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基金使用管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心部分，旨在確保資金的有效利用和合規(guī)管理。它涵蓋了基金的籌集、分配、使用、監(jiān)控和審計(jì)等多個(gè)環(huán)節(jié)，旨在維護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)安全，促進(jìn)其長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。
包括哪些方面
1. 基金籌集：規(guī)定資金來(lái)源，如股東投資、借款、發(fā)行債券等，并設(shè)定相應(yīng)的審批流程。
2. 資金分配：明確各部門(mén)資金需求的申報(bào)、審批和分配標(biāo)準(zhǔn)，確保資金合理配置。
3. 基金使用：規(guī)定資金使用的權(quán)限、程序和限制，防止濫用和浪費(fèi)。
4. 監(jiān)控機(jī)制：建立財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)，定期檢查資金流動(dòng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常。
5. 審計(jì)與評(píng)估：設(shè)立內(nèi)外部審計(jì)機(jī)制，對(duì)基金使用進(jìn)行定期審計(jì)，評(píng)估資金管理效果。
6. 風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別和評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，保障企業(yè)財(cái)務(wù)安全。
7. 法規(guī)遵守：確保所有資金活動(dòng)符合相關(guān)法律法規(guī)，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。
重要性
基金使用管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1. 保證資金安全：通過(guò)規(guī)范化的管理，降低資金損失風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資產(chǎn)不受損害。
2. 提高資金效率：合理分配和使用資金，提高資金周轉(zhuǎn)速度，增強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
3. 促進(jìn)決策科學(xué)化：提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，支持管理層做出明智的經(jīng)營(yíng)決策。
4. 增強(qiáng)透明度：公開(kāi)透明的管理制度有助于建立投資者和公眾的信任，提升企業(yè)形象。
5. 遵守法規(guī)：避免因財(cái)務(wù)違規(guī)導(dǎo)致的法律糾紛，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。
方案
1. 制定詳細(xì)的資金使用手冊(cè)，明確各項(xiàng)規(guī)則和流程，供全體員工參考執(zhí)行。
2. 建立嚴(yán)格的授權(quán)制度，根據(jù)職務(wù)級(jí)別和業(yè)務(wù)性質(zhì)確定資金審批權(quán)限。
3. 引入先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件，自動(dòng)化處理資金流，提高工作效率，減少人為錯(cuò)誤。
4. 定期進(jìn)行財(cái)務(wù)培訓(xùn)，提升員工的財(cái)務(wù)知識(shí)和合規(guī)意識(shí)。
5. 設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)合作，確保審計(jì)的獨(dú)立性和公正性。
6. 實(shí)施動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理，定期評(píng)估并更新風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
7. 建立反饋機(jī)制，鼓勵(lì)員工報(bào)告資金使用中的問(wèn)題和建議，不斷優(yōu)化管理制度。
通過(guò)上述方案，企業(yè)可以構(gòu)建一個(gè)高效、透明、合規(guī)的基金使用管理體系，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。
基金使用管理制度范文
第1篇 物業(yè)維修基金使用管理規(guī)程
1.0目的
規(guī)范物業(yè)維修基金的管理工作,確保物業(yè)維修基金得到合理有效的使用。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理有限公司物業(yè)維修基金的管理工作。
3.0職責(zé)
3.1出納員負(fù)責(zé)房屋本體維修基金的收取工作。
3.2公共事務(wù)部相關(guān)人員負(fù)責(zé)房屋本體維修基金的催繳工作。
3.3會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公用設(shè)施維修基金的使用核算及房屋本體維修基金的管理、核算工作。
3.4管理處經(jīng)理負(fù)責(zé)物業(yè)維修基金管理工作的監(jiān)督。
3.5公司總經(jīng)理及業(yè)主管理委員會(huì)主任負(fù)責(zé)物業(yè)維修基金使用的審批。
4.0程序要點(diǎn)
4.1物業(yè)維修基金的分類(lèi)。
4.1.1公用設(shè)施維修基金。用于購(gòu)買(mǎi)管理用房、墊支購(gòu)買(mǎi)部分商業(yè)用房和住宅區(qū)共用設(shè)施的重大維修工程。
4.1.2房屋本體維修基金。用于房屋本體共用部分的維修養(yǎng)護(hù)。
4.2物業(yè)維修基金的使用范圍。
4.2.1公用設(shè)施維修基金的使用范圍:
a) 小區(qū)內(nèi)的道路;
b) 小區(qū)內(nèi)的路燈;
c) 小區(qū)內(nèi)園林綠化地;
d) 小區(qū)內(nèi)的地下排水管;
e) 小區(qū)內(nèi)的文化體育場(chǎng)所;
f) 小區(qū)內(nèi)的停車(chē)場(chǎng);
g) 其他公用設(shè)施。
4.2.2房屋本體維修基金的使用范圍:
a) 房屋的承重墻的結(jié)構(gòu)部位;
b) 抗震結(jié)構(gòu)部位;
c) 外墻面;
d) 樓梯間;
e) 公共通道;
f) 門(mén)廳;
g) 公共屋面;
h) 電梯;
i) 機(jī)電設(shè)備;
j) 本體消防設(shè)施;
k) 公共天線;
l) 本體上下水共用管道;
m) 共用防盜監(jiān)控設(shè)施;
n) 其他房屋本體共用部分。
4.3 物業(yè)維修基金的收取標(biāo)準(zhǔn)。
4.3.1發(fā)展商按本小區(qū)建設(shè)總投資的2%交納公用設(shè)施維修基金。
4.3.2房屋本體維修基金的收取標(biāo)準(zhǔn)(請(qǐng)參照《附錄》,僅供參考):
a) 多層房屋(不帶電梯):
----外墻涂料(含水刷石):0.25元/平方米/月;
----外墻貼瓷磚、馬賽:0.20元/平方米/月。
b) 高層房屋(含多層帶電梯):
----使用國(guó)產(chǎn)(含合資)電梯:
0.30元/平方米/月;
----使用進(jìn)口電梯:0.35元/平方米/月。
4.4 維修基金的收取程序。
4.4.1公用設(shè)施維修基金的收取程:
a) 發(fā)展商在工程竣工驗(yàn)收后,按小區(qū)建設(shè)總投資的2%計(jì)算公用設(shè)施維修基金;
b) 發(fā)展商應(yīng)一次性將公用設(shè)施維修基金劃撥到區(qū)住宅管理部門(mén)的專(zhuān)用帳戶上。
4.4.2房屋本體維修基金的收取程序。
a) 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在小區(qū)住宅保修期滿以后開(kāi)始計(jì)收房屋本體維修基金。
b) 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)在每月的20日編制住戶下月的《房屋本體維修基金應(yīng)收明細(xì)表》。
c) 明細(xì)表交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核:
; ----經(jīng)審核存有疑問(wèn),應(yīng)及時(shí)查明并予以更正;
----經(jīng)審核無(wú)誤財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在明細(xì)表上審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。
d) 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)審核無(wú)誤后的《房屋本體維修基金明細(xì)表》。按照《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)費(fèi)用收取單。
e) 收費(fèi)單經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無(wú)誤加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章后交管理處公共事務(wù)部的相關(guān)人員派發(fā)。
f) 公共事務(wù)部的相關(guān)人員按照《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行派發(fā)。
g) 已辦理銀行托收的住戶,由出納員將托收明細(xì)表交銀行在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)托收,并直接劃歸代管基金專(zhuān)項(xiàng)帳戶上。
h) 出納員應(yīng)在銀行每次托收后的二日內(nèi)到銀行讀取托收數(shù)據(jù),并及時(shí)將托收結(jié)果制表交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。
i) 住戶用現(xiàn)金交納的由出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行收取。
j) 出納員應(yīng)在每日下班前,將當(dāng)日收取的房屋本體維修基金按昭《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》和《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定存入基金的專(zhuān)項(xiàng)帳戶內(nèi)。
k) 出納員應(yīng)在每日下班前將房屋本體維修基金的收款收據(jù)、收款清單、銀行解款書(shū)及時(shí)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核對(duì)。
l) 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)沒(méi)有按時(shí)交納的房屋本體維修基金,應(yīng)按照《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》、《應(yīng)收帳款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行催繳。
m) 對(duì)尚未售出的空置房,其房屋本體維修基金由發(fā)展商交納。
n) 對(duì)催繳三次依然不交納房屋本體維修基金的業(yè)主,公司可按有關(guān)法規(guī)政策規(guī)定或根據(jù)《委托管理合同》、《業(yè)主公約》中的相關(guān)規(guī)定采取相應(yīng)的催繳措施。
o) 對(duì)逾期未繳的房屋本體維修基金,財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)按照《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定計(jì)收滯納金。
4.5 物業(yè)維修基金的使用程序。
4.5.1公用設(shè)施維修基金的使用程序。
a) 管理公司根據(jù)實(shí)際情況需要使用設(shè)施維修基金時(shí),應(yīng)向小區(qū)業(yè)主管理委員會(huì)提供以下材料:
----公司部經(jīng)理簽字并加蓋管理公司或管理處章的使用申請(qǐng);
----相關(guān)項(xiàng)目的有關(guān)圖紙、預(yù)算資料;
----施工承接單位或人員資質(zhì)資料。
b)小區(qū)業(yè)主管理委員會(huì)在接到公用設(shè)施維修基金的使用申請(qǐng)后14日內(nèi)召集業(yè)主大會(huì)審議。
----同意使用的,向區(qū)住宅管理部門(mén)報(bào)送由業(yè)主管理委員會(huì)主任和公司經(jīng)理或管理處經(jīng)理共同簽字的《住宅小區(qū)公用設(shè)施專(zhuān)用基金使用申請(qǐng)表》;區(qū)住宅管理部門(mén)應(yīng)在接到申請(qǐng)表后的14日內(nèi)完成審批,并將款項(xiàng)劃到公司帳戶。
----不同意使用的,業(yè)主管理委員會(huì)應(yīng)將不同意見(jiàn)書(shū)面通知管理公司。
c) 業(yè)主大會(huì)不同意使用公用設(shè)施維修基金,而管理公司認(rèn)為有充足理由的,應(yīng)向區(qū)住宅上級(jí)主管部門(mén)申請(qǐng)復(fù)議,經(jīng)復(fù)議同意管理公司申請(qǐng)的,業(yè)主管理委員會(huì)必須執(zhí)行。
d) 業(yè)主管理委員會(huì)可以對(duì)使用維修基金工程項(xiàng)目的施工質(zhì)量及材料消耗等進(jìn)行監(jiān)控,并按工程要求進(jìn)行驗(yàn)收。
e) 公用設(shè)施維修基金帳目,應(yīng)由下列單位每三個(gè)月張榜公布一次:
----業(yè)主管理委員會(huì);
----管理公司或管理處。
4.5.2房屋本體維修基金的使用程序。
a) 管理公司收取的房屋本體維修基金原則上30%用于房屋本體公用部位的日常維修和零星小修;70%用于房屋本體公用部位的中修以上維修工程;特殊情況可另行處理。
b) 管理公司因需要進(jìn)行中修以上的維護(hù)工程時(shí),應(yīng)向業(yè)主委員會(huì)提供下列資料:
----有公司總經(jīng)理或管理處經(jīng)理簽名的申請(qǐng)計(jì)劃;
----該項(xiàng)目的預(yù)算資料;
----其他相關(guān)資料。
c) 申請(qǐng)計(jì)劃經(jīng)業(yè)主委員會(huì)或該棟50%的業(yè)主不同意,而公司或下屬管理處認(rèn)為有足夠理由實(shí)施該項(xiàng)工程的,公司或下屬管理處可向小區(qū)住宅管理部門(mén)申請(qǐng),經(jīng)管理部門(mén)核定后實(shí)施;
----如經(jīng)審議,業(yè)主管理委員會(huì)或該棟50%的業(yè)主書(shū)面同意后,后理公司或下屬管理處應(yīng)按計(jì)劃執(zhí)行該項(xiàng)工程。
d) 整個(gè)小區(qū)的本體基金不夠支付時(shí),經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)同意,由全體業(yè)主分?jǐn)偂?/p>
e) 單棟房屋本體維修基金不夠使用時(shí),經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)或該棟5
0%以上業(yè)主書(shū)面同意,由該棟各業(yè)主分?jǐn)偂?/p>
f) 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在每年12月31日前,向業(yè)主管理委員會(huì)提交下年度房屋本體維修基金的使用計(jì)劃及預(yù)算:
----業(yè)主委員會(huì)應(yīng)在收到公司計(jì)劃及預(yù)算的15日內(nèi)作出答復(fù),逾期則視為同意;
----業(yè)主委員會(huì)在收到公司提交的急修工程計(jì)劃及預(yù)算的七日內(nèi)應(yīng)予以答復(fù),逾期則視為同意。
g) 公司或下屬管理處使用房屋本體維修基金完成房屋本體共用部份維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目后
----日常維修和零星小修的費(fèi)用支出證明由公司總經(jīng)理簽字,作為房屋本體維修基金支出的記帳憑證;
----中修以上的工程應(yīng)出具《施工項(xiàng)目清單》,由業(yè)主管理委員會(huì)主任或該棟樓長(zhǎng)(或20%以上業(yè)主)、公司總經(jīng)理簽字,作為房屋本體維修基金支出的記帳憑證。
h) 財(cái)務(wù)部應(yīng)每三個(gè)月公布一次本體維修基金的收支帳目。
4.6物業(yè)維修基金的管理程序。
4.6.1公用設(shè)施維修基金和管理程序。
a) 公用設(shè)施的維修基金由區(qū)住宅管理部門(mén)設(shè)立專(zhuān)門(mén)帳戶管理,區(qū)管理部門(mén)不得干涉業(yè)主管理委員會(huì)對(duì)基金的正常使用,但應(yīng)嚴(yán)格按使用審批程序?qū)彶闊o(wú)誤后支出。
b) 公用設(shè)施專(zhuān)用基金的銀行利息可以為維修基金的日常開(kāi)支。
c) 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)公用設(shè)施基金的收支單據(jù)編制記帳憑證、登記帳簿,按照《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行獨(dú)立的帳務(wù)處理。
d) 小區(qū)業(yè)主或其他相關(guān)人員及單位,如對(duì)設(shè)施維修基金的收支帳目有疑問(wèn),可向下列單位提出質(zhì)詢:
----業(yè)主管理委員會(huì);
----管理公司或下屬管理處。
e) 管理公司或下屬管理處接到質(zhì)詢后:
----原則上應(yīng)在七日內(nèi)予以答復(fù);
----特殊情況可另行處理。
4.6.2房屋本體維修基金的管理程序。
a) 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)房屋本體維修基金以房房屋每棟為單位設(shè)立專(zhuān)帳管理,并設(shè)立專(zhuān)用帳號(hào)存儲(chǔ)各棟物業(yè)的本體維修基金。
b) 經(jīng)辦人憑房屋本體維修基金支出的原始憑據(jù),按《費(fèi)用審核報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
c) 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)將房屋本體維修基金的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)按照《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。
d) 如小區(qū)內(nèi)的日常小修超過(guò)了房屋本體維修基金的比例,則應(yīng):
----經(jīng)過(guò)業(yè)主管理委員會(huì)或所需進(jìn)行維修的單棟房屋的50%以上的業(yè)主同意;
----將超出的部分在下年度房屋本體維修基金的小修費(fèi)里沖抵;
----經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)決定提高本體基金標(biāo)準(zhǔn)來(lái)彌補(bǔ)。
e) 小區(qū)內(nèi)的業(yè)主、其他相關(guān)單位或個(gè)人如對(duì)房屋本體維修基金的收支存有疑問(wèn),可以:
----向業(yè)主管理委員會(huì)查詢;
----向公司財(cái)務(wù)部查詢。
4.7物業(yè)維修基金資料的保管。
4.7.1財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)在每月31日將本月物業(yè)維修基金的發(fā)生憑據(jù)匯總、記帳并按《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。
4.7.2 財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)物業(yè)維修基金的財(cái)務(wù)資料審核無(wú)誤后,加密在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。
4.8物業(yè)維修基金的管理核算情況,作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的績(jī)效考評(píng)的依據(jù)之一。
5.0記錄
5.1《公用設(shè)施維修基金申請(qǐng)表》。
5.2《公用設(shè)施維修基金使用情況公布表》。
5.3《房屋本體維修基金應(yīng)收明細(xì)表》
5.4《房屋本體維修基金申請(qǐng)使用表》。
5.5《房屋本體維修基金收支情況公布表》。
5.6《房屋本體維修清單》。
6.0相關(guān)支持性文件
6.1《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.2《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.3《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.4《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.5《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》
6.5《應(yīng)收帳款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
7.0附錄
7.1《市房屋本體維修基金指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)》。
公用設(shè)施維修基金申請(qǐng)表
編號(hào): no:
申請(qǐng)人: 住址: 聯(lián)系電話:
申請(qǐng)用途及金額年 月 日
初審意見(jiàn)簽名: 年 月 日
復(fù)審意見(jiàn)簽名: 年 月 日
驗(yàn)收情況簽名: 年 月 日
確認(rèn)簽名: 年 月 日
公用設(shè)施維修基金使用情況公布表
no:
使用時(shí)間 主管部門(mén) 工程內(nèi)容 項(xiàng)目數(shù) 基金支出 余額 備注
總經(jīng)理: 業(yè)主管理委員會(huì)主任:制表人:
房屋本體維修基金應(yīng)收明細(xì)表
年月
no:
業(yè)主姓名 房屋面積 基金單價(jià) 應(yīng)收基金 備注
財(cái)務(wù)審核:制表:日期:
房屋本休維修基金申請(qǐng)使用表
編號(hào):no:
申請(qǐng)人: 住址: 聯(lián)系電話:
申請(qǐng)用途及金額 年 月 日
初審意見(jiàn) 簽名: 年 月 日
復(fù)審意見(jiàn) 簽名: 年 月 日
驗(yàn)收情況 簽名: 年 月 日
確認(rèn) 簽名: 年 月 日
房屋本體維修基金收支情況公布表
年 季度 no:
棟號(hào) 主要工程內(nèi)容 項(xiàng)目數(shù) 上季結(jié)余 本季支出 本季余額 備注
總經(jīng)理:業(yè)主管理委員會(huì)主任: 制表: 日期:
&nb
sp;房屋本體維修清單
no:
日期 棟號(hào) 維修內(nèi)容 維修金額 申請(qǐng)表編號(hào) 備注
單位 數(shù)量 單價(jià) 合計(jì)
維修負(fù)責(zé)人:主管: 審核:
附錄:
市房屋本體維修基金指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)
依據(jù)1996年下半年最低成本房?jī)r(jià)和建設(shè)部發(fā)布的維修范圍標(biāo)準(zhǔn),發(fā)布1997年房屋本體維修基金收費(fèi)指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn):
一、 測(cè)算標(biāo)
多層房屋(9層及以下,不帶電梯):0.63元/平方米/月;
二、 實(shí)際標(biāo)準(zhǔn)
考慮到目前住(用)戶的實(shí)際承受能力,暫按測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)的24%-35%收取,作為最低標(biāo)準(zhǔn),以后逐年到位,即:
1、 多層房屋(不帶電梯):
----外墻涂料(含水刷):0.25元/平方米/月米;
----外墻貼瓷磚、馬賽克:0.20元/平方米/月米。
2、 高層房屋(含多層帶電梯):
----使用國(guó)產(chǎn)(含合資)電梯:0.30元/平方米/月米;
----使用進(jìn)口電梯:0.35元/平方米/月米。
各類(lèi)商品房房屋經(jīng)業(yè)主管委員或多數(shù)業(yè)主同意,標(biāo)準(zhǔn)可以適當(dāng)止浮;超高層房屋可以上浮50%-80%。
以上標(biāo)準(zhǔn)均不包括中央空調(diào)系統(tǒng)。
市住宅局
第2篇 物業(yè)公司物業(yè)維修基金使用及管理辦法
一、維修基金的使用范圍
1.公用設(shè)施維修基金的使用范圍:
①小區(qū)內(nèi)的道路;
②小區(qū)內(nèi)的路燈;
③小區(qū)內(nèi)園林綠化地;
④小區(qū)內(nèi)的地下排水管;
⑤小區(qū)內(nèi)的文化體育場(chǎng)所;
⑥小區(qū)內(nèi)的停車(chē)場(chǎng);
⑦其他公用設(shè)施。
2.房屋本體維修基金的使用范圍:
①房屋的承重墻的結(jié)構(gòu)部位;
②抗震結(jié)構(gòu)部位;
③多墻面;
④樓梯間;
⑤公共通道;
⑥門(mén)廳;
⑦公共屋面;
⑧電梯;
⑨機(jī)電設(shè)備;
⑩本體消防設(shè)施;
⑾公共天線;
⑿本體上下水共用管道;
⒀共用防盜監(jiān)控設(shè)施;
⒁其他房屋本體共用部分。
二、物業(yè)維修基金的收取標(biāo)準(zhǔn)
1.發(fā)展商按本小區(qū)建設(shè)總投資的2%交納公用設(shè)施維修基金。
2.房屋本體維修基金的收取標(biāo)準(zhǔn)(請(qǐng)參照《附錄》,僅供參考):
①多層房屋(不帶電梯)
--外墻涂料(含水刷石):0.25元/平方米.月;
--外墻貼瓷磚、馬賽克:0.20元/平方米.月;
②高層房屋(含多層帶電梯):
--使用國(guó)產(chǎn)(含合資)電梯:0.30元/平方米.月
--使用進(jìn)口電梯:0.35元/平方米.月
三、維修基金的收取程序
1.公用設(shè)施維修基金的收取程序:
①發(fā)展商在工程竣工驗(yàn)收后,按小區(qū)建設(shè)總投資的2%計(jì)算公用設(shè)施維修基金;
②發(fā)展商應(yīng)一次性將公用設(shè)施維修基金劃撥到區(qū)住宅管理部門(mén)的專(zhuān)用賬戶上。
2.房屋本體維修基金的收取程序:
①公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在小區(qū)住宅保修期滿以后開(kāi)始計(jì)收房屋本體維修基金;
②財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)在每月的20日編制住戶下月的《房屋本體維修基金應(yīng)收明細(xì)表》;
③明細(xì)表交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核:
--經(jīng)審核存有疑問(wèn),應(yīng)及時(shí)查明并予以更正;
--經(jīng)審核無(wú)誤財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在明細(xì)表上審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。
④財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)審核無(wú)誤后的《房屋本體維修基金明細(xì)表》,按照《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)費(fèi)用收取單;
⑤收費(fèi)單經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無(wú)誤加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章后交管理處公共事務(wù)部的相關(guān)人員派發(fā);
⑥公共事務(wù)部的相關(guān)人員按照《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行派發(fā);
⑦已辦理銀行托收的住戶,由出納員將托收明細(xì)表交銀行在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)托收,并直接劃歸代管基金專(zhuān)項(xiàng)賬戶上;
⑧出納員應(yīng)在銀行每次托收后的二日內(nèi)到銀行讀取托收數(shù)據(jù),并及時(shí)將托收結(jié)果制表交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理;
⑨住戶用現(xiàn)金交納的由出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》及《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行收取;
⑩出納員應(yīng)在每日下班前,將當(dāng)日收取的房屋本體維修基金按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》和《銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定存入基金的專(zhuān)項(xiàng)帳戶內(nèi);
⑾出納員應(yīng)在每日下班前將房屋本體維修基金的收款收據(jù)、收款清單、銀行解款書(shū)及時(shí)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核對(duì);
⑿財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對(duì)沒(méi)有按時(shí)交納的房屋本體維修基金,應(yīng)按照《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》、《應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行催繳;
⒀對(duì)尚未售出的空置房屋,其房屋本體維修基金由發(fā)展商交納;
⒁對(duì)催繳3次依然不交納房屋本體維修基金的業(yè)主,公司可按有關(guān)法規(guī)政策規(guī)定或根據(jù)《委托管理全合同》、《業(yè)主公約》中的相關(guān)規(guī)定采取相應(yīng)的摧繳措施;
⒂對(duì)逾期未繳的房屋本體維修基金,財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)按照《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定計(jì)收滯納金。
四、物業(yè)維修基金的使用程序
1.公用設(shè)施維修基金的使用程序:
①管理公司根據(jù)實(shí)際情況需要使用公用設(shè)施維修基金時(shí),應(yīng)向小區(qū)業(yè)主管理委員會(huì)提供以下材料:
--公司總經(jīng)理簽字并加蓋管理公司或管理處章的使用申請(qǐng);
--相關(guān)項(xiàng)目的有關(guān)圖紙、預(yù)算資料;
--施工承接單位或人員資質(zhì)資料。
②小區(qū)業(yè)主管理委員會(huì)在接到公用設(shè)施維修基金的使用申請(qǐng)后14日內(nèi)召集業(yè)主大會(huì)審議:
--同意使用的,向區(qū)住宅管理部門(mén)報(bào)送由業(yè)主管理委員會(huì)主任和公司總經(jīng)理或管理處經(jīng)理共同簽字的《住宅小區(qū)共用設(shè)施專(zhuān)用基金使用申請(qǐng)表》;區(qū)住宅管理部門(mén)應(yīng)在接到申請(qǐng)表后的14日內(nèi)完成審批,并將款項(xiàng)劃撥到公司賬戶;
--不同意使用的,業(yè)主管理委員會(huì)應(yīng)將不同意見(jiàn)書(shū)面通知管理公司。
③業(yè)主大會(huì)不同意使用公用設(shè)施維修基金,而管理公司認(rèn)為有充足理由的,應(yīng)向區(qū)住宅上級(jí)主管部門(mén)申請(qǐng)復(fù)議,經(jīng)復(fù)議同意管理公司申請(qǐng)的,業(yè)主管理委員會(huì)必須執(zhí)行;
④業(yè)主管理委員會(huì)可以對(duì)使用維修基金工程項(xiàng)目的施工質(zhì)量及材料消耗等進(jìn)行監(jiān)控,并按工程要求進(jìn)行驗(yàn)收;
⑤公用設(shè)施維修基金賬目,應(yīng)由下列單位每3個(gè)月張榜公布一次;
--業(yè)主管理委員會(huì);
--管理公司或管理處。
2.房屋本體維修基金的使用程序:
①管理公司收取的房屋本體維修基金原則上30%用于房屋本體公用部位的日常維修和零星小修,70%用于房屋本體公用部位的中修以上維修工程,特殊情況可另行處理;
②管理公司因需要進(jìn)行中修以上的維護(hù)工程時(shí),應(yīng)向業(yè)主委員會(huì)提供下列資料:
--有公司總經(jīng)理或管理處經(jīng)理簽名的申請(qǐng)計(jì)劃;
--該項(xiàng)目的預(yù)算資料;
--其他相關(guān)資料。
③申請(qǐng)計(jì)劃經(jīng)業(yè)主委員會(huì)或該棟業(yè)主審議:
--如經(jīng)審議,業(yè)主
管理委員或該棟50%的業(yè)主不同意,而公司或下屬管理處認(rèn)為有足夠理由實(shí)施該項(xiàng)工程的,公司或下屬管理處可向小區(qū)住宅管理部門(mén)申請(qǐng),經(jīng)管理部門(mén)核定后實(shí)施;
--如經(jīng)審議,業(yè)主管理委員會(huì)或該棟50%的業(yè)主書(shū)面同意后,管理公司或下屬管理處應(yīng)按計(jì)劃執(zhí)行該項(xiàng)工程;
④整個(gè)小區(qū)的本體基金不夠支付的,經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)同意,由全體業(yè)主分?jǐn)?
⑤單棟房屋本體維修基金不夠使用時(shí),經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)或該棟50%以上業(yè)主書(shū)面同意,由該棟各業(yè)主分?jǐn)?
⑥公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在每年12月31日前,向業(yè)主管理委員會(huì)提交下年度房屋本體維修基金的使用計(jì)劃及預(yù)算:
--業(yè)主委員會(huì)應(yīng)在收到公司計(jì)劃及預(yù)算的15日內(nèi)作出答復(fù),逾期則視為同意;
--業(yè)主委員會(huì)在收到公司提交的急修工程計(jì)劃及預(yù)算的7日內(nèi)應(yīng)予以答復(fù),逾期則視為同意。
⑦公司或下屬管理處使用房屋本體維修基金完成房屋本體共用部位維修養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目后;
--日常維修和零星小修的費(fèi)用支出證明由公司總經(jīng)理簽字,作為房屋本體維修基金支出的記賬憑證;
--中修以上的工程應(yīng)出具《施工項(xiàng)目清單》,由業(yè)主管理委員會(huì)主任或該棟樓長(zhǎng)(或20%以上業(yè)主)、公司總經(jīng)理簽字,作為房屋本體維修基金支出的記賬憑證。
⑧財(cái)務(wù)部應(yīng)每3個(gè)月公布一次本體維修基金的收支賬目。
五、物業(yè)維修基金的管理程序
1.公用設(shè)施維修基金的管理程序:
①公用設(shè)施的維修基金由區(qū)住宅管理部門(mén)設(shè)立專(zhuān)門(mén)賬戶管理,區(qū)管理部門(mén)不得干涉業(yè)主管理委員會(huì)對(duì)基金的正常使用,但應(yīng)嚴(yán)格按使用審批程序?qū)彶闊o(wú)誤后支出;
②公用設(shè)施專(zhuān)用基金的銀行利息可以作為維修基金的日常開(kāi)支;
③財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)公用設(shè)施維修基金的收支單據(jù)編制記賬憑證、登記賬薄,按照《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)處理;
④小區(qū)業(yè)主或其他相關(guān)人員及單位,如對(duì)設(shè)施維修基金的收支賬目有疑問(wèn),可向下列單位提出質(zhì)詢:
--業(yè)主管理委員會(huì);
--管理公司或下屬管理處。
⑤管理公司或下屬管理處接到質(zhì)詢后:
--原則上應(yīng)在7日內(nèi)予以答復(fù);
--特殊情況可另行處理。
2.房屋本體維修基金的管理程序:
①財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)房屋本體維修基金以房屋每棟為單位設(shè)立專(zhuān)賬管理,并設(shè)立專(zhuān)用賬號(hào)存儲(chǔ)各棟物業(yè)的本體維修基金;
②經(jīng)辦人憑房屋本體維修基金支出的原始憑據(jù),按《費(fèi)用審核報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù);
③財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)將房屋本體維修基金的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)按照《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理;
④如小區(qū)內(nèi)的日常小修超過(guò)了房屋本體維修基金的比例,則應(yīng):
--經(jīng)過(guò)業(yè)主管理委員會(huì)或所需進(jìn)行維修的單棟房屋的50%以上的業(yè)主同意;
--將超出的部分在下年度房屋本體維修基金的小修費(fèi)里沖抵;
--經(jīng)業(yè)主管理委員會(huì)決定提高本體基金標(biāo)準(zhǔn)來(lái)彌補(bǔ)。
⑤小區(qū)內(nèi)的業(yè)主、其他相關(guān)單位或個(gè)人如對(duì)房屋本體維修基金的收支存有疑問(wèn),可以:
--向業(yè)主管理委員會(huì)查詢;
--向公司財(cái)務(wù)部查詢。
六、物業(yè)維修基金資料的保管
1.財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)在每月月末將本月物業(yè)維修基金的發(fā)生憑據(jù)匯總、記賬并按《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
