(shí)間、出差地區(qū)、交通工具、預(yù)計(jì)費(fèi)用等內(nèi)容,報(bào)銷(xiāo)時(shí)粘貼在報(bào)銷(xiāo)單后。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容包括車(chē)船票、飛機(jī)票、自備車(chē)過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、住宿費(fèi)、出差期間市內(nèi)交通費(fèi)、購(gòu)票代理費(fèi)、私車(chē)公用產(chǎn)生的費(fèi)用。
(1)車(chē)船票(飛機(jī)票)報(bào)銷(xiāo):
乘坐交通工具基本規(guī)定:
火車(chē)(一般)
火車(chē)(動(dòng)車(chē)或高鐵)
飛 機(jī)
中層以上人員
按實(shí)報(bào)銷(xiāo)
二等座
經(jīng)濟(jì)倉(cāng)
其他人員
硬席
二等座
經(jīng)濟(jì)倉(cāng)
其他人員出差乘坐飛機(jī),須事先征得部門(mén)負(fù)責(zé)人同意,由部門(mén)負(fù)責(zé)人在出差計(jì)劃書(shū)或者差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn);
駐外人員(除滿(mǎn)洲里辦事處)往來(lái)駐地、公司本部,原則上不得乘坐飛機(jī);
特殊情況上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)審批人同意后另行處理;
出差期間市內(nèi)交通費(fèi)填寫(xiě)參照“城市交通費(fèi)”要求執(zhí)行。
(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo):
出差住宿標(biāo)準(zhǔn)由辦公室另行規(guī)定。
原則上參照住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算填報(bào)《住宿費(fèi)計(jì)算表》,超支和節(jié)省部分分別實(shí)行30%的個(gè)人承擔(dān)和獎(jiǎng)勵(lì)。
隨同領(lǐng)導(dǎo)一起出差住宿,可參照隨同領(lǐng)導(dǎo)的住宿標(biāo)準(zhǔn),但不再計(jì)算個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)。
因特殊情況(如會(huì)議方安排好住宿)導(dǎo)致住宿費(fèi)超標(biāo),個(gè)人承擔(dān)確有難處的,經(jīng)辦人作書(shū)面情況說(shuō)明、提出減免申請(qǐng),經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意后,可按實(shí)全額報(bào)銷(xiāo)。
出差住宿同一房間,要求發(fā)票按人數(shù)分?jǐn)傞_(kāi)具,各人房費(fèi)分開(kāi)填報(bào),住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按單個(gè)房間除以人數(shù)均攤。
愛(ài)普公司員工到公司設(shè)有辦事處、子公司等分支機(jī)構(gòu)出差,如當(dāng)?shù)赜屑w宿舍,并有能力安排住宿,應(yīng)首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。
特別是出差時(shí)間較長(zhǎng)的情況,原則上在出差前與分支機(jī)構(gòu)駐地人員提前溝通,做好住宿安排,盡量節(jié)省住宿費(fèi)用開(kāi)支。
同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會(huì)議的情況,盡量安排在公司集體宿舍住宿,如集體宿舍無(wú)法安排,則由公司辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一安排賓館住宿。
(3)私車(chē)公用:
原則上盡量避免,若確因工作需要,產(chǎn)生費(fèi)用按差旅費(fèi)填報(bào)審批后予以報(bào)銷(xiāo)。
報(bào)銷(xiāo)人負(fù)責(zé)填寫(xiě)《私車(chē)公用備案表》(見(jiàn)附件),作為報(bào)銷(xiāo)附件粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后。
(4)出差補(bǔ)貼:
出差補(bǔ)貼與個(gè)人考勤掛鉤,由辦公室審核確認(rèn),單獨(dú)發(fā)放。
連續(xù)乘車(chē)超時(shí)補(bǔ)貼:連續(xù)乘車(chē)每超過(guò)12小時(shí)給予一定補(bǔ)貼,由辦公室審核確認(rèn),隨差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)。
審批權(quán)限:一般人員差旅費(fèi)由授權(quán)審批人審批,部門(mén)總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費(fèi)由總經(jīng)理審批,總經(jīng)理差旅費(fèi)由董事長(zhǎng)審批,董事長(zhǎng)差旅費(fèi)應(yīng)上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批。
(三)城市交通費(fèi):報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。
包括日常市內(nèi)出租車(chē)費(fèi)、市內(nèi)地鐵公交費(fèi)、公交月票等。
每張出租車(chē)票詳細(xì)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間、經(jīng)辦事由,按時(shí)間順序粘貼。
特殊情況,如出租車(chē)包車(chē)、連號(hào)的票據(jù)、在工作時(shí)間之外的出租車(chē)票據(jù)等,經(jīng)辦人必須給予書(shū)面情況說(shuō)明;單張出租車(chē)票金額在25元以上的,要寫(xiě)明詳細(xì)理由;一般情況下往返機(jī)場(chǎng)允許乘坐出租車(chē)的時(shí)間為早上7點(diǎn)以前、晚上9點(diǎn)以后,其他時(shí)間盡量乘坐機(jī)場(chǎng)大巴及機(jī)場(chǎng)地鐵專(zhuān)線(xiàn)。
出差及日常市內(nèi)辦公,應(yīng)盡量結(jié)合公交、地鐵出行,降低出租車(chē)費(fèi)。
審批權(quán)限:一般人員城市交通費(fèi)由授權(quán)審批人審批,部門(mén)總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費(fèi)由總經(jīng)理審批,總經(jīng)理及董事長(zhǎng)城市交通費(fèi)由總經(jīng)理和董事長(zhǎng)互相審批。
(四)小汽車(chē)費(fèi):報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式,費(fèi)用項(xiàng)目中注明車(chē)牌號(hào)。
報(bào)銷(xiāo)范圍為因公務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的車(chē)輛費(fèi)用,包括修理費(fèi)、汽油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、清洗美容費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、年審費(fèi)等項(xiàng)目。
使用公車(chē)時(shí)發(fā)生的各種違章罰款不予報(bào)銷(xiāo)。
私車(chē)公用產(chǎn)生費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)參照差旅費(fèi)中相關(guān)要求執(zhí)行。
小汽車(chē)日常使用須登記《隨車(chē)日志》,實(shí)際使用者將用車(chē)信息及時(shí)填入日志,財(cái)務(wù)和辦公室對(duì)其不定期進(jìn)行抽查。
小汽車(chē)費(fèi)按車(chē)輛歸集,每車(chē)分開(kāi)填報(bào);費(fèi)用票據(jù)分項(xiàng)目?jī)?nèi)容粘貼,報(bào)銷(xiāo)單上注明每一項(xiàng)目的合計(jì)金額。
駐外機(jī)構(gòu)小汽車(chē)費(fèi)原則上一月一報(bào),由車(chē)輛使用人員制作《小汽車(chē)費(fèi)用清單》(見(jiàn)附件),計(jì)算行使里程、每月平均油耗。
該清單做為報(bào)銷(xiāo)附件,粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后。
小汽車(chē)費(fèi)用由辦公室專(zhuān)人審核登記,《小汽車(chē)費(fèi)用清單》由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。
集團(tuán)公司每年對(duì)公司的小汽車(chē)費(fèi)用進(jìn)行一次匯總分析、檢查。
審批權(quán)限:小汽車(chē)修理費(fèi)單次超過(guò)2000元的應(yīng)采取事先預(yù)算審批,預(yù)算費(fèi)用在2000元-1萬(wàn)元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在1萬(wàn)元以上的由公司董事長(zhǎng)審批。
不超過(guò)2000元、實(shí)際費(fèi)用金額未超過(guò)預(yù)算的小汽車(chē)修理費(fèi)用以及其他小汽車(chē)費(fèi)用由授權(quán)審批人審批。
(五)辦公費(fèi)用:報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。
包括購(gòu)買(mǎi)金額較小的辦公用品、辦公耗材、復(fù)印費(fèi)等。
辦公用品的管理實(shí)行“統(tǒng)一購(gòu)置、領(lǐng)用登記”的辦法,原則上本部統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行購(gòu)置,各駐外機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)貎?nèi)勤人員統(tǒng)一購(gòu)置,日常購(gòu)進(jìn)和領(lǐng)用在臺(tái)帳上簽字登記。
駐外機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用臺(tái)帳,每半年一次郵寄公司辦公室和財(cái)務(wù)部審核。
日常辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo),要求提供購(gòu)置商品清單,如收據(jù)和小票。
如果開(kāi)票方要收回商品清單的,經(jīng)辦人提供復(fù)印件。
審批權(quán)限:辦公費(fèi)由授權(quán)審批人審批。
(六)房租費(fèi):報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。
房租費(fèi)包括辦公房房租和員工宿舍房租,兩者分開(kāi)填報(bào),在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中注明類(lèi)別和費(fèi)用所屬時(shí)期。
網(wǎng)點(diǎn)租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報(bào)并取得同意。
租房(包括續(xù)租)必須與對(duì)方簽訂合同,辦公室對(duì)房租合同審核把關(guān)。
租房合同原件做為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)附件,粘貼在報(bào)銷(xiāo)單后,網(wǎng)點(diǎn)留合同復(fù)印件備查。
審批權(quán)限:已簽訂租房合同房租費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由辦公室主任審批。
(七)水電費(fèi):報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。
包括辦公場(chǎng)所及員工宿舍自來(lái)水費(fèi)、電費(fèi)。
區(qū)分辦公室和員工宿舍,兩者分開(kāi)填報(bào),報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中注明類(lèi)別和費(fèi)用所屬時(shí)間。
審批權(quán)限:水電費(fèi)由由辦公室主任審批。
(八)郵電費(fèi)用:報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。
包括各類(lèi)信件郵寄費(fèi)、商品以外的鐵路托運(yùn)費(fèi)、固定電話(huà)費(fèi)、寬帶上網(wǎng)費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)等。
信件郵寄費(fèi)要求提供郵寄清單,注明時(shí)間、郵寄對(duì)象和郵寄內(nèi)容。
固定電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中注明費(fèi)用所屬時(shí)期;如果費(fèi)用是預(yù)繳性質(zhì),統(tǒng)一按實(shí)際發(fā)票金額報(bào)銷(xiāo),差額由個(gè)人負(fù)責(zé)處理。
移動(dòng)通訊費(fèi)按照《浙農(nóng)愛(ài)普公司移動(dòng)通訊費(fèi)用管理試行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,集團(tuán)公司每年對(duì)移動(dòng)話(huà)費(fèi)進(jìn)行一次匯總、分析、檢查。
審批權(quán)限:郵電費(fèi)中除移動(dòng)通訊費(fèi)外的費(fèi)用由授權(quán)審批人審批;班子成員移動(dòng)通訊費(fèi)超過(guò)定額報(bào)銷(xiāo)的由集團(tuán)總經(jīng)理審批,其余人員移動(dòng)通訊費(fèi)超過(guò)定額報(bào)銷(xiāo)的由總經(jīng)理審批。
(九)辦公設(shè)備:報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式,費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)辦公室專(zhuān)門(mén)人員參與審核。
包括價(jià)值較高的機(jī)電設(shè)備、電腦、數(shù)碼裝備、辦公家具等。
辦公設(shè)備的購(gòu)置實(shí)行 “先申請(qǐng)后購(gòu)置”的管理辦法。
經(jīng)辦人填寫(xiě)《設(shè)備購(gòu)置審批表》(見(jiàn)附件),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后,報(bào)辦公室、總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批。
駐外機(jī)構(gòu)傳真本部審批。
簽字同意的申請(qǐng)表作為報(bào)銷(xiāo)附件,粘貼在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后。
審批權(quán)限:高價(jià)值辦公設(shè)備未超申請(qǐng)額度的由授權(quán)審批人審批,超過(guò)申請(qǐng)額度的由總經(jīng)理審批。
(十)業(yè)務(wù)推廣會(huì)相關(guān)費(fèi)用:報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。
業(yè)務(wù)推廣會(huì)涉及費(fèi)用包括餐飲、住宿、會(huì)議、宣傳資料、城市交通、禮品、廣告費(fèi)等,要求報(bào)銷(xiāo)單按不同費(fèi)用項(xiàng)目分開(kāi)粘貼,并填制一份《業(yè)務(wù)推廣費(fèi)費(fèi)用清單》(見(jiàn)附件)作為報(bào)銷(xiāo)附件。
業(yè)務(wù)推廣會(huì) 實(shí)行“先申請(qǐng)后執(zhí)行,結(jié)束后評(píng)估總結(jié)”的管理辦法。
會(huì)議前由經(jīng)辦人填寫(xiě)《愛(ài)普公司推廣宣傳申請(qǐng)單》(見(jiàn)附件),推廣費(fèi)用預(yù)算上報(bào)運(yùn)營(yíng)部、總經(jīng)理室進(jìn)行審批。
會(huì)議結(jié)束后,經(jīng)辦人填寫(xiě)《愛(ài)普公司推廣宣傳總結(jié)單》(見(jiàn)附件),總結(jié)單作為附件,粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后上報(bào)審批。
審批權(quán)限:業(yè)務(wù)推廣會(huì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)區(qū)分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外進(jìn)行報(bào)批,未超申請(qǐng)額度的由授權(quán)審批人審批,超過(guò)申請(qǐng)額度的由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。
(十一)會(huì)議費(fèi):報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。
專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批。
審批權(quán)限:預(yù)算費(fèi)用在1萬(wàn)元(含)以?xún)?nèi)的由授權(quán)審批人審批,預(yù)算費(fèi)用在1萬(wàn)元-5萬(wàn)元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在5萬(wàn)元―15萬(wàn)元(含)的由公司董事長(zhǎng)審批,預(yù)算費(fèi)用在15萬(wàn)元―20萬(wàn)元(含)的按愛(ài)普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,預(yù)算費(fèi)用在20萬(wàn)元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批。
(十二)廣告費(fèi):報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。
審批權(quán)限:屬于代理廣告性質(zhì)的,即廣告費(fèi)是由生產(chǎn)廠家提供的,則廣告費(fèi)支出時(shí)由經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)授權(quán)審批人、財(cái)會(huì)部審核后,費(fèi)用金額10萬(wàn)元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額超過(guò)10萬(wàn)元的由公司董事長(zhǎng)審批。
對(duì)需公司自行列支的廣告宣傳費(fèi),費(fèi)用金額5萬(wàn)元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額在5-10萬(wàn)元(含)的由公司董事長(zhǎng)審批。
費(fèi)用金額在10-20萬(wàn)元(含)的,需報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,20萬(wàn)元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批。
(十三)保險(xiǎn)費(fèi):
1、 固定資產(chǎn)、商品等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、理賠,原則上由集團(tuán)公司一個(gè)頭對(duì)保險(xiǎn)公司商談,公司承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)用。
如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長(zhǎng)期享有,需要自行商談的,需報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)會(huì)部同意后執(zhí)行。
2、 其他種類(lèi)保險(xiǎn)費(fèi)用,由經(jīng)辦部門(mén)上報(bào)公司總經(jīng)理審批,單筆金額超過(guò)10萬(wàn)元的應(yīng)上報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。
(十四)工資薪酬及福利費(fèi):原則上一年一定,由辦公室提出意見(jiàn),報(bào)集團(tuán)人力資源部前置審核。
月度發(fā)放時(shí)由財(cái)會(huì)部審核后報(bào)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。
(十五)技術(shù)研發(fā)費(fèi):要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批。
預(yù)算金額在30萬(wàn)以?xún)?nèi)的由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批,預(yù)算金額在30萬(wàn)以上的報(bào)集團(tuán)公司審批。
(十六)壞賬損失核銷(xiāo):公司應(yīng)收賬款(含賒賬款)、預(yù)付賬款等往來(lái)款項(xiàng)損失核銷(xiāo)總額50萬(wàn)以?xún)?nèi)或單筆損失10萬(wàn)以?xún)?nèi)的由公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批,核銷(xiāo)總額50萬(wàn)-200萬(wàn)元或單筆損失10-50萬(wàn)的上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,核銷(xiāo)總額超過(guò)200萬(wàn)元或單筆損失超過(guò)50萬(wàn)以上的上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批。
(十七)商品損耗、銷(xiāo)售商品商務(wù)處理、進(jìn)出口商品累計(jì)傭金、商品跌價(jià)損失:使用專(zhuān)門(mén)審批單據(jù)。
審批權(quán)限:金額在1萬(wàn)元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出,經(jīng)業(yè)務(wù)主管經(jīng)理審批,上報(bào)運(yùn)營(yíng)部、財(cái)會(huì)部專(zhuān)人稽核,運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)人審批;金額在1萬(wàn)元以上5萬(wàn)元(含)以下的由運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)人審核提出處理意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理審批;5萬(wàn)元以上需報(bào)董事長(zhǎng)審批。
(十八)其他費(fèi)用:報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。
其他費(fèi)用如無(wú)特殊情況,按正常程序予以報(bào)銷(xiāo),一般為分部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核,部門(mén)總監(jiān)審核,財(cái)務(wù)審核,總經(jīng)理或授權(quán)人審批,必要時(shí)辦公室參與審核。
審批權(quán)限:金額10萬(wàn)元以下的由公司總經(jīng)理審批,超過(guò)10萬(wàn)元的由公司董事長(zhǎng)審批。
六、 其他費(fèi)用項(xiàng)目
1、駐外機(jī)構(gòu)的費(fèi)用,原則上一月一報(bào),當(dāng)月費(fèi)用在下個(gè)月初寄回公司。
各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費(fèi)用單交內(nèi)勤人員,內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)整理和填制《備用金報(bào)銷(xiāo)匯總單》,每月3號(hào)前將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和匯總單郵寄財(cái)務(wù)部。
《備用金報(bào)銷(xiāo)匯總單》中辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)四項(xiàng)費(fèi)用每月在匯總單上按部門(mén)統(tǒng)計(jì);差旅費(fèi)、城市交通費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)按人員匯總,其他費(fèi)用按項(xiàng)目匯總。
財(cái)務(wù)出納核對(duì)打款后將《備用金報(bào)銷(xiāo)匯總單》傳真回各機(jī)構(gòu),反饋報(bào)銷(xiāo)信息并負(fù)責(zé)保管該匯總單。
2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)打備用金卡,卡號(hào)保持相對(duì)固定,如有特殊情況需要改打其他卡號(hào),由報(bào)銷(xiāo)人向財(cái)務(wù)部出納做書(shū)面說(shuō)明。
3、特殊情況不能取得發(fā)票,經(jīng)辦人要取得相關(guān)收據(jù)或付款證明,再依據(jù)金額大小,由經(jīng)辦人到地稅局辦理代開(kāi)具發(fā)票,或者用其他發(fā)票代替報(bào)銷(xiāo)。
用其他發(fā)票代替報(bào)銷(xiāo)的,需事前與財(cái)務(wù)部審核人員溝通,填寫(xiě)發(fā)票備案表,并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審批。
4、為保證財(cái)務(wù)月底、月初工作有充足時(shí)間,原則上,每月月初四天和月末四天不安排費(fèi)用審核、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)。
5、愛(ài)普公司下屬各子公司工作人員,屬于愛(ài)普公司派駐人員與愛(ài)普公司簽訂勞動(dòng)合同的,其發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用由愛(ài)普公司入帳核算,但由子公司自行承擔(dān)。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單每月定期郵寄回愛(ài)普公司財(cái)務(wù),各費(fèi)用的填制要求參照本文規(guī)定。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)財(cái)會(huì)部審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)。
以上人員費(fèi)用計(jì)入各自部門(mén),由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對(duì),通過(guò)本部對(duì)子公司開(kāi)票加價(jià)的形式轉(zhuǎn)為子公司承擔(dān)。
子公司簽訂勞動(dòng)合同的人員,經(jīng)公司研究同意人員相關(guān)費(fèi)用由愛(ài)普公司承擔(dān)的,由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過(guò)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批的書(shū)面通知遞交財(cái)會(huì)部備案。
此類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序?yàn)?費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單郵寄前先由辦事處負(fù)責(zé)人審核簽字,再經(jīng)杭州本部財(cái)務(wù)審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)。
經(jīng)審批的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單由所屬子公司財(cái)務(wù)入帳核算,由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對(duì),通過(guò)本部對(duì)子公司開(kāi)票減價(jià)的形式轉(zhuǎn)為愛(ài)普公司承擔(dān)。
6、河南惠多利農(nóng)資有限公司、山東惠多利農(nóng)資有限公司、山東愛(ài)欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛(ài)普科技農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由其財(cái)務(wù)主管參照本辦法制定相應(yīng)管理辦法。
本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行,公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的,按本辦法規(guī)定執(zhí)行。
費(fèi) 用 報(bào) 銷(xiāo) 管 理 制 度【2】
一、總則
1. 為保證公司財(cái)務(wù)支出、報(bào)銷(xiāo)工作的規(guī)范化、合法化和高效率,根據(jù)公司業(yè)務(wù)開(kāi)展的實(shí)際情況,特制定本規(guī)定。
2. 審批是對(duì)請(qǐng)示發(fā)表終極意見(jiàn)的行為。
審批簽字是通過(guò)簽字的方式同意執(zhí)行。
審批人有批準(zhǔn)和拒絕的權(quán)利,同時(shí)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
費(fèi)用審批簽字是對(duì)各種費(fèi)用的合理性進(jìn)行逐級(jí)審核確認(rèn),以明確責(zé)任。
3.費(fèi)用簽字審批權(quán)限的總體原則是:公司發(fā)生的所有費(fèi)用由部門(mén)主管、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)。
嚴(yán)禁下屬代辦,本人審批現(xiàn)象。
(如各級(jí)簽批人因公出差不方便簽批,可指定代簽人在其出差期間執(zhí)行相關(guān)權(quán)限)
二、借款和報(bào)銷(xiāo)實(shí)施管理細(xì)則
(一)借款管理制度
1、借款的程序
借款人填寫(xiě)借款單 部門(mén)主管簽字 財(cái)務(wù)主管審核 總經(jīng)理審批 出納結(jié)算
(注:一般情況下,個(gè)人借款不得超過(guò)本人月工資額,個(gè)人原因借款另行規(guī)定)
2、借款的要求
1) 借款人必須用簽字筆認(rèn)真填寫(xiě)“借款單”諸項(xiàng)內(nèi)容,借款用途清楚明了,購(gòu)買(mǎi)物品借款注明單價(jià)、數(shù)量、金額,差旅費(fèi)注明前往地區(qū)、期限,并須提前兩個(gè)工作日交至財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備資金,如有附件必須連同借款單粘貼在一起交給財(cái)務(wù)部。
2) 除周轉(zhuǎn)金外,各項(xiàng)借款應(yīng)在7天之內(nèi)報(bào)銷(xiāo)清賬(差旅費(fèi)以返回日期計(jì)算),前賬不清,后賬不借;如1個(gè)月內(nèi)尚未清賬,則會(huì)在受款人當(dāng)月工資中將借支款直接予以扣除。
(二)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及管理制度
1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程及相關(guān)時(shí)間規(guī)定
1)公司非固定費(fèi)用需事先申請(qǐng),具體流程如下:
申請(qǐng)人填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)單 → 部門(mén)主管審批→ 總經(jīng)理審批.
2)請(qǐng)款流程(公司固定支出、個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)直接請(qǐng)款)
請(qǐng)款人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)請(qǐng)款表 → 部門(mén)主管審批 → 財(cái)務(wù)部主管審批 → 總經(jīng)理審批
_ 固定支出主要包括:1)日常公用事業(yè)費(fèi);2)公司的維修費(fèi)用;3)已與公司簽訂了合同的供應(yīng)商/客戶(hù)的固定費(fèi)用。
3)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)選擇說(shuō)明:以公司銀行基本戶(hù)支付費(fèi)用的,填寫(xiě)“付款申請(qǐng)單”,其他方式支付費(fèi)用的,填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”或者“付款申請(qǐng)單”。
4)時(shí)間規(guī)定:(適用于個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),公司費(fèi)用單據(jù)可隨時(shí)遞交。
4-1)收?qǐng)?bào)銷(xiāo)單時(shí)間:個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單不定期收單;
4-2)支付時(shí)間:財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后,出納根據(jù)實(shí)際情況支付。
2、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)要求
1)公司不設(shè)專(zhuān)職貼票和填制報(bào)銷(xiāo)單人員,由各部門(mén)員自行負(fù)責(zé)貼票、申報(bào)。
2)報(bào)銷(xiāo)時(shí)盡量使用稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票(有稅務(wù)局監(jiān)制章),發(fā)票類(lèi)別正確。
確實(shí)無(wú)法取得相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)票的,應(yīng)首先向財(cái)務(wù)部說(shuō)明情況,再以其他收款收據(jù)替代。
3)發(fā)票或收款收據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)齊全。
內(nèi)容包括:單位名稱(chēng)、日期、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、大寫(xiě)金額、小寫(xiě)金額、開(kāi)票人、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章(或發(fā)票專(zhuān)用章)等。
尤其收取定額發(fā)票時(shí),一定要有開(kāi)票日期。
4)發(fā)票不能提供明確內(nèi)容的需提供明細(xì)清單,如辦公用品、低值易耗品等。
5)發(fā)票不缺不破,沒(méi)有涂改痕跡,財(cái)務(wù)部拒收假的發(fā)票。
6)各人報(bào)銷(xiāo)各自費(fèi)用,不得代申請(qǐng)以免重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。
7)發(fā)票及報(bào)銷(xiāo)單據(jù)都不允許涂改,特別是金額。
8)當(dāng)月費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報(bào)銷(xiāo),公司另有規(guī)定的除外。
3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)細(xì)則及管理制度
1)市內(nèi)交通費(fèi)(業(yè)務(wù)員出差報(bào)銷(xiāo)另行規(guī)定)
1-1)因公乘坐地鐵、公交,實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo);
1-2)員工報(bào)銷(xiāo)車(chē)費(fèi)列明外出公干時(shí)間、地點(diǎn)、交通工具及費(fèi)用;特殊情況需要乘坐的士的需提前向總經(jīng)理申請(qǐng)。
2)差旅費(fèi)
2-1) 審批原則:
2-1-1)公司員工出差實(shí)行部門(mén)主管審批制度,銷(xiāo)售部出差由總經(jīng)理審批,不經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差。
2-2) 報(bào)銷(xiāo)規(guī)定:
2-2-1)差旅費(fèi)是指員工出差發(fā)生的費(fèi)用,包括交通工具、出差補(bǔ)貼、賓館住宿費(fèi)等。
2-2-2) 公司員工出差一律乘坐火車(chē)或大巴,飛機(jī)票、高鐵票原則上不予報(bào)銷(xiāo)或按相同規(guī)定同程火車(chē)票金額報(bào)銷(xiāo),400公里或者3小時(shí)車(chē)程內(nèi)的火車(chē)執(zhí)行硬座標(biāo)準(zhǔn),超出400公里或者3小時(shí)車(chē)程的執(zhí)行硬臥標(biāo)準(zhǔn),有動(dòng)車(chē)到達(dá)的可選擇動(dòng)車(chē)二等座標(biāo)準(zhǔn)。
2-2-3) 對(duì)于出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)及住宿費(fèi),公司實(shí)行出差補(bǔ)貼費(fèi)用包干制度,交通補(bǔ)貼30元/天;餐費(fèi)補(bǔ)助30元/天。
住宿補(bǔ)貼最高100元/晚。
特殊情況需要乘坐的士的需提前向總經(jīng)理申請(qǐng)。
2-2-4)此補(bǔ)助從到達(dá)目的地的當(dāng)天起算,在火車(chē)途中非當(dāng)日到達(dá)的按30元/日的就餐補(bǔ)助;同理,出差補(bǔ)助從返程當(dāng)日起截止,返程當(dāng)日時(shí)間在上午12點(diǎn)之前的無(wú)補(bǔ)貼,12點(diǎn)之后(按車(chē)票時(shí)間為準(zhǔn))返程且當(dāng)日到達(dá)目的地補(bǔ)貼30元,12點(diǎn)之后(按車(chē)票時(shí)間為準(zhǔn))返程且非當(dāng)日到達(dá)目的地補(bǔ)貼30元,火車(chē)途中按30元/天補(bǔ)助。
2-2-5)員工出差期間發(fā)生招待費(fèi)、禮品費(fèi)等,須另行向總經(jīng)理申請(qǐng)執(zhí)行,不得隨差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。
2-2-6)出差持出差當(dāng)?shù)貐^(qū)的車(chē)票、住宿費(fèi)等報(bào)銷(xiāo)。
2-2-7)其他辦事人員外出辦事餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):25元/餐。
3)電話(huà)費(fèi)
3-1)銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)人員可申請(qǐng)每月電話(huà)費(fèi)津貼,須經(jīng)總經(jīng)辦簽批。
3-2)若因工作調(diào)整,批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)話(huà)費(fèi)的員工不再需要經(jīng)常因公聯(lián)絡(luò),則停止享受話(huà)費(fèi)津貼。
4)運(yùn)輸費(fèi)
4-1)對(duì)于日常零散送貨運(yùn)費(fèi),由經(jīng)手人填寫(xiě)《運(yùn)輸費(fèi)用明細(xì)表》列明表內(nèi)相關(guān)內(nèi)容。
經(jīng)部門(mén)主管批簽后填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
對(duì)于月結(jié)方式運(yùn)費(fèi),由經(jīng)手人復(fù)核確認(rèn),經(jīng)部門(mén)主管批簽后填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
4-2)簽訂的運(yùn)輸協(xié)議要報(bào)備財(cái)務(wù)部批核并要求運(yùn)輸單位(或個(gè)人)提供結(jié)算帳號(hào)(或個(gè)人儲(chǔ)蓄帳號(hào)),財(cái)務(wù)部將運(yùn)費(fèi)直接匯至該單位或個(gè)人。
5)快遞費(fèi)
我司與快遞公司實(shí)行月結(jié)制,員工須經(jīng)部門(mén)指定人員批核后方可將快遞件交銷(xiāo)售部。
銷(xiāo)售部每月把快遞單與寄件登記表核對(duì)無(wú)誤后申請(qǐng)費(fèi)用。
我司收到的到付郵件由收件人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》申請(qǐng)付款,填明付款理由。
6)交際應(yīng)酬費(fèi)
原則上除了得到總經(jīng)理同意,否則一律不能報(bào)銷(xiāo)該費(fèi)用。
事前應(yīng)先向部門(mén)主管或總經(jīng)理申請(qǐng)批準(zhǔn)。
總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)該費(fèi)用時(shí),須填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》列明時(shí)間、地點(diǎn)、人物、事由等內(nèi)容,否則不予報(bào)銷(xiāo)。
9)廣告費(fèi)
有關(guān)部門(mén)事前做好書(shū)面計(jì)劃,交予財(cái)務(wù)部審核,報(bào)總經(jīng)理審批。
10)五金/文具/電腦耗材等物料申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)流程
具體包括:五金維修配件/文具/辦公用品等耗材費(fèi)(預(yù)算范圍
第9篇 后勤集團(tuán)借款報(bào)銷(xiāo)管理辦法
后勤集團(tuán)借款及報(bào)銷(xiāo)管理暫行辦法
一、為規(guī)范集團(tuán)及各單位借款和報(bào)銷(xiāo)行為,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,并結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況,特制定本辦法。
二、辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),經(jīng)辦人需填寫(xiě)《借款單》或《z后勤集團(tuán)報(bào)銷(xiāo)憑單》,由單位總經(jīng)理(含幼兒園園長(zhǎng))簽字;辦理不在單位領(lǐng)導(dǎo)審批范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),還需集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)或者集團(tuán)相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。
三、借款金額在1000元以下的,可使用現(xiàn)金支付;借款金額在1000元以上的,應(yīng)通過(guò)轉(zhuǎn)賬支票或匯款結(jié)算;遇特殊情況需要以現(xiàn)金形式支付的,應(yīng)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部主任簽字批準(zhǔn)。
辦理轉(zhuǎn)賬支票或匯款時(shí),須填寫(xiě)收款單位的全稱(chēng)、借款金額及借款用途。
四、出差借款額度由財(cái)會(huì)人員根據(jù)實(shí)際需要測(cè)算,金額在1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元)以上的,需提前預(yù)約。
五、凡涉及購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù),必須由相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在“驗(yàn)收人”一欄簽字確認(rèn)。
六、采購(gòu)辦公家具、800元以上的設(shè)備器材,應(yīng)由集團(tuán)資產(chǎn)管理部門(mén)辦理相關(guān)的固定資產(chǎn)管理手續(xù)。
七、在辦理下列經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的借款、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),須同時(shí)攜帶以下原件交集團(tuán)財(cái)務(wù)部存檔:
1.辦理工程前期的付款業(yè)務(wù),需持預(yù)算報(bào)告和施工合同;支付工程結(jié)算款項(xiàng)需持決算報(bào)告。
2.3000元以上的對(duì)外合作、協(xié)作、加工、印刷、維修項(xiàng)目和一次性購(gòu)買(mǎi)5000元以上的固定資產(chǎn)、低值易耗品,須簽訂相關(guān)合同。
3.在同一單位采購(gòu)用于加工的材料和用于銷(xiāo)售的商品的單項(xiàng)金額在5萬(wàn)元以上,多項(xiàng)金額在8萬(wàn)元以上,年累計(jì)金額在10萬(wàn)元以上的,需簽訂供銷(xiāo)合同或供貨協(xié)議。
4.達(dá)到學(xué)校或集團(tuán)審計(jì)和招投標(biāo)要求的項(xiàng)目,需持審計(jì)文件、招投標(biāo)文件、招標(biāo)結(jié)果備案書(shū)和相關(guān)合同。
八、要求付款的經(jīng)濟(jì)合同,須在借款或報(bào)銷(xiāo)憑單上注明供應(yīng)商全稱(chēng)及合同編號(hào)。
九、未達(dá)到學(xué)?；蚣瘓F(tuán)審計(jì)和招投標(biāo)要求的工程及其它借款、報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目,但集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為該項(xiàng)目需要審計(jì)的,在辦理相關(guān)的借款或報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),須持指定審計(jì)單位出具的《審計(jì)報(bào)告書(shū)》。
十、辦理借款、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的領(lǐng)款人必須是該項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)手人或本單位負(fù)責(zé)報(bào)賬的人員。
十一、集團(tuán)及各單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。
十二、經(jīng)辦人應(yīng)將各類(lèi)原始單據(jù),按照不同內(nèi)容分類(lèi)、整理、粘貼在32開(kāi)的紙上,并在左上角留出裝訂位置。
十三、原始單據(jù)中業(yè)務(wù)發(fā)生內(nèi)容列示不詳?shù)?應(yīng)附加清單,無(wú)清單的應(yīng)附說(shuō)明,并由單位總經(jīng)理審批。
十四、經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),按照項(xiàng)目、費(fèi)用類(lèi)別,分別匯總填列《z后勤集團(tuán)報(bào)銷(xiāo)憑單》,并注明原始單據(jù)張數(shù),報(bào)銷(xiāo)日期。
十五、因公出差借支的差旅費(fèi)用,必須在返回后兩周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)。
十六、除出差和各單位定額備用金以外的借款均在一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
十七、如遇火車(chē)票票據(jù)丟失,由當(dāng)事人寫(xiě)明所乘坐的車(chē)次、日期、起止地點(diǎn)和票價(jià),附以相應(yīng)的差旅憑證,經(jīng)1人以上書(shū)面證明和單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo)。
十八、如遇其他票據(jù)丟失,必須取得原簽發(fā)單位蓋有公章的證明,并注明原始憑證的號(hào)碼、金額、內(nèi)容等,報(bào)各單位總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
十九、黨務(wù)、工會(huì)、機(jī)關(guān)各部門(mén)的各項(xiàng)借款及報(bào)銷(xiāo)由黨委書(shū)記、工會(huì)主席、部門(mén)主任參照以上辦法執(zhí)行。
二十、本辦法的解釋由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
二十一、本辦法自公布之日起執(zhí)行。
第10篇 人民醫(yī)院公務(wù)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法
z人民醫(yī)院公務(wù)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理若干辦法
為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作,加強(qiáng)公務(wù)費(fèi)用、差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理,建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行出差、報(bào)銷(xiāo)審批制度,嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn),本著勤儉節(jié)約、保證必需、客觀合理、便于操作的原則,制定以下若干辦法:
一. 所有公務(wù)事項(xiàng)、差旅費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),必須提供所發(fā)生費(fèi)用產(chǎn)生的稅務(wù)發(fā)票或財(cái)政監(jiān)制票據(jù)等正規(guī)發(fā)票,收據(jù)、白條、發(fā)票復(fù)印件、用其他發(fā)票代替等一律不予報(bào)銷(xiāo)。
二. 公務(wù)事項(xiàng)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo):公務(wù)用品的購(gòu)買(mǎi),科室應(yīng)提前向分管院長(zhǎng)匯報(bào),由相應(yīng)職能科室負(fù)責(zé)辦理,原則上業(yè)務(wù)科室不得自行采購(gòu)公務(wù)用品。
三. 因公務(wù)事項(xiàng)的招待費(fèi),應(yīng)嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和參加人員,科室應(yīng)提前向分管院長(zhǎng)匯報(bào)。
四. 出差人員應(yīng)嚴(yán)格按照要求的時(shí)間、路線(xiàn)到達(dá)出差地,提前出差、中途停留、途中轉(zhuǎn)道等原因發(fā)生的費(fèi)用,單位不予報(bào)銷(xiāo)。嚴(yán)格控制住宿標(biāo)準(zhǔn):會(huì)務(wù)通知書(shū)明確住宿標(biāo)準(zhǔn)的,按照會(huì)務(wù)通知標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,其他的按照本單位標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;由接待單位,會(huì)務(wù)單位承擔(dān)住宿費(fèi)、伙食費(fèi)的,不再報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)和享受伙食補(bǔ)助。
五. 出差人員乘坐火車(chē),從當(dāng)日晚8時(shí)到次日晨7時(shí)乘車(chē)6小時(shí)以上,或連續(xù)乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)的,可購(gòu)?fù)P鋪票,憑票報(bào)銷(xiāo);乘坐汽車(chē)的汽車(chē)票原則上要求車(chē)站機(jī)打的票據(jù),憑票報(bào)銷(xiāo);采用手撕汽車(chē)票的,確認(rèn)情況屬實(shí)的,按票面價(jià)格報(bào)銷(xiāo)三分之二。出差人員不得租賃車(chē)輛出差。出差人員嚴(yán)格控制乘坐飛機(jī)。
六. 外出進(jìn)修培訓(xùn),只報(bào)銷(xiāo)一次往返車(chē)票,中途返回發(fā)生的車(chē)票費(fèi)用,原則上不予報(bào)銷(xiāo),確屬公務(wù)原因,須提前向分管院長(zhǎng)匯報(bào),并經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)同意,方可報(bào)銷(xiāo)。
七. 外出參加學(xué)術(shù)會(huì)議、進(jìn)修培訓(xùn)等,出租車(chē)票,單位不予報(bào)銷(xiāo)。
八. 出差人員發(fā)生的訂票手續(xù)費(fèi),火車(chē)票訂票費(fèi)報(bào)銷(xiāo)5元/人次。
九. 駕駛員只負(fù)責(zé)填報(bào)本人的交通費(fèi),其他公務(wù)費(fèi)用由經(jīng)辦人填報(bào)。
十. 原則上2周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)有關(guān)費(fèi)用,如有特殊情況,最長(zhǎng)不超過(guò)1個(gè)月。
第11篇 增值稅發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定辦法
下面是小編為您精心整理的增值稅發(fā)票報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容,希望大家喜歡。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),有效利用和控制資金,實(shí)現(xiàn)低成本高效益運(yùn)行,特制訂本管理規(guī)定。
一、管理職責(zé)
(一)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定,審核報(bào)銷(xiāo)憑證、報(bào)銷(xiāo)手續(xù),核算報(bào)銷(xiāo)金額,分割核算對(duì)象,由相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理。
(二)、各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核有關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證和按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批,并協(xié)助本規(guī)定的實(shí)施。
二、管理內(nèi)容和要求
(一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)單證的要求
1、所有發(fā)票、單證的報(bào)銷(xiāo),必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整,金額計(jì)算正確,大小寫(xiě)相符,字跡清晰,如:開(kāi)票日期、公司全稱(chēng)、品種規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等缺一不可。
2、增值稅專(zhuān)用發(fā)票必須按發(fā)票格式逐欄正確填寫(xiě)和簽章,任何項(xiàng)目填寫(xiě)的內(nèi)容與實(shí)際不符的一律不予報(bào)銷(xiāo)。
匯總開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票,必須有一份增值稅專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)貨清單附件,否則不予報(bào)銷(xiāo)。
有密碼的增值稅發(fā)票,右上角的密碼不得有任何損壞跡象,否則由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)退回。
3、統(tǒng)一發(fā)票(指增值稅專(zhuān)用發(fā)票以外,加蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票)、收款收據(jù)報(bào)銷(xiāo)必須加蓋開(kāi)具收據(jù)的單位公章(或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章)和經(jīng)辦人簽字。
如果確實(shí)無(wú)法取得開(kāi)具單位公章的,必須有對(duì)方經(jīng)辦人的私章和簽字,由相關(guān)的部門(mén)主管簽字, 否則不予報(bào)銷(xiāo)。
白條一律不予報(bào)銷(xiāo)。
4、購(gòu)進(jìn)各種原材料,包括燃料、動(dòng)力及主要材料、輔助材料、外購(gòu)半成品、包裝物、固定資產(chǎn),必須用增值稅專(zhuān)用發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。
對(duì)確實(shí)不能取得專(zhuān)用發(fā)票的,必須用稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票報(bào)銷(xiāo)(考慮價(jià)稅因素)。
收款收據(jù)報(bào)銷(xiāo)必須照減進(jìn)項(xiàng)稅(價(jià)格為平價(jià)),對(duì)物價(jià)上下波動(dòng),必須按價(jià)格調(diào)整通知單,由供應(yīng)部門(mén)主管及主管副總審核,總經(jīng)理批準(zhǔn),同意上浮(物價(jià)),對(duì)只能取得收款收據(jù)的事先必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、購(gòu)貨發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須有合同及采購(gòu)審批單,超計(jì)劃采購(gòu)部分不予報(bào)銷(xiāo)。
采購(gòu)計(jì)劃變動(dòng)的由主管副總簽字證明。
實(shí)物入庫(kù)數(shù)量與采購(gòu)發(fā)票不符時(shí),按入庫(kù)數(shù)量計(jì)算,其失少部分差異由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)追查,追查未果時(shí),由責(zé)任人賠償。
特殊原因可由經(jīng)辦人提出書(shū)面報(bào)告,經(jīng)主管副總審核,由總經(jīng)理批準(zhǔn)確定報(bào)銷(xiāo)金額。
(1)采購(gòu)物資的價(jià)格應(yīng)遵循優(yōu)質(zhì)低價(jià)的原則,同類(lèi)同品牌同規(guī)格產(chǎn)品按可比價(jià)判斷,超出可比價(jià)的應(yīng)作說(shuō)明,填寫(xiě)價(jià)格調(diào)整通知單,經(jīng)總經(jīng)理簽字;否則,價(jià)格超高部分不予報(bào)銷(xiāo)。
(2)購(gòu)貨發(fā)票因質(zhì)量扣款、數(shù)量短少、價(jià)格超高等情況,由經(jīng)辦人主動(dòng)到財(cái)務(wù)部去扣款。
在稽核時(shí)被發(fā)現(xiàn)應(yīng)扣而未扣的,通知經(jīng)辦人辦理并處罰經(jīng)辦人應(yīng)扣款額的50%。
(3)購(gòu)置零部件價(jià)值在2000元以上應(yīng)視同固定資產(chǎn),按固定資產(chǎn)的購(gòu)置和管理辦法辦理相應(yīng)的手續(xù),由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。
(4)購(gòu)貨合同的簽訂,總價(jià)值在2萬(wàn)元至20萬(wàn)元內(nèi)的,由分管副總審批,總價(jià)值在20萬(wàn)元以上,由總經(jīng)理審批。
(二)、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)
1、乘坐飛機(jī)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
(1)乘坐飛機(jī)首要條件兩地相距300公里以上(以火車(chē)距離為參考),不足300公里乘座飛機(jī),按乘座火車(chē)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
(2)董事長(zhǎng) 、總經(jīng)理出差乘坐飛機(jī),原則上不允許坐頭等艙、公務(wù)艙,一般情況下只可以報(bào)銷(xiāo)經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi),其他費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。
(3)副總經(jīng)理級(jí)(包括總監(jiān))出差乘坐飛機(jī),可以報(bào)銷(xiāo)經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi),其他費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。
(4)市場(chǎng)及開(kāi)發(fā)部門(mén)人員及其他特殊情況出差乘坐飛機(jī),須經(jīng)主管副總批準(zhǔn),附申請(qǐng)單可以憑票報(bào)銷(xiāo)經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險(xiǎn)費(fèi),其他費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。
事先未經(jīng)審批,一律不予報(bào)銷(xiāo)。
(5)其他人員出差乘坐飛機(jī),如往返行程中機(jī)票特別便宜的可乘坐,可按硬座車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。
2、乘坐火車(chē)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
(1)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差乘坐火車(chē)可以憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
(2)其他人員出差限乘火車(chē)硬座車(chē),憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo);特殊情況可以報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)票手續(xù)費(fèi),(但須經(jīng)主管副總認(rèn)可)其他費(fèi)用不予報(bào)銷(xiāo)。
(3)出差乘坐火車(chē)連續(xù)8小時(shí)以上或晚上(當(dāng)天20時(shí)至次日7時(shí)之間)乘車(chē)6小時(shí)以上的可憑票報(bào)銷(xiāo)硬席臥鋪票。
(4)其他人員出差乘坐火車(chē)按規(guī)定可以乘坐臥鋪而不坐的,每次按票面金額50%給予補(bǔ)貼,如果在起點(diǎn)買(mǎi)不到臥鋪票而在途中補(bǔ)辦的,則未乘臥鋪的一段路程經(jīng)查旅客列車(chē)時(shí)刻表上所列的里程,按相應(yīng)車(chē)次給予50%比例補(bǔ)貼。
3、乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
(1)出差乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)憑票報(bào)銷(xiāo),車(chē)票票面未注明起訖日期、時(shí)間和起訖地點(diǎn)的必須自行注明,否則不予報(bào)銷(xiāo)。
(2)因公出差在300 公里以外乘車(chē)連續(xù)8小時(shí)以上(或當(dāng)天晚上20時(shí)至次日7時(shí)之間)可以憑票報(bào)銷(xiāo)臥鋪票。
不乘臥鋪的每次可以補(bǔ)貼50元,乘坐豪華空調(diào)車(chē)的不再報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)貼。
(3)銷(xiāo)售分公司負(fù)責(zé)人回公司開(kāi)會(huì)往返行程間乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)按以上條款執(zhí)行,憑票報(bào)銷(xiāo)。
其他時(shí)間不予報(bào)銷(xiāo),費(fèi)用由銷(xiāo)售分公司自行負(fù)擔(dān)。
(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領(lǐng)導(dǎo)車(chē)輛,不得報(bào)銷(xiāo)長(zhǎng)途汽車(chē)費(fèi)。
4、乘坐公共汽車(chē)、市內(nèi)交通車(chē)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
出差人員乘坐公共汽車(chē)、市內(nèi)交通車(chē)憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
5、乘坐出租車(chē)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
(1)乘坐出租車(chē)時(shí)有下列情形之一的(根據(jù)下列情況具體執(zhí)行):
a、出租車(chē)發(fā)票無(wú)日期與起訖時(shí)間的,扣20%;
b、出租車(chē)發(fā)票無(wú)起訖地點(diǎn)的,扣20%;
c、出租車(chē)定額發(fā)票未注明日期與起訖地點(diǎn)的,扣20%;
d、出租車(chē)發(fā)票跨報(bào)銷(xiāo)階段的。
(不予報(bào)銷(xiāo))
(2)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理乘坐出租車(chē),憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
(3)其他人員乘坐出租車(chē)憑票按限額報(bào)銷(xiāo),按出差實(shí)際天數(shù)計(jì)算。
報(bào)銷(xiāo)人員
限額
備注
副總級(jí)(總監(jiān)級(jí))
50元/天
晚上11點(diǎn)以后的出租車(chē)發(fā)票原則上不予報(bào)銷(xiāo)
部長(zhǎng)級(jí)
40元/天
其他人員
30元/天
(4)出租車(chē)票連號(hào)需書(shū)面說(shuō)明理由,單張或連號(hào)總額超出50元由主管副總簽字批準(zhǔn)后按程序報(bào)銷(xiāo)。
6、誤餐補(bǔ)貼報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
(1)公司人員出差紹興地區(qū)、義烏地區(qū)可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天,出差省內(nèi)其他地區(qū)享受20元/天。
省外30元/天。
(2)出差諸暨范圍內(nèi)不享受誤餐補(bǔ)貼(包括同山)。
量體、跟單人員可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天。
(3)杭州分部和直營(yíng)店人員在當(dāng)?shù)厮诘貐^(qū)范圍出差不享受誤餐補(bǔ)貼。
(4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費(fèi)時(shí)不得享受誤餐補(bǔ)貼。
(5)出差人員參加培訓(xùn)、會(huì)議、實(shí)行集體用餐或餐費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)的,不得享受誤餐補(bǔ)貼。
(6)公司人員因公出國(guó)(包括香港、澳門(mén)、臺(tái)灣)每人每天補(bǔ)貼300元;出國(guó)培訓(xùn)組團(tuán)考察(餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)由組團(tuán)統(tǒng)一支付)的,每人每天補(bǔ)貼100元。
(7)公司量體人員因經(jīng)銷(xiāo)商邀請(qǐng)出差量體的,出差費(fèi)用一律向公司報(bào)銷(xiāo),經(jīng)商務(wù)部簽字(8)駕駛員出車(chē)住宿費(fèi)、外出加油費(fèi)應(yīng)由乘車(chē)人簽字證明。
(單位外乘車(chē)人除外)。
7、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
(1)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一類(lèi)地區(qū)450元以下、二類(lèi)地區(qū)400元以下、憑票報(bào)銷(xiāo),超出自負(fù)50%,節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。
(2)副總經(jīng)理級(jí)(包括總監(jiān))出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一類(lèi)地區(qū)300元以下、二類(lèi)地區(qū)250元以下,憑票報(bào)銷(xiāo),超出自負(fù)50%,節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。
(3)部長(zhǎng)(副部)級(jí)出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一類(lèi)地區(qū)200元以下,二類(lèi)地區(qū)160元以下,憑票報(bào)銷(xiāo),超出自負(fù)50%,節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。
(4)科長(zhǎng)級(jí)以下出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 一類(lèi)地區(qū)180元以下、二類(lèi)地區(qū)140元以下,憑票報(bào)銷(xiāo),超出自負(fù)50%,節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)50%。
(5)分公司人員(包括客戶(hù)),回公司開(kāi)客戶(hù)訂貨會(huì)在楓橋住宿時(shí),每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100元以下,在步森賓館(或指定賓館),費(fèi)用由公司結(jié)算。
若有超支,則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。
銷(xiāo)售分公司負(fù)責(zé)人其他時(shí)間發(fā)生的住宿費(fèi)自負(fù)。
(6)杭州分部和直營(yíng)店人員出差楓橋總部,住宿一般在步森賓館(或指定賓館),否則不得報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)用。
(7)諸暨市范圍內(nèi)原則上不報(bào)住宿費(fèi);
(8)因公出差的所有人員,按出差時(shí)間推算,在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的,不予報(bào)銷(xiāo)當(dāng)天的住宿費(fèi)。
(9)沒(méi)有住宿發(fā)票或發(fā)票無(wú)時(shí)間、無(wú)姓名、時(shí)間不相關(guān)、有涂改痕跡的一律不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼。
注:一類(lèi)地區(qū)指:北京、浙江、江蘇、上海、廣東;
二類(lèi)地區(qū)指:上述一類(lèi)地區(qū)以外的省、市、自治區(qū)。
8、其它報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
(1)分公司人員除回公司開(kāi)會(huì)培訓(xùn),應(yīng)公司要求(因公)回公司辦事往返行程間的差旅費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)外,其他時(shí)間發(fā)生的差旅費(fèi)一律自負(fù),分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費(fèi)都由銷(xiāo)售分公司自行負(fù)擔(dān)。
(2)駕駛員行車(chē)途中發(fā)生的過(guò)路、過(guò)橋、停車(chē)費(fèi)等與行車(chē)相關(guān)的正常費(fèi)用由辦公室車(chē)輛調(diào)度員簽字憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo);所有違章罰款按80%報(bào)銷(xiāo)。
特殊情況由駕駛員以書(shū)面形式申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以報(bào)銷(xiāo)。
(3)因公外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和參加會(huì)議,必須附相應(yīng)的通知單。
其住宿費(fèi)、餐費(fèi)已包含在會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中或由主辦單位免費(fèi)提供的,不再另行報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)、餐費(fèi)。
(4)為節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支同一路線(xiàn)多人出差其住宿費(fèi)出租車(chē)費(fèi)等按可組合的較低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),如一個(gè)人的住宿標(biāo)準(zhǔn)能為2個(gè)人提供住宿則按一個(gè)人的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)(可按最高級(jí)別員工組合,不允許全部按最高級(jí)別員工組合)。
注:差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附出差申請(qǐng)單和出差情況匯報(bào),各部門(mén)通用表格附后。
由出差人員填寫(xiě),主管簽字,在財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)由出納留存,每月匯總交還主管。
(三)、電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
1、手機(jī)話(huà)費(fèi)一律按公司浙步股[2009]第5號(hào)文件《關(guān)于調(diào)整手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定執(zhí)行(如遇文件變動(dòng),則按新規(guī)定執(zhí)行)。
2、凡有手機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的,不再報(bào)銷(xiāo)其他電話(huà)費(fèi)。
3、無(wú)手機(jī)話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的,外出途中因工作需要發(fā)生電話(huà)費(fèi),應(yīng)有電話(huà)號(hào)碼記載并注明聯(lián)系事宜,經(jīng)主管部長(zhǎng)簽字證明,否則不予報(bào)銷(xiāo);對(duì)電話(huà)費(fèi)總額超過(guò)50元(含本數(shù))的,需主管副總批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
(四)、招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
1、招待費(fèi)用包括餐費(fèi)、禮品及其他方面為客人開(kāi)支的費(fèi)用。
2、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理發(fā)生的招待費(fèi)用,可以憑票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
3、副總級(jí)發(fā)生招待費(fèi)用,必須注明招待日期、對(duì)象、原因、人數(shù),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報(bào)銷(xiāo),否則每項(xiàng)扣20%。
4、各部門(mén)主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用,應(yīng)附明細(xì)菜單并注明招待日期、對(duì)象、原因、人數(shù),由總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報(bào)銷(xiāo),否則不予報(bào)銷(xiāo)。
5、其他人員在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用(包括餐費(fèi)、禮品),應(yīng)說(shuō)明情況,由總經(jīng)理簽字憑票給予報(bào)銷(xiāo)。
(五)、運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
1、運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷(xiāo),必須以能抵扣稅款的發(fā)票(不包括外貿(mào)貨貸)為主要發(fā)票,還必須附有貨運(yùn)單,否則不予報(bào)銷(xiāo)。
對(duì)運(yùn)費(fèi)在100元以下確實(shí)不能取得抵扣稅款發(fā)票的,應(yīng)有主管部長(zhǎng)的簽字認(rèn)可,財(cái)務(wù)視情況扣除稅款。
2、為客戶(hù)代辦運(yùn)輸產(chǎn)品所發(fā)生的代墊代付運(yùn)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo):
(1)運(yùn)輸發(fā)票報(bào)銷(xiāo)必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票,必要的情況下還須附運(yùn)輸委托書(shū)、運(yùn)輸合同和產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單,發(fā)運(yùn)單上應(yīng)有客戶(hù)簽收,客戶(hù)為單位的還須蓋上公章,簽收的單位和個(gè)人必須與銷(xiāo)售合同上的單位和個(gè)人一致。
(2)運(yùn)輸發(fā)票的單位名稱(chēng)根據(jù)銷(xiāo)售合同上規(guī)定的運(yùn)費(fèi)承擔(dān)者的單位名稱(chēng)填開(kāi)。
運(yùn)費(fèi)屬需方負(fù)擔(dān)的發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí),須附發(fā)票復(fù)印件。
(3)代付運(yùn)輸發(fā)票審計(jì)后報(bào)銷(xiāo)結(jié)算時(shí),由銷(xiāo)售會(huì)計(jì)在發(fā)票復(fù)印件后簽收并進(jìn)行登記和按規(guī)定傳遞并作轉(zhuǎn)賬處理。
(4)不符合以上要求的代墊代付運(yùn)輸發(fā)票不予以報(bào)銷(xiāo)。
(六)、廣告費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo):
1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請(qǐng),在公司預(yù)算內(nèi)(每年年初由總經(jīng)理班子提出預(yù)算計(jì)劃,報(bào)董事會(huì)決策批準(zhǔn))的由總經(jīng)理審批,超過(guò)預(yù)算外的報(bào)董事長(zhǎng)審批。
2、廣告費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須附廣告合同。
在報(bào)刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內(nèi)容復(fù)印件,對(duì)有型實(shí)體廣告報(bào)銷(xiāo)必須附“廣告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告”,特殊情況另外說(shuō)明。
3、客戶(hù)的廣告費(fèi)報(bào)銷(xiāo):(1)由客戶(hù)提出申請(qǐng)(填報(bào)廣告費(fèi)支出項(xiàng)目審批表);(2)區(qū)域經(jīng)理簽字(根據(jù)廣告驗(yàn)收?qǐng)?bào)告);(3)總經(jīng)理審批。
(七)、車(chē)輛維修費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo):(另行規(guī)定)
(八)、其它費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
1、需要安裝、調(diào)試的設(shè)備必須在合同或協(xié)議書(shū)上注明其安裝、調(diào)試費(fèi)用額,并規(guī)定權(quán)限簽字,否則不予報(bào)銷(xiāo)。
建筑、安裝工程的發(fā)票報(bào)銷(xiāo),必須附有建筑、安裝合同、有關(guān)部門(mén)組織的工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,簽訂合同時(shí)注明發(fā)票的種類(lèi),如:建筑、安裝專(zhuān)用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據(jù)。
2、郵政特快專(zhuān)遞等郵件發(fā)票報(bào)銷(xiāo)必須在報(bào)銷(xiāo)單上注明郵件名稱(chēng),單件費(fèi)用在50元以上的,必須由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),單件費(fèi)用在100元以上的由主管副總簽字認(rèn)可。
寄給銷(xiāo)售分公司的,由經(jīng)辦人注明該銷(xiāo)售分公司及負(fù)責(zé)人名稱(chēng),并經(jīng)部長(zhǎng)簽字證明,費(fèi)用由分公司自負(fù)。
寄給客戶(hù)的費(fèi)用由客戶(hù)自負(fù)。
3、工傷醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,否則不予報(bào)銷(xiāo)
4、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo):凡屬學(xué)習(xí)培訓(xùn)的均須附總經(jīng)理批準(zhǔn)的通知書(shū),報(bào)銷(xiāo)時(shí)培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支單列。
5、銀行匯、貸手續(xù)費(fèi)先由相關(guān)主管會(huì)計(jì)簽字證明經(jīng)審稽后報(bào)銷(xiāo)。
(九)、報(bào)銷(xiāo)單整理、粘貼、填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)
1、報(bào)銷(xiāo)單整理以同一類(lèi)票據(jù)所發(fā)生的時(shí)間先后為順序。
2、整理有序的報(bào)銷(xiāo)憑據(jù),正面向上,左上角對(duì)齊,粘貼平整,中間不鼓包,兩側(cè)與報(bào)銷(xiāo)單等寬,當(dāng)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)比報(bào)銷(xiāo)單長(zhǎng)時(shí),折疊平整。
3、報(bào)銷(xiāo)單粘貼時(shí)注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住,若因此發(fā)生的審稽金額與報(bào)銷(xiāo)金額不符,由報(bào)銷(xiāo)人自負(fù)。
4、報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)(包括出差通知單填寫(xiě)、審批)必須用黑色的鋼筆或水筆,以防日久褪色。
5、“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě):部門(mén)、出差人、報(bào)銷(xiāo)日期、出差日期、出差事由、各欄費(fèi)用、金額大小寫(xiě)等項(xiàng)目必須完整與正確。
6、合計(jì)金額大寫(xiě)時(shí)必須注意:前面用“¤”封頂,后面用大寫(xiě)“零”補(bǔ)足。
7、外購(gòu)材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷(xiāo)。
(十)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)附件及要求
1、原材料購(gòu)貨發(fā)票:入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、進(jìn)貨檢驗(yàn)單、數(shù)量抽檢單或磅碼單(以重量作單位的產(chǎn)品)、物料采購(gòu)申請(qǐng)單財(cái)務(wù)聯(lián)、價(jià)格變動(dòng)及供方供貨應(yīng)附購(gòu)銷(xiāo)合同。
2、外協(xié)外購(gòu)件、輔助材料購(gòu)貨發(fā)票:入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單、磅碼單、物料采購(gòu)申請(qǐng)單財(cái)務(wù)聯(lián)等。
3、備品備件購(gòu)貨發(fā)票:入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、物料采購(gòu)申請(qǐng)單、備件報(bào)檢單、數(shù)量抽檢單或財(cái)務(wù)聯(lián)等。
4、固定資產(chǎn)的發(fā)票:設(shè)備購(gòu)(添)置申請(qǐng)單、設(shè)備開(kāi)箱驗(yàn)收單、購(gòu)銷(xiāo)合同、設(shè)備安裝驗(yàn)收單、入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單財(cái)務(wù)聯(lián)等。
如果購(gòu)入的設(shè)備價(jià)格超出申請(qǐng)資金,必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、辦公、勞保用品購(gòu)貨發(fā)票:入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、印刷品申請(qǐng)表、采購(gòu)計(jì)劃單。
6、購(gòu)買(mǎi)書(shū)籍的發(fā)票:由主管副總批準(zhǔn)的購(gòu)書(shū)申請(qǐng)單、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的入庫(kù)單或辦公室登記。
7、分公司添置資產(chǎn):經(jīng)批準(zhǔn)的添置報(bào)告、資產(chǎn)登記清單。
8、基建材料購(gòu)入的發(fā)票:入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)、基建物業(yè)部采購(gòu)計(jì)劃單、檢驗(yàn)單等。
9、基建工程發(fā)票:合同、工程決算書(shū)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。
基建工程不得轉(zhuǎn)包。
10、設(shè)備安裝、調(diào)試發(fā)票:合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。
11、電腦、復(fù)印機(jī)等辦公設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)的發(fā)票:外協(xié)修理(加工)單、合同等。
12、車(chē)隊(duì)運(yùn)輸發(fā)票:貨運(yùn)單,相應(yīng)的出、入庫(kù)單等。
13、零星運(yùn)輸發(fā)票:內(nèi)容齊全的運(yùn)輸?shù)怯洷?相應(yīng)的出、入庫(kù)單等;汽車(chē)帶貨由主管部長(zhǎng)簽字證明。
14、公司員工發(fā)生旅游、參觀費(fèi)用:事先由負(fù)責(zé)人出具書(shū)面報(bào)告并注明本次預(yù)算費(fèi)用總額開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn):如住宿、補(bǔ)貼等,個(gè)人費(fèi)用1萬(wàn)元以下,團(tuán)體費(fèi)用5萬(wàn)元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),超出限額經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
15、水電費(fèi)發(fā)生的費(fèi)用:管道工和電工每月申報(bào)的用水度數(shù)和用電度數(shù)。
16、工傷費(fèi)用發(fā)票:工傷證明單、工傷領(lǐng)導(dǎo)小組的處理結(jié)果。
17、進(jìn)口設(shè)備、材料的各種稅費(fèi):經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、合同。
18、工作服、工作帽、捐贈(zèng)品、福利費(fèi)用:總經(jīng)理批準(zhǔn)單、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單。
19、名片費(fèi)用:由策劃部設(shè)計(jì),主管副總批準(zhǔn),
20、探望病人費(fèi)用:由工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(辦公室主任可參與)。
21、報(bào)刊雜志所發(fā)生的費(fèi)用: 由部門(mén)主管審核,報(bào)總經(jīng)理最后批準(zhǔn)。
22、購(gòu)買(mǎi)攝影配件費(fèi)用:由策劃部批準(zhǔn),機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)。
23、大宗禮品(包括廣告衫、廣告筆等):經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告、機(jī)物料倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單。
24、差旅費(fèi):經(jīng)部門(mén)主管批準(zhǔn)的員工出差通知單。
(十一)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序
1、經(jīng)辦人必須將自審無(wú)誤的發(fā)票、單證,根據(jù)附件要求整理粘貼好,送審稽員審核。
2、審稽員根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的條款,審稽簽章后退還經(jīng)辦人,由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字。
3、經(jīng)辦人到相關(guān)會(huì)計(jì)(出納)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
(十二)、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限
1、由董事長(zhǎng)審批的范圍
(1)一次送禮金額在2萬(wàn)元以上;
(2)新上技改項(xiàng)目,包括從填土開(kāi)始到工程結(jié)束(5-50萬(wàn)元) ;
(3)進(jìn)口設(shè)備引進(jìn);
(4)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策,如股份制改造,對(duì)外聯(lián)營(yíng)、合作、投資;
(5)對(duì)救災(zāi)等捐款、捐物3萬(wàn)元以下的開(kāi)支費(fèi)用。
4-10萬(wàn)元由核心董事商定,10-50萬(wàn)元由董事會(huì)討論決定,50萬(wàn)元以上由股東大會(huì)決定;
(6)固定資產(chǎn)購(gòu)置5-50萬(wàn)元,包括無(wú)形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi)。
50萬(wàn)元以上由董事會(huì)討論決定;
(7)公司的大額福利費(fèi)用開(kāi)支;
(8)上交稅、費(fèi)、人身保險(xiǎn)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)
(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費(fèi)用。
2、由總經(jīng)理審批的范圍
(1)固定資產(chǎn)購(gòu)置5萬(wàn)元以下,包括無(wú)形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi);
(2)一次性添置日常用品總金額3萬(wàn)元以下或單位價(jià)值3000元以下;
(3)副總經(jīng)理、副總級(jí)差旅費(fèi)和出差純差旅費(fèi)400元以上的員工的報(bào)銷(xiāo)由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字;
(4)招待費(fèi)用、乘坐飛機(jī)費(fèi)用由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字;
(5)一次送禮金額在2萬(wàn)元以下(含2萬(wàn)元);
(6)廣告費(fèi)預(yù)算內(nèi)的審批;
(7)租賃、融資、借款利息;
(8)各種培訓(xùn)、報(bào)名、聘用師資的報(bào)銷(xiāo);
(9)員工旅游等發(fā)生的費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo),一般福利費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo);
(10)上級(jí)有關(guān)部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo);
(11)由副部長(zhǎng)以上(含副部長(zhǎng))陪同關(guān)系單位、政府部門(mén)來(lái)公司參觀指導(dǎo)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo);
(12)直線(xiàn)電話(huà)、手機(jī)費(fèi)按限額憑票報(bào)銷(xiāo);
(13)汽車(chē)修理費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo);
(14)設(shè)備安裝、就位費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo);
(15)采購(gòu)貨物總價(jià)值在20萬(wàn)元以上;
(16)辦事處添置資產(chǎn)費(fèi)用;
(17)無(wú)明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上;
(18)租房費(fèi)用;
(19)工傷醫(yī)藥費(fèi)的報(bào)銷(xiāo);
(20)材料短少需要賠償額度的報(bào)銷(xiāo);
(21)水費(fèi)、電費(fèi)的報(bào)銷(xiāo);
(22)駕駛員添置汽車(chē)修理配件、工具的報(bào)銷(xiāo);
(23)各類(lèi)汽車(chē)的養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢、年審等政策性費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo);
(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報(bào)銷(xiāo);
(25)楓橋的伙食招待費(fèi);
(26)其他有關(guān)費(fèi)用。
3、副總經(jīng)理(總監(jiān))審批的范圍:
出差純差旅費(fèi)用400元以下的所轄部門(mén)部長(zhǎng)以下的員工的報(bào)銷(xiāo)
(十三)、其他規(guī)定
1、董事長(zhǎng)的差旅費(fèi)和日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。
2、本規(guī)定有明確規(guī)定報(bào)銷(xiāo)辦法的,按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
沒(méi)有明確規(guī)定的,先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn),批準(zhǔn)后的報(bào)銷(xiāo)單由審稽負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。
3、供應(yīng)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向成本會(huì)計(jì)提供價(jià)格變動(dòng)數(shù)據(jù),另外原則上3個(gè)月提供一份最新價(jià)格參照表,(具體由供應(yīng)部門(mén)根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié),但最長(zhǎng)不得超過(guò)4個(gè)月,每年不得少于4次,需附目錄并裝訂成冊(cè))。
4、本管理規(guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時(shí),由財(cái)務(wù)部參照最新財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定提請(qǐng)書(shū)面修改意見(jiàn),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行并報(bào)董事長(zhǎng)備案。
5、所有報(bào)銷(xiāo)單須審稽員獨(dú)立審稽,審稽有權(quán)拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負(fù)任何責(zé)任。
6、審稽人員違反本管理標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定,受理并通過(guò)了不符合本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的發(fā)票、單證,按報(bào)銷(xiāo)金額的1%予以罰款,并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證,由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。
7、報(bào)銷(xiāo)后尚有掛賬的,其掛賬金額超過(guò)掛賬限額標(biāo)準(zhǔn)按月計(jì)扣銀行同期貸款利率資金占用費(fèi),由審稽結(jié)算并在月末一次性分段,在當(dāng)月工資中扣除,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并報(bào)勞資核算員執(zhí)行。
如果出納會(huì)計(jì)未按標(biāo)準(zhǔn)扣罰利息,則扣出納會(huì)計(jì)當(dāng)月工資100元,由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)進(jìn)行監(jiān)督。
8、各正副部長(zhǎng)、主任等,凡是超越規(guī)定的審批權(quán)限的,則每次扣本月工資50元,罰款在工資中扣除,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督并報(bào)勞資人員執(zhí)行。
9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天,(連續(xù)出差的按最后回公司日期計(jì)算)逾期報(bào)銷(xiāo),按報(bào)銷(xiāo)金額的0.2%按日扣除,延期30天以上報(bào)的作每天按票面額的1%扣罰,由審稽計(jì)算并執(zhí)行。
駕駛員出差在外,無(wú)法按時(shí)報(bào)銷(xiāo),則回公司后一天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢,并需提供相應(yīng)的出車(chē)單以作證明,否則仍按以上執(zhí)行。
10、票證報(bào)銷(xiāo)程序
(1)經(jīng)辦人員先填寫(xiě)
(2)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)主管審核簽字確認(rèn)
(3)財(cái)務(wù)審稽確認(rèn)
(4)主管副總審核簽字確認(rèn)
(5)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn)
(6)總經(jīng)理簽字確認(rèn)
(7)董事長(zhǎng)簽字確認(rèn)
(8)出納處報(bào)銷(xiāo)(根據(jù)簽字報(bào)銷(xiāo)權(quán)限,主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(guò)(6)、(7)程序,總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(guò)(7)程序。
11、報(bào)銷(xiāo)人需熟知費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定,在送審前必須辦齊一切手續(xù)。
送審后的報(bào)銷(xiāo)單不再更改。
若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報(bào)銷(xiāo)要求,導(dǎo)致報(bào)銷(xiāo)金額與所填金額不相符的,均按審稽確認(rèn)的金額執(zhí)行。
(十四)、檢查與考核
1、本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行。
2、本標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)部檢查與考核。
3、本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。
20__年3月9日
第12篇 地產(chǎn)置業(yè)現(xiàn)金借款及報(bào)銷(xiāo)管理辦法
1、目的
為確保現(xiàn)金支取符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,現(xiàn)金支出內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有庫(kù)存現(xiàn)金的收支活動(dòng)。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門(mén)對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1管理費(fèi)用支出控制規(guī)定 fm-am-13
4、工作程序
4.1庫(kù)存現(xiàn)金的支出范圍
1)支付職工個(gè)人工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助等款項(xiàng)。
2)支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、各種勞保、福利費(fèi),以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
3)支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
4)轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額(1000元)起點(diǎn)以下的零星支出,具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對(duì)外的小額勞務(wù)支出等。
5)日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支出(1000元)起點(diǎn)以下。
6)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他款項(xiàng)支出。
4.2現(xiàn)金借款規(guī)范
(現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費(fèi)用)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
借款申請(qǐng)
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人持《借款審批單》向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款。借款審批單注明借款部門(mén)、責(zé)任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預(yù)計(jì)還款日期,如為出差借款,借款人填寫(xiě)《出差報(bào)告單》,附于《借款審批單》后。
一次性借款金額超過(guò)1萬(wàn)的,須提前3天向財(cái)務(wù)部預(yù)告。
2
本部門(mén)審批
部門(mén)經(jīng)理
《借款審批單》由經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部審核。
3
財(cái)務(wù)部審批,支款
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
出納
財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽借款申請(qǐng)單據(jù),交出納按照《借款審批單》審批金額支付現(xiàn)金。
4
借款確認(rèn)
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人在《借款審批單》上簽字確認(rèn)?！冻霾顖?bào)告單》經(jīng)辦人自行保存,待出差結(jié)束報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)使用。
4.3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序
(僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷(xiāo)借款的報(bào)銷(xiāo)管理程序)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
銷(xiāo)帳時(shí)間規(guī)定
經(jīng)辦人
原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后三天內(nèi)清償借款,最多不超過(guò)十五天;
2
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)初審
經(jīng)辦人
部門(mén)經(jīng)理
經(jīng)辦人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報(bào)告單》,本部門(mén)經(jīng)理審簽。
3
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)復(fù)審
預(yù)算管理員
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng):
如報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍,或金額超過(guò)計(jì)劃,在單據(jù)上注明“計(jì)劃外”或“超計(jì)劃”等字樣,并作說(shuō)明。
如報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)?jiān)谟?jì)劃范圍內(nèi),簽字確認(rèn)。
4
超預(yù)算報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)充程序
經(jīng)辦人
部門(mén)經(jīng)理
分管副總
預(yù)算管理員
超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》返回經(jīng)辦人填寫(xiě)《超預(yù)算說(shuō)明》,本部門(mén)經(jīng)理及分管副總審簽,預(yù)算管理員審核
5
報(bào)銷(xiāo)審定
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)總監(jiān)
財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷(xiāo);
超預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),由財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷(xiāo)。
6
逾期借款處理
出納/會(huì)計(jì)
對(duì)于逾期借款,出納將《借款審批單》轉(zhuǎn)給會(huì)計(jì),按其他應(yīng)收款進(jìn)行帳務(wù)出處理。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1現(xiàn)金借款流程(見(jiàn)附件一)
6.2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程(見(jiàn)附件二)
第13篇 工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法
工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法
第一章 總則
第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)移動(dòng)通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理,本著既保證工作需要、又有效控制費(fèi)用的原則,結(jié)合公司實(shí)際,制定本辦法。
第二章 適用范圍及管理原則
第二條 適用范圍:公司所屬各部門(mén)移動(dòng)及固定電話(huà)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)均適用本辦法。
第三條 管理原則:通訊費(fèi)用按照“限額報(bào)銷(xiāo)、超額自理、結(jié)余不補(bǔ)”的原則,按月在限額內(nèi)憑話(huà)費(fèi)發(fā)票在本單位進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。
第三章 報(bào)銷(xiāo)范圍及標(biāo)準(zhǔn)
第四條 報(bào)銷(xiāo)范圍:公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、定向服務(wù)用車(chē)司機(jī),外地駐站人員。
第五條 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):
(一)單位正職(或副科級(jí)主持工作)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)為360元/月;
(二)單位副職(或享受副科級(jí)待遇)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)為260元/月;
(三)駐榆煉站:站長(zhǎng)260元/月,副站長(zhǎng)240元/月,駐站工作人員150元/月;
(四)駐永煉站:副站長(zhǎng)200元/月,一般工作人員100元/月;
(五)定向服務(wù)用車(chē)司機(jī)150元/月;司機(jī)100元/月。
(六)調(diào)度管理部、質(zhì)量安全室、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、綜合辦公室各部門(mén)主任240元/月,副主任200元/月
第六條 固定通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):
(一)單位正職(或副科級(jí)主持工作)固定通訊費(fèi)200元/月;
(二)副科級(jí)固定通訊費(fèi)150元/月;
(三)各部門(mén)業(yè)務(wù)上固定通訊費(fèi)為300元/月。
第七條 手機(jī)及固定電話(huà)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定:
(一)“24小時(shí)”開(kāi)機(jī)原則,享受話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時(shí)開(kāi)機(jī)。
(二)公司享受話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的人員(公司領(lǐng)導(dǎo)除外)均實(shí)行一卡(一號(hào))報(bào)銷(xiāo),以報(bào)公司登記備案的號(hào)為準(zhǔn),其余卡(號(hào))話(huà)費(fèi)自理。
(三)手機(jī)換號(hào)后應(yīng)第一時(shí)間報(bào)本單位相關(guān)部門(mén),進(jìn)行重新登記,避免貽誤工作或給話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)造成影響。
(四)享受話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)人員,應(yīng)及時(shí)檢查手機(jī)使用情況,如電量、話(huà)費(fèi)、手機(jī)狀況等,以免造成停機(jī)影響工作。
(五)對(duì)于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員,移動(dòng)話(huà)費(fèi)按其較高的崗位報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,不得重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。
(六)固定電話(huà)年內(nèi)超額月份的話(huà)費(fèi)可用其他月份結(jié)余話(huà)費(fèi)進(jìn)行沖抵,年底匯總結(jié)算,自行負(fù)擔(dān)超額部分話(huà)費(fèi)。
第四章 附則
第八條 本辦法由公司綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第九條 本辦法未盡事宜,按照國(guó)家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。
第十條 本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。
第14篇 _集團(tuán)公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法
1. 目的
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,本著保證出差人員工作與生活需要,并貫徹勤儉節(jié)約的精神,特制定本辦法。
2. 范圍
本辦法適用于集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司。
3. 職責(zé)
3.1集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司負(fù)責(zé)因公外出人員的確認(rèn),由主管副總裁按規(guī)定要求逐級(jí)審批。
3.2 外出人員的費(fèi)用支出,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核報(bào)銷(xiāo)。
4. 具體規(guī)定
4.1 集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司因公外出人員,在公出期間所支出的費(fèi)用,要本著勤儉節(jié)約,杜絕浪費(fèi)的原則,嚴(yán)格按以下規(guī)定。
4.2出差乘坐車(chē)、船、飛機(jī)的等級(jí)
4.2.1 集團(tuán)董事長(zhǎng)、總裁可以乘坐火車(chē)軟臥車(chē)、飛機(jī)頭等艙、輪船一等艙位以及其他交通工具,并按實(shí)報(bào)銷(xiāo);
4.2.2 集團(tuán)總裁助理以上人員可以乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車(chē)軟臥車(chē)、輪船二等艙位以及其它交通工具,并按實(shí)報(bào)銷(xiāo);
4.2.3集團(tuán)職能部門(mén)經(jīng)理及子公司總經(jīng)理級(jí)職務(wù)以及一般工作人員可以乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車(chē)硬臥車(chē)、輪船三等艙位以及其它交通工具,并按實(shí)報(bào)銷(xiāo);
4.2.4 機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、人身保險(xiǎn)費(fèi)、訂票手續(xù)費(fèi)等隨機(jī)、車(chē)、船票一同據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
4.2.5出差目的地乘坐火車(chē)可直接到達(dá)的一律乘坐火車(chē),且連續(xù)乘坐火車(chē)12小時(shí),給予增加途中補(bǔ)助20元。低于12小時(shí)的不享受此項(xiàng)補(bǔ)助,乘坐飛機(jī)者,不論艙位等級(jí)和時(shí)間長(zhǎng)短,一律不享受此項(xiàng)補(bǔ)助。
4.2.6出差人員原則上不得乘坐飛機(jī),但確因任務(wù)緊急或必須隨同集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同行的必須經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)方可乘坐,并按上述4.2.1至4.2.4的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
4.3住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及開(kāi)支辦法
4.3.1住宿費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行:
項(xiàng)目
職務(wù)
住宿
北京、上海、深圳
天津、重慶、各計(jì)劃單列市及各省會(huì)城市
其他地區(qū)
集團(tuán)副總裁以上
最高不得超過(guò)650元
400
集團(tuán)職能部門(mén)經(jīng)理及子公司總經(jīng)理以上
380
340
280
其他工作人員
240
180
150
4.3.2出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額范圍內(nèi)憑宿費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo),實(shí)際住宿超過(guò)規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷(xiāo)。但實(shí)際宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,按節(jié)約金額的30%給予宿費(fèi)節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)于公出寄宿而不能取得發(fā)票的,可按相應(yīng)住宿規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的50%給予節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)。集團(tuán)明確規(guī)定任何人員不允許在所住賓館簽單消費(fèi);兩人以上(同性)共同出差的不得單開(kāi)房間,只能按標(biāo)準(zhǔn)間報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)人數(shù)以此類(lèi)推。特殊情況必須經(jīng)總裁簽批。
4.4交通費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)
4.4.1往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站交通費(fèi)憑機(jī)場(chǎng)航班及公交車(chē)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo);確因任務(wù)緊急,短期內(nèi)無(wú)法趕乘航班車(chē)的,經(jīng)主管副總裁同意后可報(bào)銷(xiāo)趕赴機(jī)場(chǎng)出租車(chē)票。工作人員出差期間每日補(bǔ)助交通費(fèi)20元,按出差自然天數(shù)減一天計(jì)發(fā),不再報(bào)銷(xiāo)任何交通費(fèi)用?？偛弥硪陨先藛T出差期間的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
4.4.2夜間連續(xù)乘車(chē)時(shí)間超過(guò)10個(gè)小時(shí)的,可購(gòu)?fù)P鋪票;
4.4.3出差人員乘坐車(chē)、船均不得報(bào)銷(xiāo)'音樂(lè)茶座'等費(fèi)用;
4.5生活費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
4.5.1公司副總裁以上領(lǐng)導(dǎo)外出期間因工作需要可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)用;其他工作人員必須請(qǐng)示主管副總裁同意后經(jīng)總裁簽字方可報(bào)銷(xiāo)。
4.5.2工作人員出差生活費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天補(bǔ)助30元人民幣。經(jīng)濟(jì)特區(qū)每人每天補(bǔ)助50元。
4.5.3工作人員出差伙食補(bǔ)助不分途中和住勤,按出差自然天數(shù)減一天計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助。
4.5.4因公野外作業(yè)要根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)時(shí)間的長(zhǎng)短、難易程度、食宿條件的不同采取一事一議,適當(dāng)給予補(bǔ)助。
4.6 因工作需要,陪同有關(guān)部門(mén)工作人員辦案,辦案期間的交通費(fèi)、日常生活費(fèi)用(包括餐費(fèi))經(jīng)總裁同意并批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo),同時(shí)陪同人員不再享受交通及伙食補(bǔ)助。
4.7工作人員出差期間,因游覽或非工作需要而開(kāi)支的一切費(fèi)用,均由個(gè)人自理。乘出差之便,未經(jīng)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的,其繞道的車(chē)、船費(fèi)及生活費(fèi)由個(gè)人自理。享受探親待遇的人員,只準(zhǔn)乘坐火車(chē),且乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的允許報(bào)銷(xiāo)硬臥車(chē)票,因路途遙遠(yuǎn)在轉(zhuǎn)乘過(guò)程中需要停留一天的,可按一般工作人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。
4.8集團(tuán)員工的出差費(fèi)用超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,必須報(bào)主管副總裁批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
4.9對(duì)參加行業(yè)舉辦的會(huì)議及學(xué)習(xí)班并由會(huì)議主辦單位統(tǒng)一安排食、宿收取的費(fèi)用,或經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)的專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用,可憑會(huì)議通知及專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用審批單據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。不在發(fā)放相應(yīng)的生活補(bǔ)貼。
4.10差旅費(fèi)預(yù)借的審批及報(bào)銷(xiāo)辦法
4.10.1實(shí)行差旅費(fèi)借支的事前審批和事后核銷(xiāo)制度,集團(tuán)職能部門(mén)及子公司工作人員因公外出,若需借支差旅費(fèi)或報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi),應(yīng)旅行公出借款審批或事后核銷(xiāo)手續(xù)。
4.10.2工作人員需預(yù)借差旅費(fèi)的,應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金借款審批單,預(yù)借金額在500元以下的,須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。預(yù)借金額在500元以上2,000以下的,須經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn);2,000以上的必須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。同時(shí)各級(jí)簽字后再經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)簽,財(cái)務(wù)部方可辦理付款手續(xù)。對(duì)借款金額較大的,必須提前半日通知財(cái)務(wù)部,避免由于資金準(zhǔn)備不足給工作帶來(lái)麻煩。
4.10.3出差人員應(yīng)在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單并及時(shí)報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)票據(jù)必須按照時(shí)間順序分類(lèi)粘貼。經(jīng)職能部門(mén)經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字,財(cái)務(wù)部方可給予報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷(xiāo)完畢的業(yè)務(wù)必須向當(dāng)事人提供報(bào)銷(xiāo)回執(zhí),以備日后查找。對(duì)拖欠借款者,財(cái)務(wù)部直接從其本人工資中扣抵。對(duì)故意拖欠不報(bào)賬人員,財(cái)務(wù)部有權(quán)加收資金占用費(fèi),情節(jié)嚴(yán)重者則給予罰款。年度終了,個(gè)人借款除購(gòu)置大宗材料、物資、設(shè)備等無(wú)法報(bào)賬的以外,一律如數(shù)退回。
4.11集團(tuán)內(nèi)部員工在財(cái)務(wù)部掛賬前款未清者,不得再次預(yù)借差旅費(fèi)。
第15篇 _集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法
1. 目的
為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)成本的管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)行為,增強(qiáng)開(kāi)支的合理性,提高經(jīng)營(yíng)效益,特制定本辦法。
2. 應(yīng)用范圍
本辦法適用于集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司。
3. 職責(zé)
3.1集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司日常經(jīng)營(yíng)所需各項(xiàng)費(fèi)用的確認(rèn),由主管副總裁按規(guī)定要求逐級(jí)審批。
3.2集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司費(fèi)用支付的核算,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核報(bào)銷(xiāo),對(duì)違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。
4. 具體規(guī)定
4.1 本辦法規(guī)定的費(fèi)用包括集團(tuán)日常經(jīng)營(yíng)以及其他日常管理需要而發(fā)生的各種費(fèi)用。
4.2 對(duì)年初設(shè)定限額指標(biāo)項(xiàng)目的各項(xiàng)支出,必須在指標(biāo)范圍內(nèi)使用。
4.3 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法》執(zhí)行。
4.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)是集團(tuán)因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等,應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握。所有招待費(fèi)用的開(kāi)支必須嚴(yán)格控制在年度核定的指標(biāo)限額內(nèi),經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字方可報(bào)銷(xiāo)。對(duì)超出年度核定指標(biāo)的,必須在取得總裁增批指標(biāo)后方可報(bào)銷(xiāo)。
4.5郵電費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。因開(kāi)展業(yè)務(wù)及移動(dòng)辦公而使用的固定電話(huà)、移動(dòng)電話(huà)、租用專(zhuān)線(xiàn)等通訊工具的費(fèi)用均應(yīng)納入郵電費(fèi)支出。因開(kāi)展業(yè)務(wù)及移動(dòng)辦公過(guò)程中發(fā)生的有關(guān)通訊費(fèi)用須經(jīng)集團(tuán)主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字方可報(bào)銷(xiāo),并按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
4.5.1通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/年/人)
標(biāo)準(zhǔn)
職務(wù)
限額標(biāo)準(zhǔn)
集團(tuán)副總裁以上人員(包括住宅電話(huà))
按實(shí)報(bào)銷(xiāo)
集團(tuán)總裁助理以上人員
按實(shí)報(bào)銷(xiāo)
集團(tuán)職能部門(mén)經(jīng)理及子公司總經(jīng)理
2500
集團(tuán)職能部門(mén)經(jīng)理助理及子公司副總經(jīng)理
1500
集團(tuán)職能部門(mén)業(yè)務(wù)主管及人力資源部確定的特殊人員
適當(dāng)考慮
4.5.1.1確因開(kāi)展業(yè)務(wù)而超限額費(fèi)用的,須經(jīng)集團(tuán)主管副總裁特殊批準(zhǔn)。年報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)3000元的,必須經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。除集團(tuán)總裁助理以上人員以外,通訊費(fèi)用每半年按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)一次,既每年的六月末和十二月末,過(guò)期不候。
4.5.1.2手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo),一律在限額內(nèi)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)。不辦理托收。具體人員享受標(biāo)準(zhǔn)由總裁辦與人力資源部門(mén)提供。
4.5.1.3特殊人員是考慮到工作的特殊性,常常處于被動(dòng)呼叫,財(cái)務(wù)部則根據(jù)集團(tuán)人力資源部提供的名單在規(guī)定的范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)時(shí)間按4.5.1.1條執(zhí)行。
4.5.2凡是享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼的工作人員,使用的通訊工具必須在集團(tuán)總裁辦注冊(cè)登記,移動(dòng)電話(huà)要保證在早8:00時(shí)-晚22:00時(shí)之前待機(jī),如月份內(nèi)關(guān)機(jī)狀態(tài)累計(jì)三次者或由于欠費(fèi)等原因影響工作的,總裁辦將追究其責(zé)任,財(cái)務(wù)部同時(shí)停止報(bào)銷(xiāo)。
4.6 行政雜項(xiàng)費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)。包括辦公費(fèi)、公雜費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、宣傳費(fèi)、修理費(fèi)、印刷費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、租賃費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)等。費(fèi)用支出額在200元以下的由職能部門(mén)經(jīng)理、子公司總經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)主管簽字既可報(bào)銷(xiāo),超過(guò)200元-2000元的須經(jīng)集團(tuán)主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字報(bào)銷(xiāo),2000元以上的必須經(jīng)集團(tuán)總裁簽字,否則財(cái)務(wù)部不得報(bào)銷(xiāo)?？偛棉k、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部將聯(lián)合不定期對(duì)報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用情況進(jìn)行抽查,發(fā)現(xiàn)化整為零變相報(bào)銷(xiāo)的,集團(tuán)將對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
4.7費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)行歸口管理?？偛棉k負(fù)責(zé)辦公用品以及報(bào)刊費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、電子通訊費(fèi)、車(chē)輛運(yùn)營(yíng)費(fèi)、資料費(fèi)、廣告費(fèi)、門(mén)前三包、裝修費(fèi)、房屋維修費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)等的采購(gòu)和報(bào)銷(xiāo)工作。人力資源部負(fù)責(zé)培訓(xùn)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的使用及報(bào)銷(xiāo)工作。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審計(jì)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用的管理和報(bào)銷(xiāo)工作。
4.8 加強(qiáng)交通道橋收費(fèi)票據(jù)的管理,報(bào)銷(xiāo)人必須按要求填寫(xiě)道橋報(bào)銷(xiāo)審批單,標(biāo)明行車(chē)路線(xiàn),票據(jù)粘貼要整齊。駕駛?cè)藛T因違章而被罰沒(méi)的票據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)。
4.9嚴(yán)格車(chē)用油料的管理,車(chē)輛用油必須憑出車(chē)記錄報(bào)銷(xiāo)。駕駛?cè)藛T要認(rèn)真登記出車(chē)記錄單,記錄單須載明出車(chē)時(shí)間、往返路程等相關(guān)數(shù)據(jù),往返路程所耗油料應(yīng)與購(gòu)油發(fā)票接近,否則,財(cái)務(wù)部拒絕報(bào)銷(xiāo)。
4.10加強(qiáng)辦公電話(huà)的管理,集團(tuán)樓內(nèi)通訊必須使用內(nèi)部電話(huà),不得私話(huà)公打。總裁辦將不定期抽查集團(tuán)職能部門(mén)的通話(huà)記錄,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
4.11對(duì)于工程中發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、費(fèi)用、大宗機(jī)物料等支出,必須事先作出合理的工程預(yù)算以及工程款項(xiàng)支付進(jìn)度表,經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會(huì)研究通過(guò),總裁、主管副總裁、子公司總經(jīng)理、預(yù)算員、計(jì)劃員簽字后,送財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)總監(jiān)必須在該預(yù)算計(jì)劃總價(jià)的50%范圍內(nèi)嚴(yán)格控制使用,同時(shí)財(cái)務(wù)部要及時(shí)向總裁報(bào)送工程款項(xiàng)支付進(jìn)度表。
4.12直接用于工程開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的前期費(fèi)支出,包括土地開(kāi)發(fā)費(fèi)、房屋開(kāi)發(fā)費(fèi)、配套設(shè)施開(kāi)發(fā)費(fèi)、代建工程開(kāi)發(fā)費(fèi)等,所支出的款項(xiàng)必須經(jīng)集團(tuán)總裁簽字方可到財(cái)務(wù)部辦理支款手續(xù)。
4.13直接用于工程建筑項(xiàng)目的工程支出,包括工程用大宗原材料費(fèi)用、人工費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)用、施工間接費(fèi)用等,支出款項(xiàng)在5萬(wàn)元以?xún)?nèi)的,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁簽字,財(cái)務(wù)總監(jiān)在計(jì)劃預(yù)算內(nèi)審批后,方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。支出金額在5萬(wàn)元以上的必須經(jīng)集團(tuán)總裁簽字。
4.14對(duì)于工程開(kāi)發(fā)性支出的款項(xiàng)要求在取得正規(guī)發(fā)票五日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)發(fā)票必須嚴(yán)格按照第十一條、第十二條的規(guī)定由經(jīng)辦人簽字,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字,財(cái)務(wù)部才給予報(bào)銷(xiāo)。
4.15對(duì)于工程建筑所需采購(gòu)的原材料發(fā)票,包括磚、瓦、砂、石、水泥等,必須憑工程材料入庫(kù)驗(yàn)收單報(bào)銷(xiāo),入庫(kù)單項(xiàng)目要填列齊全,經(jīng)辦員、保管員必須簽字。發(fā)貨票必須按上述規(guī)定,經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字,財(cái)務(wù)才給予報(bào)銷(xiāo)。
4.16費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程如下:
4.16.1經(jīng)辦人員簽字,對(duì)于固定資產(chǎn)、庫(kù)存物資等方面的業(yè)務(wù)必須附有入庫(kù)單。
4.16.2必須經(jīng)過(guò)本部門(mén)、本公司總經(jīng)理簽字。
4.16.3根據(jù)上述有關(guān)規(guī)定取得主管副總裁的批準(zhǔn)。
4.16.4取得總裁的批準(zhǔn)。
4.16.5取得財(cái)務(wù)總監(jiān)的審批。
4.16.6所有簽字的領(lǐng)導(dǎo)必須簽署名字的全稱(chēng),必須注名明簽字日期。
4.16.7經(jīng)辦人員在完成以上簽字后,持報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)到集團(tuán)財(cái)務(wù)部各自主辦會(huì)計(jì)辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
4.16.8辦會(huì)計(jì)應(yīng)在最短時(shí)間內(nèi)編制好相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證,交給復(fù)核會(huì)計(jì)復(fù)核,復(fù)核會(huì)計(jì)復(fù)核無(wú)誤后,再轉(zhuǎn)交給出納人員付款,堅(jiān)決杜絕出納人員在沒(méi)有取得相應(yīng)的付款憑證就依照原始憑證付款,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律處理。
