包括哪些
工程預(yù)算管理制度是企業(yè)工程項目管理的核心組成部分，主要涵蓋以下幾個關(guān)鍵點：
1. 預(yù)算編制：確定項目的成本估算，包括人力、材料、設(shè)備和間接費用等。
2. 預(yù)算審批：管理層對預(yù)算進行審查和批準，確保其合理性和可行性。
3. 預(yù)算執(zhí)行：在項目實施過程中，按照批準的預(yù)算進行資源配置和費用控制。
4. 預(yù)算監(jiān)控：定期對比實際花費與預(yù)算，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取糾正措施。
5. 預(yù)算調(diào)整：在必要時，根據(jù)項目進度和市場變化，對預(yù)算進行修訂和更新。
6. 預(yù)算評估：項目結(jié)束后，對預(yù)算執(zhí)行情況進行總結(jié)和評估，為后續(xù)項目提供參考。
流程
1. 制定預(yù)算計劃：項目團隊根據(jù)項目需求和技術(shù)規(guī)格，制定詳細的預(yù)算計劃。
2. 審核與批準：財務(wù)部門和管理層對預(yù)算計劃進行審核，確保其準確性與合理性。
3. 實施與跟蹤：項目啟動后，按照預(yù)算計劃進行操作，同時通過預(yù)算管理系統(tǒng)進行實時跟蹤。
4. 預(yù)算控制：當實際支出與預(yù)算出現(xiàn)偏差時，需分析原因并采取調(diào)整措施。
5. 定期報告：項目經(jīng)理向管理層提交預(yù)算執(zhí)行報告，匯報預(yù)算執(zhí)行情況。
6. 預(yù)算調(diào)整流程：如需調(diào)整預(yù)算，需提出申請，經(jīng)過審批后方可執(zhí)行。
7. 結(jié)項評估：項目完成后，進行全面的預(yù)算評估，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)。
重要性和意義
工程預(yù)算管理制度在企業(yè)運營中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用：
1. 提高效率：明確的預(yù)算有助于優(yōu)化資源分配，提高工程項目的執(zhí)行效率。
2. 控制風險：通過預(yù)算監(jiān)控，可以及時發(fā)現(xiàn)潛在的超支風險，防止項目資金鏈斷裂。
3. 保證質(zhì)量：合理的預(yù)算可以確保項目所需資源充足，從而保證工程質(zhì)量和進度。
4. 促進決策：準確的預(yù)算數(shù)據(jù)為管理層提供決策依據(jù)，有助于制定戰(zhàn)略和調(diào)整業(yè)務(wù)方向。
5. 提升透明度：嚴格的預(yù)算管理制度增加了財務(wù)管理的透明度，增強了內(nèi)外部的信任度。
6. 降低成本：通過預(yù)算控制，可以有效降低成本，提高企業(yè)的盈利水平。
工程預(yù)算管理制度是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和項目成功的關(guān)鍵，它不僅關(guān)乎項目的經(jīng)濟性，更關(guān)乎企業(yè)的長期發(fā)展和競爭力。在實際操作中，應(yīng)不斷優(yōu)化和完善預(yù)算管理制度，以適應(yīng)市場的變化和企業(yè)的需求。
工程預(yù)算管理制度要點范文
第1篇 開發(fā)建設(shè)工程預(yù)算結(jié)算管理辦法
開發(fā)建設(shè)工程預(yù)算結(jié)算管理辦法
第一章 總則
一、為了規(guī)范建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算的管理工作,合理確定和有效控制工程造價,根據(jù)國家和地方相關(guān)法規(guī)和文件的規(guī)定,并結(jié)合公司的實際,制定本辦法。
二、本辦法所稱建設(shè)工程是指下列已簽訂建設(shè)工程施工合同的工程:
1、樓體基礎(chǔ)工程;
2、土建工程;
3、水暖、電氣、消防工程;
4、裝飾裝修工程;
5、大型設(shè)備、設(shè)施安裝工程;
6、公司認定的其他工程。
二、本辦法所稱工程預(yù)算是指:公司確定開發(fā)項目后,由其預(yù)算部門依據(jù)審定后的施工圖、現(xiàn)行預(yù)算定額、取費標準及現(xiàn)場條件等確定開發(fā)項目建筑安裝工程造價的文件。
三、本辦法所稱工程結(jié)算是指:公司對開發(fā)項目工程依據(jù)工程進度、施工合同、施工監(jiān)理情況辦理的工程價款結(jié)算,以及根據(jù)工程施工過程中發(fā)生的超出(或減少)施工合同的工程變更情況,調(diào)整施工圖預(yù)算價格而確定開發(fā)項目最終結(jié)算價格的文件。
第二章組織機構(gòu)及職責
一、公司預(yù)算部負責工程預(yù)算、決算書的編制工作,由預(yù)算部長負責。
成員由各專業(yè)預(yù)算員主成, 其職責是:
1、編制、審核單體工程預(yù)、結(jié)算書;
2、編制、審核配套工程預(yù)、結(jié)算書;
二、公司組成預(yù)、結(jié)算管理委員會,負責工程預(yù)算、結(jié)算管理工作。管理委員會主任由項目主管經(jīng)理擔任,其成員由總工辦、工程、預(yù)算、開發(fā)等部門負責人組成,其職責是:
1、負責擬開發(fā)項目的綜合造價成本分析;
2、審核確定工程招議標標底或投標書;
3、審核預(yù)算、結(jié)算書;
4、審核材料和設(shè)備的采購價格;
5、審核與工程項目相關(guān)的施工合同及材料.設(shè)備采購供應(yīng)合同;
6、負責開發(fā)項目工程建造過程中造價或分包工程費用的管理控制;
7、負責對設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證進行認證。
三、公司成立結(jié)算審核委員會,負責審核并最終確定工程結(jié)算工作。審核委員會主任由公司總經(jīng)理擔任,其成員由公司賬務(wù)部、行政部、監(jiān)事會及外委造價審核單位負責人組成。其職責是:
1、審核結(jié)算書;
2、確定工程進度及工程量;
3、確認隱蔽簽證,技術(shù)聯(lián)系單的有效性;
4、確定定額及取費標準執(zhí)行文書;
5、確定竣工工程造價;
第三章 預(yù)算管理
一、公司的招標、投標工程,承包、分包工程必須編制預(yù)算書;
第九條 預(yù)算書包括下列內(nèi)容;
1、項目概況;
2、編制時間;
3、編制人員;
4、建設(shè)工程項目內(nèi)容;
5、建設(shè)工程項目質(zhì)量標準;
6、建設(shè)工程項目造價;
7、編制預(yù)算遵循的定額.取費標準依據(jù);
8、編制預(yù)算說明;
9、有關(guān)文件、資料、圖紙等。
二、編制預(yù)算書必需依據(jù)下列資料:
1、建設(shè)依據(jù);
2、設(shè)計方案;
3、施工圖紙;
4、預(yù)算定額、取費證書;
5、市場價格或報價;
6、施工單位資質(zhì)等級、取費標準;
7、其它有關(guān)資料。
四、預(yù)算書由預(yù)算部編制,經(jīng)預(yù)(結(jié))算管理委員會審核后,報預(yù)(結(jié))算審核委員會審批。
第四章 結(jié)算管理
一、有下列情況之一者,必須編制結(jié)算書:
1、整個建設(shè)工程項目或單項工程全部竣工;
2、建設(shè)工程施工合同履行完畢;
3、其它情況;
二、結(jié)算書是在預(yù)算的基礎(chǔ)上,結(jié)合施工中的設(shè)計變更現(xiàn)場工程簽證等情況編制的,只在預(yù)算的基礎(chǔ)上部分增減調(diào)整,形成結(jié)算書。
三、編制結(jié)算書必須依據(jù)下列資料:
1、建設(shè)工程施工合同;
2、施工圖預(yù)算和施工組織設(shè)計;
3、設(shè)計變更、現(xiàn)場工程變更和工作聯(lián)絡(luò)單;
4、甲供材料明細;
5、所執(zhí)行的預(yù)算定額、取費標準;
6、雙方約定的材料限價表;
7、施工單位使用的水、電費情況表;
8、配合費、甲供材料保管費情況表;
9、合同約定事項違約扣罰額;
10其它有關(guān)資料及現(xiàn)場紀錄資料。
四、結(jié)算工作程序:
1、施工單位申報竣工驗收及工程結(jié)算申請;
2、結(jié)算管理委員會會同監(jiān)理單位對工程進行全面驗收;
3、總工辦、工程部、開發(fā)部會審竣工圖、設(shè)計變更、技術(shù)聯(lián)系單并確認;
4、工程部、預(yù)算部、監(jiān)理單位共同會審現(xiàn)場簽證;
5、預(yù)算部審核結(jié)算書:
a、各專業(yè)預(yù)算員審核結(jié)算書;
b、預(yù)算部內(nèi)部預(yù)算員互審;
c、預(yù)算部長審核;
6、結(jié)算委員會對預(yù)算部審核決算書進行會審后報公司結(jié)算審核委員審批;
第五章 審核管理
一、結(jié)算審核委員會定期、定項對工程預(yù)算、結(jié)算進行審核:
1、公司結(jié)算審核委員會每年年末對公司當年度已辦理完結(jié)算的開發(fā)項目進行審核:
2、公司結(jié)算審核委員會在每個工程項目竣工驗收后三個月內(nèi)對竣工項目進行結(jié)算審核;
3、結(jié)算審核委員會根據(jù)公司總經(jīng)理安排隨時對正在施工的工程項目進行預(yù)算或結(jié)算審核。
二、結(jié)算審核委員會在審核時組織有關(guān)人員組成審核小組進行審核。
三、審核人員在審核工程結(jié)算時,應(yīng)當重點審查對工程項目價格產(chǎn)生影響的以下事項:
1、工程實施過程中發(fā)生的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證:
2、工程材料和設(shè)備價格的變化情況:
3、工程實施過程中的建筑經(jīng)濟政策變化情況:
4、補充合同內(nèi)容。
5、工程項目預(yù)算執(zhí)行情況;
6、工程項目合同工期執(zhí)行情況和質(zhì)量等級控制情況。
第六章 罰則
四、有下列情形之一者,扣罰當事人10-50%的月薪:
1、未按公司要求和規(guī)定時間內(nèi)完成預(yù)算.結(jié)算
書而影響工作進行的;
2、未能及時對設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證進行認證的;
3、經(jīng)結(jié)算審核委員會認定的其它違規(guī)行為。
四、有下列情形之一者,對當事人予以解聘,造成經(jīng)濟損失的給予賠償:
1、玩忽職守,并有事實證明給公司造成經(jīng)濟損失達10萬元以上的;
2、受取賄賂,向施工單位.設(shè)備和材料供應(yīng)商泄露底,編制虛假結(jié)算書的;
4、結(jié)算審核委員會認定的其他違紀行為;
五、本規(guī)定由公司董事會負責解釋。
第2篇 建筑公司工程預(yù)算結(jié)算管理規(guī)范
建筑公司工程預(yù)算及結(jié)算管理規(guī)范
適用范圍:
公司所有工程的預(yù)算及結(jié)算規(guī)范目的:工程預(yù)算及結(jié)算做到透明、公平、科學(xué)、嚴謹、統(tǒng)一標準、控制得當,以最低及準確的成本,確保工程的工期、質(zhì)量。
規(guī)范內(nèi)容:
預(yù)算管理
第一條:預(yù)算的劃分
100萬元以上(成本管理部完成):樁基、主體土建及主體安裝(分地下室、裙樓、塔樓或棟號)。屬招標工程范圍的預(yù)算必須委托中介機構(gòu)進行標底的編制,報建設(shè)局的造價審查處進行核定,作為開標的標底。由成本管理部組織中介機構(gòu)、中標單位的預(yù)算核對工作。
100萬元以下(項目經(jīng)理部完成):樁基、幕墻、消防、零星工程、電話、供電、給排水、天線、保安對講、智能化系統(tǒng)、綠化、土方、煤氣、機房降噪、道路、圍墻、人防、基坑支護、初(詳)勘、樣板房及會所的二次裝修、零星拆除及打鑿等預(yù)算的編制。
第二條:編制程序及預(yù)算的確定:
100萬元以上的工程(成本管理部完成)
第一步:需對預(yù)算的編制單位進行篩選,簽訂編制預(yù)算的合同,各專業(yè) 預(yù)算人員進行專業(yè)圖紙的核查,參與招標書造價條款的編制,并同時提供委托計算書,材料設(shè)備控制價格、報建文件、圖紙等進行標底的計算委托。
第二步:跟蹤中介機構(gòu)編制情況,按抽查法對標底的第一稿及與承包商核對后的確定稿分別找出變化理由,確定合理性及調(diào)整后,作為總包預(yù)算。
第三步:核查及統(tǒng)一承建商及中介的圖紙后,組織雙方工程量的核對。
第四步:甲方調(diào)整合理的預(yù)算單價及材料單價后,確定包干預(yù)算。
第五步:確定后的預(yù)算返回項目經(jīng)理部與其交底。
100萬元以下的工程(項目經(jīng)理部完成,具體組織人員為預(yù)算師)
按投標方式一次包干單價
項目范圍:樁基(含預(yù)制)、幕墻、綠化、土方、道路、圍墻、基坑支護、零星拆除及打鑿等預(yù)算的編制。
操作方式:發(fā)招標書,通過規(guī)范的工程報價招標及評標(按招投標規(guī)范執(zhí)行)確定合理的包工單價
按投標方式一次包干總價項目范圍:
電話、供電(臨時及永久)、室外排水、有線電視、保安對講(智能化系統(tǒng))、直飲水、變頻供水、背景音樂、煤氣、機房降噪、閉路監(jiān)控、門禁及樓宇監(jiān)控、道路、園建、小品、永久圍墻、人防、基坑支護、樣板房及會所的二次裝修、營銷活動設(shè)施、零星工程、零星拆除、改建及打鑿等項目。
操作方式:(前提:全部圖紙及具體做法完整):發(fā)招標書,收標書及開標,通過規(guī)范的工程報價招標及評標(按招標規(guī)范執(zhí)行)確定合理的總包造價。
其余工程按雙方核對預(yù)算,按實際竣工量結(jié)算。
項目范圍:消防、供電、室外給水等項目。
操作方式:第一步:項目經(jīng)理部工程專業(yè)人員通過招標結(jié)果的經(jīng)濟及質(zhì)量綜合性,確定材料及設(shè)備的型號及品牌(資料存檔)
第二步:項目經(jīng)理部專業(yè)預(yù)算人員進行專業(yè)圖紙的核查后,進行各細部逐一計算的預(yù)算編制。
第三步:進行雙方工程量及價格的核對,必須由專業(yè)人員及主管2人共同簽字,確定預(yù)算。
第三條:預(yù)算編制的要求
1、項目經(jīng)理部及成本管理部根據(jù)項目的總工期制定項目經(jīng)理部及成本管理部的預(yù)算編制計劃
2、100萬以上的工程項目(主要指主體工程)按提供齊全圖紙后3個月內(nèi)核對完畢
3、100萬以下的工程項目按提供齊全圖紙后15天內(nèi)核對完畢
4、100萬以下的工程項目要求全部按內(nèi)部招標方式確定造價,實行單價及總價包干。
5、預(yù)算必須作到預(yù)算做的早、審的快、定的準
6、選擇投資大或工期緊的預(yù)算先審及確定
7、核實圖紙的完整性
8、正確熟練使用預(yù)算定額及預(yù)算軟件
9、編制說明要詳細,含圖紙編號、圖紙名稱、套用的定額、計費標準、人工補差、材料價格、不包含的項目、不清楚而暫定的項目等。
10.編制及審核確定的預(yù)算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標準格式(見附表)
11、預(yù)算存檔編號
第四條:預(yù)算的編制依據(jù)
根據(jù)合同規(guī)定的預(yù)算定額、費用定額、材料價格、招標文件、計費標準、
第五條:工程量的確定
1、按詳細的施工圖及甲方確定的方案計算
2、根據(jù)預(yù)算定額的計算規(guī)則及定額所示的計量單位計算
3、了解現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運距、放坡坡度、運距等
4、按分部分項的順序逐項計算及匯總
5、要求計算細致,核對無誤。核對后的差異必須建立記錄備忘,便于結(jié)算。
6、100萬以上工程需委托中介編制部分,要求必須提供計算后的預(yù)算及與承建商核對后的預(yù)算,并同時提供與承建商工程量的核對差異情況說明,要求細致,成本管理部必須逐項核實確認。
7、干掛大理石及鋁板幕墻的外墻面按墻面砼結(jié)構(gòu)尺寸,柱面干掛大理石及異型鋁板幕墻按實際尺寸計算。
8、圖紙標注不清、前后矛盾、缺項、漏項的問題在標底預(yù)算中注明,在確定預(yù)算前,項目經(jīng)理部預(yù)算人員要主動發(fā)現(xiàn)及解決,及時落實及調(diào)整工程量,以減少或避免設(shè)計變更及簽證同時準確掌握工程成本。
第六條:預(yù)算定額單價的確定
1、單價包干項目按招標確定價結(jié)算(不含稅金)。
2、進口材料設(shè)備的安裝均套用國內(nèi)同類品種的預(yù)算單價計費。
3、選用的預(yù)算單價與施工圖紙要求的內(nèi)容相適應(yīng)
4、設(shè)計中的分項工程做法在定額上既不能換算,又不能套用時,必須編制補充單價
5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調(diào)整(由于甲方設(shè)計要求施工超定額損耗的由萬創(chuàng)、工程及預(yù)算人員一同確定損耗量并簽字)
6、甲供材料及三方采購合同范圍的超定額用量的材料扣款直接在二號標書中扣出,節(jié)約一定的稅金。
7、安裝部分的甲供材料、設(shè)備需安裝的項目設(shè)備費不計取稅金。
第七條:進度款的核定
1、乙方報價---項目經(jīng)理部工程人員及監(jiān)理對工程形象進度進行核定---項目經(jīng)理部預(yù)算組核實(按預(yù)算、確定方法執(zhí)行)進度預(yù)算及編制當月設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證的預(yù)算--報成本管理部核定(2天完成)--項目經(jīng)理部作單付款。
2、為加快核定每月的進度預(yù)算及保證準確度,項目經(jīng)理部預(yù)算專業(yè)人員首先在成本管理部確定預(yù)算后
15天內(nèi),對確定的主體預(yù)算進行分類計算(結(jié)構(gòu)、批擋、鋁合金窗框及扇、地磚、墻磚、安裝布管、穿線、插座及開關(guān)、設(shè)備安裝等),按建筑面積或套計算單位造價后,按當月完成的形象進度進行計算。
第八條:土建的預(yù)算分類:
總分類要求:分專業(yè),分地下室、裙樓,塔樓
結(jié)構(gòu)部分包括:腳手架、垂直運輸、超高補貼、挖地槽、鑿樁頭、回填土、砼及鋼筋砼結(jié)構(gòu),砌體及墻板,金屬構(gòu)件、屋面隔熱及防水、樓地面找平及墊層,內(nèi)外墻抹灰。建筑部分包括:鋁合金門窗,幕墻、內(nèi)墻乳膠漆及墻磚、外墻涂料及墻磚、廚房及衛(wèi)生間墻地磚、各類吊頂、樓梯欄桿、屋面磚及其它裝修安裝部分包括:給排水、電氣、通風空調(diào)的布管, 布線,安裝燈具、插座、潔具及各類設(shè)備等結(jié)算管理
第九條:結(jié)算的依據(jù)
分項工程的竣工驗收證明、工程擋案的甲方移交確認書、預(yù)算、材料設(shè)備限價、合同及補充合同、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、圖紙、涉及造價的會議紀要等
第十條:編制程序(項目經(jīng)理部完成):
第一步:編制項目結(jié)算審核工作計劃。
第二步:100萬以上的工程:項目部預(yù)算組必須對原預(yù)算及不清楚的問題及時與成本部聯(lián)系,成本部有必要進行關(guān)于前期預(yù)算編制問題的結(jié)算工作協(xié)調(diào)及配合。
第三步:收集及整理分項工程的材料設(shè)備限價價格表、圖紙、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、涉及造價的會議紀要、圖紙部分未施工項目的記錄、付款及待墊款、甲供材料設(shè)備的領(lǐng)用清單、承建商的結(jié)算報價等結(jié)算依據(jù)。
第四步:工程量的計算及與承建商的核對
第五步:預(yù)算單價的核對。
第六步:單列清理甲供的預(yù)算工程量及承建商超領(lǐng)用量的扣款表(見附表)。
第七步:確定結(jié)算造價后,10萬以上工程報成本管理部進行核定(成本管理部三---五天完成)。
第十一條:結(jié)算編制的要求
1、項目經(jīng)理部預(yù)算組負責全部工程的結(jié)算;
2、主體工程項目按乙方提供結(jié)算后2個月內(nèi)核對完畢(總體結(jié)算按竣工驗收后5個月內(nèi)完成,配合銷售辦房產(chǎn)證);
3、其它工程項目按乙方提供結(jié)算后10-30天內(nèi)核對完畢;
4、先提前選擇供電、自來水、煤氣、電話工程結(jié)算,便于承建商配合客戶入住的四通;
5、核實竣工圖紙的完整性;
6、編制說明要詳細,含竣工圖紙名稱、套用的定額、計費標準、人工補差、材料價格、未含項目等;
7、編制及審核確定的結(jié)算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標準格式(見附表)
8、結(jié)算必須項目經(jīng)理部預(yù)算人員2人及成本管理部2人相互交叉審核后作為最終結(jié)算造價。
9、項目經(jīng)理部建立與乙方的結(jié)算報送及審核情況登記臺帳,便于時間的掌握及責任的界定。
10.項目經(jīng)理部審算人員必須建立三方及甲供材料的領(lǐng)用及付款臺帳,對領(lǐng)用單的原件進行存檔,便于結(jié)算扣減。
11.填寫竣工結(jié)算前需具備完善手續(xù)
第十二條: 結(jié)算定額單價的確定
1、以預(yù)算、合同及招標價為主
2、同預(yù)算項目相同的分項,單價必須相同,不得調(diào)整。
3、增加項目的結(jié)算單價按相應(yīng)的定額單價套入。
4、設(shè)計中的分項工程做法在定額上即不能換算又不能套用時,必須編制補充單價
5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調(diào)整
6、土建部分的甲供材料需安裝的項目計費直接在預(yù)算的二號標書單價中扣出,不計任何費用。
7、安裝部分的甲供材料、設(shè)備需安裝的項目不計取稅金。
第十三條:結(jié)算造價的確定
1、設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證分類計算并當月結(jié)算
2、預(yù)算造價+設(shè)計變更+現(xiàn)場簽證+人工補差+材料差價+增加項目=結(jié)算造價,要求分項計算并編制分項匯總表。
3、確定現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運距、放坡坡度、運距等
4、扣除甲供材料的多用材料費(領(lǐng)用甲方材料數(shù)量減預(yù)算實際用量的差量乘甲方訂貨單價)
5、扣除預(yù)算中的未施工項目的造價
6、材料價差嚴格按項目部的材料限價調(diào)整
第十四條:結(jié)算分析
1、從施工全過程及各部門的管理中,項目經(jīng)理部預(yù)算組完成第一稿,成本部完成第二稿。分析到位,值得總結(jié),完善管理。
2、后附:預(yù)算、結(jié)算審核封面,預(yù)結(jié)算編制說明內(nèi)容,竣工結(jié)算前需完善手續(xù)會簽單,特殊工程預(yù)算招標履行表,三方簽訂及甲供材料超用量的扣款表。
附表9:三方簽訂及甲供材料超領(lǐng)用量表
附表10:工程預(yù)算招投標履行表
第3篇 工程預(yù)算及結(jié)算管理規(guī)范
工程預(yù)算及結(jié)算管理規(guī)范
適用范圍:公司所有工程的預(yù)算及結(jié)算
規(guī)范目的:工程預(yù)算及結(jié)算做到透明、公平、科學(xué)、嚴謹、統(tǒng)一標準、控制得當,以最低及準確的成本,確保工程的工期、質(zhì)量。
規(guī)范內(nèi)容:
預(yù)算管理
第一條:預(yù)算的劃分
100萬元以上(成本管理部完成):樁基、主體土建及主體安裝(分地下室、裙樓、塔樓或棟號)。屬招標工程范圍的預(yù)算必須委托中介機構(gòu)進行標底的編制,報建設(shè)局的造價審查處進行核定,作為開標的標底。由成本管理部組織中介機構(gòu)、中標單位的預(yù)算核對工作。
100萬元以下(項目經(jīng)理部完成):樁基、幕墻、消防、零星工程、電話、供電、給排水、天線、保安對講、智能化系統(tǒng)、綠化、::土方、煤氣、機房降噪、道路、圍墻、人防、基坑支護、初(詳)勘、樣板房及會所的二次裝修、零星拆除及打鑿等預(yù)算的編制。
第二條:編制程序及預(yù)算的確定:
100萬元以上的工程(成本管理部完成)
第一步:需對預(yù)算的編制單位進行篩選,簽訂編制預(yù)算的合同,各專業(yè) 預(yù)算人員進行專業(yè)圖紙的核查,參與招標書造價條款的編制,并同時提供委托計算書,材料設(shè)備控制價格、報建文件、圖紙等進行標底的計算委托。
第二步:跟蹤中介機構(gòu)編制情況,按抽查法對標底的第一稿及與承包商核對后的確定稿分別找出變化理由,確定合理性及調(diào)整后,作為總包預(yù)算。
第三步:核查及統(tǒng)一承建商及中介的圖紙后,組織雙方工程量的核對。
第四步:甲方調(diào)整合理的預(yù)算單價及材料單價后,確定包干預(yù)算。
第五步:確定后的預(yù)算返回項目經(jīng)理部與其交底。
100萬元以下的工程
(項目經(jīng)理部完成,具體組織人員為預(yù)算師)
按投標方式一次包干單價
項目范圍:樁基(含預(yù)制)、幕墻、綠化、土方、道路、圍墻、基坑支護、零星拆除及打鑿等預(yù)算的編制。
操作方式:發(fā)招標書,通過規(guī)范的工程報價招標及評標(按招投標規(guī)范執(zhí)行)確定合理的包工單價
按投標方式一次包干總價
項目范圍:電話、供電(臨時及永久)、室外排水、有線電視、保安對講(智能化系統(tǒng))、直飲水、變頻供水、背景音樂、煤氣、機房降噪、閉路監(jiān)控、門禁及樓宇監(jiān)控、道路、園建、小品、永久圍墻、人防、基坑支護、樣板房及會所的二次裝修、營銷活動設(shè)施、零星工程、零星拆除、改建及打鑿等項目。
操作方式:(前提:全部圖紙及具體做法完整):發(fā)招標書,收標書及開標,通過規(guī)范的工程報價招標及評標(按招標規(guī)范執(zhí)行)確定合理的總包造價。
其余工程按雙方核對預(yù)算,按實際竣工量結(jié)算
項目范圍:消防、供電、室外給水等項目。
操作方式:第一步:項目經(jīng)理部工程專業(yè)人員通過招標結(jié)果的經(jīng)濟及質(zhì)量綜合性,確定材料及設(shè)備的型號及品牌(資料存檔)
第二步:項目經(jīng)理部專業(yè)預(yù)算人員進行專業(yè)圖紙的核查后,進行各細部逐一計算的預(yù)算編制。
第三步:進行雙方工程量及價格的核對,必須由專業(yè)人員及主管2人共同簽字,確定預(yù)算。
第三條:預(yù)算編制的要求
1、項目經(jīng)理部及成本管理部根據(jù)項目的總工期制定項目經(jīng)理部及成本管理部的預(yù)算編制計劃
2、100萬以上的工程項目(主要指主體工程)按提供齊全圖紙后3個月內(nèi)核對完畢
3、100萬以下的工程項目按提供齊全圖紙后15天內(nèi)核對完畢
4、100萬以下的工程項目要求全部按內(nèi)部招標方式確定造價,實行單價及總價包干。
5、預(yù)算必須作到預(yù)算做的早、審的快、定的準
6、選擇投資大或工期緊的預(yù)算先審及確定
7、核實圖紙的完整性
8、正確熟練使用預(yù)算定額及預(yù)算軟件
9、編制說明要詳細,含圖紙編號、圖紙名稱、套用的定額、計費標準、人工補差、材料價格、不包含的項目、不清楚而暫定的項目等。
10.編制及審核確定的預(yù)算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標準格式(見附表)
11、預(yù)算存檔編號
第四條:預(yù)算的編制依據(jù)
根據(jù)合同規(guī)定的預(yù)算定額、費用定額、材料價格、招標文件、計費標準、施工圖、施工組織設(shè)計方案、圖紙會審記錄等編制
第五條:工程量的確定
1、按詳細的施工圖及甲方確定的方案計算
2、根據(jù)預(yù)算定額的計算規(guī)則及定額所示的計量單位計算
3、了解現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運距、放坡坡度、運距等
4、按分部分項的順序逐項計算及匯總
5、要求計算細致,核對無誤。核對后的差異必須建立記錄備忘,便于結(jié)算。
6、100萬以上工程需委托中介編制部分,要求必須提供計算后的預(yù)算及與承建商核對后的預(yù)算,并同時提供與承建商工程量的核對差異情況說明,要求細致,成本管理部必須逐項核實確認。
7、干掛大理石及鋁板幕墻的外墻面按墻面砼結(jié)構(gòu)尺寸,柱面干掛大理石及異型鋁板幕墻按實際尺寸計算。
8、圖紙標注不清、前后矛盾、缺項、漏項的問題在標底預(yù)算中注明,在確定預(yù)算前,項目經(jīng)理部預(yù)算人員要主動發(fā)現(xiàn)及解決,及時落實及調(diào)整工程量,以減少或避免設(shè)計變更及簽證同時準確掌握工程成本。
第六條:預(yù)算定額單價的確定
1、單價包干項目[[按招標確定價結(jié)算(不含稅金)。
2、進口材料設(shè)備的安裝均套用國內(nèi)同類品種的預(yù)算單價計費。
3、選用的預(yù)算單價與施工圖紙要求的內(nèi)容相適應(yīng)
4、設(shè)計中的分項工程做法在定額上既不能換算,又不能套用時,必須編制補充單價
5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調(diào)整(由于甲方設(shè)計要求施工超定額損耗的由萬創(chuàng)、工程及預(yù)算人員一同確定損耗量并簽字)
6、甲供材料及三方采購合同范圍的超定額用量的材料扣款直接在二號標書中扣出,節(jié)約一定的稅金。
7、安裝部分的甲供材料、設(shè)備需安裝的項目設(shè)備費不計取稅金。
第七條:進度款的核定
1、乙方報價---項目經(jīng)理部工程人員及監(jiān)理對工程形象進度進行核定---項目經(jīng)理部預(yù)算組核實(按預(yù)算、確
定方法執(zhí)行)進度預(yù)算及編制當月設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證的預(yù)算--報成本管理部核定(2天完成)--項目經(jīng)理部作單付款。
2、為加快核定每月的進度預(yù)算及保證準確度,項目經(jīng)理部預(yù)算專業(yè)人員首先在成本管理部確定預(yù)算后15天內(nèi),對確定的主體預(yù)算進行分類計算(結(jié)構(gòu)、批擋、鋁合金窗框及扇、地磚、墻磚、安裝布管、穿線、插座及開關(guān)、設(shè)備安裝等),按建筑面積或套計算單位造價后,按當月完成的形象進度進行計算。
第八條:土建的預(yù)算分類:
總分類要求:分專業(yè),分地下室、裙樓,塔樓
結(jié)構(gòu)部分包括:腳手架、垂直運輸、超高補貼、挖地槽、鑿樁頭、回填土、砼及鋼筋砼結(jié)構(gòu),砌體及墻板,金屬構(gòu)件、屋面隔熱及防水、樓地面找平及墊層,內(nèi)外墻抹灰。
建筑部分包括:鋁合金門窗,幕墻、內(nèi)墻乳膠漆及墻磚、外墻涂料及墻磚、廚房及衛(wèi)生間墻地磚、各類吊頂、樓梯欄桿、屋面磚及其它裝修
安裝部分包括:給排水、電氣、通風空調(diào)的布管, 布線,安裝燈具、插座、潔具及各類設(shè)備等
結(jié)算管理
第九條:結(jié)算的依據(jù)
分項工程的竣工驗收證明、工程擋案的甲方移交確認書、預(yù)算、材料設(shè)備限價、合同及補充合同、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、圖紙、涉及造價的會議紀要等
第十條:編制程序(項目經(jīng)理部完成):
第一步:編制項目結(jié)算審核工作計劃。
第二步:100萬以上的工程:項目部預(yù)算組必須對原預(yù)算及不清楚的問題及時與成本部聯(lián)系,成本部有必要進行關(guān)于前期預(yù)算編制問題的結(jié)算工作協(xié)調(diào)及配合。
第三步:收集及整理分項工程的材料設(shè)備限價價格表、圖紙、設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、涉及造價的會議紀要、圖紙部分未施工項目的記錄、付款及待墊款、甲供材料設(shè)備的領(lǐng)用清單、承建商的結(jié)算報價等結(jié)算依據(jù)。
第四步:工程量的計算及與承建商的核對
第五步:預(yù)算單價的核對。
第六步:單列清理甲供的預(yù)算工程量及承建商超領(lǐng)用量的扣款表(見附表)。
第七步:確定結(jié)算造價后,10萬以上工程報成本管理部進行核定(成本管理部三---五天完成)。
第十一條:結(jié)算編制的要求
1、項目經(jīng)理部預(yù)算組負責全部工程的結(jié)算;
2、主體工程項目按乙方提供結(jié)算后2個月內(nèi)核對完畢(總體結(jié)算按竣工驗收后5個月內(nèi)完成,配合銷售辦房產(chǎn)證);
3、其它工程項目按乙方提供結(jié)算后10-30天內(nèi)核對完畢;
4、先提前選擇供電、自來水、煤氣、電話工程結(jié)算,便于承建商配合客戶入住的四通;
5、核實竣工圖紙的完整性;
6、編制說明要詳細,含竣工圖紙名稱、套用的定額、計費標準、人工補差、材料價格、未含項目等;
7、編制及審核確定的結(jié)算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標準格式(見附表)
8、結(jié)算必須項目經(jīng)理部預(yù)算人員2人及成本管理部2人相互交叉審核后作為最終結(jié)算造價。
9、項目經(jīng)理部建立與乙方的結(jié)算報送及審核情況登記臺帳,便于時間的掌握及責任的界定。
10.項目經(jīng)理部審算人員必須建立三方及甲供材料的領(lǐng)用及付款臺帳,對領(lǐng)用單的原件進行存檔,便于結(jié)算扣減。
11.填寫竣工結(jié)算前需具備完善手續(xù)
第十二條: 結(jié)算定額單價的確定
1、以預(yù)算、合同及招標價為主
2、同預(yù)算項目相同的分項,單價必須相同,不得調(diào)整。
3、增加項目的結(jié)算單價按相應(yīng)的定額單價套入。
4、設(shè)計中的分項工程做法在定額上即不能換算,又不能套用時,必須編制補充單價
5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調(diào)整
6、土建部分的甲供材料需安裝的項目計費直接在預(yù)算的二號標書單價中扣出,不計任何費用。
7、安裝部分的甲供材料、設(shè)備需安裝的項目不計取稅金。
第十三條:結(jié)算造價的確定
1、設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證分類計算并當月結(jié)算
2、預(yù)算造價+設(shè)計變更+現(xiàn)場簽證+人工補差+材料差價+增加項目=結(jié)算造價,要求分項計算并編制分項匯總表。
3、確定現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運距、放坡坡度、運距等
4、扣除甲供材料的多用材料費(領(lǐng)用甲方材料數(shù)量減預(yù)算實際用量的差量乘甲方訂貨單價)
5、扣除預(yù)算中的未施工項目的造價
6、材料價差嚴格按項目部的材料限價調(diào)整
第十四條:結(jié)算分析
1、從施工全過程及各部門的管理中,項目經(jīng)理部預(yù)算組完成第一稿,成本部完成第二稿。分析到位,值得總結(jié),完善管理。
2、后附:預(yù)算、結(jié)算審核封面,預(yù)結(jié)算編制說明內(nèi)容,竣工結(jié)算前需完善手續(xù)會簽單,特殊工程預(yù)算招標履行表,三方簽訂及甲供材料超用量的扣款表。
附表9:三方簽訂及甲供材料超領(lǐng)用量表
附表10:工程預(yù)算招投標履行表
