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中小公司的管理制度是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的基石，它旨在規(guī)范員工行為，明確職責(zé)分工，提升工作效率，保障企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。管理制度通過(guò)設(shè)定規(guī)則和流程，確保公司的決策得以有效執(zhí)行，同時(shí)也為員工提供了清晰的工作指南，減少誤解和沖突，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)協(xié)作。
包括哪些方面
一套完整的中小公司管理制度通常涵蓋以下幾個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域：
1. 組織架構(gòu)：定義公司的部門(mén)設(shè)置、職務(wù)職責(zé)，明確管理層次和匯報(bào)路徑。
2. 人力資源：包括招聘、培訓(xùn)、績(jī)效評(píng)估、薪酬福利等方面，確保人才引進(jìn)和激勵(lì)機(jī)制的公平合理。
3. 財(cái)務(wù)管理：規(guī)定財(cái)務(wù)審批流程、預(yù)算制定、成本控制等，保證資金的合理使用。
4. 生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)：規(guī)范生產(chǎn)流程、質(zhì)量控制、設(shè)備維護(hù)，確保生產(chǎn)活動(dòng)的順利進(jìn)行。
5. 市場(chǎng)營(yíng)銷：指導(dǎo)市場(chǎng)調(diào)研、產(chǎn)品推廣、銷售策略，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
6. 法規(guī)遵從：確保公司的各項(xiàng)活動(dòng)符合法律法規(guī)，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。
7. 內(nèi)部控制：建立審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等機(jī)制，防止內(nèi)部舞弊，保障企業(yè)資產(chǎn)安全。
重要性
1. 提升效率：明確的制度能減少?zèng)Q策時(shí)間，提高執(zhí)行速度，使公司運(yùn)作更加順暢。
2. 維護(hù)秩序：通過(guò)規(guī)范員工行為，避免混亂，維護(hù)良好的工作環(huán)境。
3. 風(fēng)險(xiǎn)防控：有效的管理制度能預(yù)防潛在問(wèn)題，減少因人為失誤導(dǎo)致的損失。
4. 塑造文化：制度體現(xiàn)公司的價(jià)值觀，有助于塑造積極的企業(yè)文化，增強(qiáng)員工歸屬感。
5. 吸引投資：完善的管理制度是企業(yè)對(duì)外展示穩(wěn)定性和專業(yè)性的窗口，有利于吸引投資者。
方案
1. 制度建設(shè)：根據(jù)公司實(shí)際情況，制定切合實(shí)際、操作性強(qiáng)的管理制度，確保其落地執(zhí)行。
2. 定期審查：每年至少進(jìn)行一次全面的制度審查，更新不符合實(shí)際的部分，保持制度的時(shí)效性。
3. 培訓(xùn)與溝通：定期組織制度培訓(xùn)，確保員工理解并遵守，同時(shí)鼓勵(lì)反饋，改進(jìn)不足。
4. 執(zhí)行監(jiān)督：設(shè)立專門(mén)的監(jiān)督機(jī)制，確保制度執(zhí)行不打折，對(duì)違反制度的行為及時(shí)糾正。
5. 激勵(lì)與懲罰：結(jié)合績(jī)效考核，設(shè)立獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰措施，鼓勵(lì)員工遵守制度，形成良好工作習(xí)慣。
中小公司的管理制度是企業(yè)健康發(fā)展的關(guān)鍵，它需要不斷調(diào)整和完善，以適應(yīng)公司的發(fā)展和市場(chǎng)變化。只有這樣，公司才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
中小公司管理制度匯總范文
第1篇 中小公司管理規(guī)定
第一部分 理念與原則
略
第二部分 辦公制度
一.作息時(shí)間
1.在你精力充沛的上午9:00~12:30是你干重要事務(wù)的時(shí)刻,務(wù)必不要遲到。
2.12:30~13:30是小憩時(shí)間。
3.一陣輕松之后,13:30~18:00,則是你繼續(xù)動(dòng)作事務(wù)的時(shí)候。
4.公司實(shí)行五天工作制,即每星期一至星期五,原則上星期六、星期日不上班,如果你手上的工作需要你加班,請(qǐng)你一定作好記錄。
5.按《勞動(dòng)法》有關(guān)規(guī)定,每周工作40小時(shí)。
二.著裝禮儀
(1)衣著
1.大方莊重的著裝,可以顯示公司的專業(yè)素質(zhì)和個(gè)人的精神壯態(tài),因此,你的著裝并不僅僅是自已的愛(ài)好,你需要了解公司的著裝原則,男士的高雅精明之形象,應(yīng)為:淺色襯衣+正式西裝+深色皮鞋你當(dāng)然不必是名牌,但要記住“衣裝可顯素質(zhì)與氣質(zhì)的真理”,包裝好自已,有行頭衣裝,也是專業(yè)之需。
在周一至周六的工作時(shí)間,你應(yīng)該:衣著規(guī)范,一絲不茍 切忌著花哨,無(wú)領(lǐng)丶無(wú)袖裝 不得著短褲子涼鞋
2.女士的優(yōu)雅形象,多靠自已選擇,雖然公司不規(guī)定職業(yè)裝束,但應(yīng)以職業(yè)套裝的風(fēng)格來(lái)選擇,不可穿著過(guò)分時(shí)裝化,透明化和奇異化。
淡雅地體現(xiàn)自然氣質(zhì)+商業(yè)服務(wù)的裝扮,是對(duì)客戶和他人的尊重畢竟,我們是專業(yè)工作者,而非模特。
在周一至周五的時(shí)間請(qǐng)不要穿無(wú)袖衣裙,超短裙,露背裝和時(shí)裝拖鞋。
自然丶得體的面容淡妝對(duì)女士是需要的,它卻是一種職業(yè)要求,也是女性的力量。
3.你的頭發(fā)最好不要奇特,能顯示你的精神與朝氣即可,但男士最好不要染黃發(fā),有胡須的話,最好每天清除一下“雜草”,但仍然不要奇異過(guò)份。
(2)電話要求:電話鈴聲響過(guò)第三遍,必須有人接聽(tīng),接電話時(shí),請(qǐng)首先說(shuō)“您好,上海宏大”,然后再禮貌訊問(wèn)與解答: “請(qǐng)問(wèn),您找誰(shuí)” “好的,請(qǐng)等等” “您看這樣好嗎” 若對(duì)方找的人不在或出差,則請(qǐng)說(shuō)明事由,記下備忘。
不要忘了:接電話要記下對(duì)方的電話,傳真,姓氏,公司,以便聯(lián)系。
(3)接待要求:對(duì)待客人(客戶或企業(yè)關(guān)系者)均應(yīng)保持和藹態(tài)度。
微笑,是員工最起碼應(yīng)有的表情,不宜使客人久等,無(wú)論當(dāng)時(shí)能否解決,均應(yīng)問(wèn)清何人何事,并迅速作出高效率處理,給客人留下良好印象。
三.辦公用品使用制度
1. 保持電腦使用順暢,工作會(huì)輕松許多,因此要經(jīng)常抽空整理電腦.
1).所有文件都要做出檔案登記,以備他人查找;
2).已完成的文件,要及時(shí)復(fù)制mo交由專人管理。
2.公司的長(zhǎng)途電話,原則上只能作聯(lián)絡(luò)公務(wù),如你因私事需要使用長(zhǎng)途電話,應(yīng)向公司行政申請(qǐng)并進(jìn)行登記,公司將根據(jù)電話結(jié)算清單,在你的工資中扣除.
3.所有的辦公用品,都由公司統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),統(tǒng)一領(lǐng)用登記,如你因特殊情況需要購(gòu)買(mǎi)辦公用品,一定要事先提出申請(qǐng),否則不予報(bào)銷.
4.如果你損壞了辦公設(shè)備(包括電腦,打印機(jī),掃描儀,辦公桌椅等),請(qǐng)你負(fù)責(zé)修理或酌情予以賠償.
四.資料管理制度
1.如你需要借閱設(shè)計(jì)資料,請(qǐng)于當(dāng)日下班前歸還原位,為了工作方便,一定不要將資料借回家中及帶出公司.
2.設(shè)計(jì)資料需要裁頁(yè),或需要帶出公司,請(qǐng)事先征得總監(jiān)或行政主管的同意,并做出登記。
3.公司的其他書(shū)籍(非設(shè)計(jì)類),由行政部門(mén)統(tǒng)一管理,若需借閱,請(qǐng)你辦理登記手續(xù),并在借閱期間保持書(shū)籍完整,按時(shí)歸還。
客戶資料,是公司的機(jī)密文件。
你只能查閱你工作范圍內(nèi)的資料,查閱時(shí),請(qǐng)履行登記手續(xù),于當(dāng)日歸還,并不得帶出公司。
第三部分 人事制度
一.公司架構(gòu)
1.公司性質(zhì)
待定...
2.公司人員架構(gòu)
待定...
二. 薪酬
1.發(fā)薪方式
員工之每月薪金以翌月十日作為發(fā)薪日,由銀行轉(zhuǎn)帳存入員工帳戶或以其他方式發(fā)放,如遇上假期或休假,則提前一天。
2.薪酬調(diào)整
2.1試用期滿,若員工表現(xiàn)良好,可獲簽定正式聘用合同,員工之基本工資將獲調(diào)整.
2.2調(diào)整薪酬將透過(guò)工作表現(xiàn)評(píng)核報(bào)告,評(píng)估員工在過(guò)往一段時(shí)間內(nèi)之工作表現(xiàn),以作相應(yīng)調(diào)整.然而調(diào)整與否,全由公司決定。
1.基本工資
正式員工及試用員工之基本工資以月薪計(jì)算。
2.各項(xiàng)津貼
4.1崗位津貼
崗位津貼是根據(jù)員工所從事職務(wù)的性質(zhì)、技術(shù)要求、工作時(shí)間、責(zé)任輕重等而確定,不同職位的員工獲得不同數(shù)額的職位津貼。
4.2生活津貼
不同職級(jí)的員工獲得不同數(shù)額的生活津貼,各項(xiàng)國(guó)家規(guī)定之補(bǔ)貼均在內(nèi)包干。
4.3每月之崗位/生活津貼與基本工資一并發(fā)放。
三.福利
1.社會(huì)保險(xiǎn)
按照國(guó)家規(guī)定,員工試用期滿后,員工個(gè)人檔案應(yīng)統(tǒng)一轉(zhuǎn)由公司托管,公司將為員工辦理相關(guān)社會(huì)保險(xiǎn),公司和員工將各自承擔(dān)有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)基金的費(fèi)用:_養(yǎng)老保險(xiǎn)基金+失業(yè)保險(xiǎn)基金
2.午餐
公司將按每人五元的標(biāo)準(zhǔn)為上班員工訂購(gòu)午餐,公司承擔(dān)5元,因故當(dāng)日不在公司進(jìn)餐者此條不適用。
3.年假
3.1公司根據(jù)員工工作年限及表現(xiàn),將給予員工有薪休閑假,每年每個(gè)7-10天,按員工年資計(jì)算。
年資滿1-3年休假7天
年資滿4-5年休假8天
年資滿6-7年休假9天
年資滿8年以上休假10天
3.2員工應(yīng)提前半個(gè)月呈交年假申請(qǐng)表,得到總經(jīng)理批準(zhǔn)方可休假,應(yīng)在不影響業(yè)務(wù)及工作原則下安排,公司將集中在年底前安排。
四.假期
1.假日及休假制度
1.1我國(guó)法定的節(jié)日,元旦一天,春節(jié)三天,五一節(jié)三天,國(guó)慶三天,我公司按此執(zhí)行。
1.2至于中西文化交流與約定俗成的習(xí)慣所形成的氣氛與節(jié)日,圣誕節(jié),端午節(jié),中秋節(jié)等,公司將適時(shí)酌情考慮,在保證工和效率的前提下,讓大家能夠輕松一下。
1.3每年一至兩次,公司將組織員工集體活動(dòng),屆時(shí)你可以帶上你的伴侶。
你的工作成績(jī),與他(她)的支持是難以分開(kāi)的,借此機(jī)會(huì),好好表現(xiàn)一下。
2.請(qǐng)假制度
2.1若你有較重要的個(gè)人事務(wù)急需處理,或是你身體不舒服,你可以口頭向總經(jīng)理或其他負(fù)責(zé)人請(qǐng)假,半天以內(nèi)是不會(huì)扣工資的,但請(qǐng)記:你手上的工作,一定要安排好或請(qǐng)他人代做
2.2若你要請(qǐng)一天以上的假,應(yīng)提前作好工作并寫(xiě)一張假條,請(qǐng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),這張假條將作為計(jì)算工資的依據(jù)交至財(cái)會(huì)部門(mén),事假一天或以上開(kāi)始計(jì)扣工資。
2.3 病假(病假一定要有市級(jí)醫(yī)院證明)同事假一樣,因?yàn)椴荒芄ぷ?工資自然會(huì)扣減,病假一天以上開(kāi)始計(jì)扣工資。
2.4上班時(shí)間因公外出,須經(jīng)行政部同意及告知預(yù)計(jì)返回時(shí)間。
2.5同任何企業(yè)一樣,若曠工,又沒(méi)有特殊理由,公司只能加作考慮,當(dāng)月的工資和其它福利也將被扣除。
若你請(qǐng)假期限間正好遇上法定假期,仍會(huì)按請(qǐng)假來(lái)計(jì)算時(shí)間,工資也會(huì)按照累計(jì)的天數(shù)來(lái)扣除,所以一定要記住提前一天來(lái)報(bào)銷。
五.加班制度
1.首先,公司鼓勵(lì)提升員工的工作效率,原則上不要求員工加班,因業(yè)務(wù)之需,可由部門(mén)主管決定加班時(shí)間。
2.在超時(shí)工作達(dá)60分鐘以上,480分鐘以內(nèi)或無(wú)條件補(bǔ)休時(shí),公司則會(huì)視員工所承擔(dān)業(yè)務(wù)的工作量、工作性質(zhì)、工作時(shí)間、工作成績(jī)給予員工超時(shí)工作補(bǔ)薪,計(jì)算方法略。
3.加班時(shí)間超過(guò)480分鐘后,補(bǔ)休一天,則不予補(bǔ)薪。
4.加班一小時(shí)后,以每分鐘為計(jì)算單位。
5.超時(shí)工作必須事前填寫(xiě)加班申請(qǐng)表及取得部門(mén)主管之同意,并于加班后,交上級(jí)確認(rèn),以便安排補(bǔ)薪事宜。
6.若公司需員工超時(shí)工作,員工必會(huì)在事前接獲上司之通知。
7. 公司對(duì)所有超時(shí)工作之要求,會(huì)嚴(yán)格審查,并只有在極需要及工作緊迫的情況下,才會(huì)批準(zhǔn)員工超時(shí)工作。
六.辭職與辭退規(guī)定
1.若你工作不開(kāi)心,或有其它原因想離開(kāi)公司,請(qǐng)務(wù)必提前一個(gè)月向公司提出申請(qǐng),并辦理業(yè)務(wù)交接手續(xù),以保障公司的正常動(dòng)作。
2.若你嚴(yán)重違反了公司的“聘用合同”,或行為及工作質(zhì)量達(dá)不到公司統(tǒng)一要求,公司會(huì)對(duì)你予以辭退,如已造成一定的損失,公司將扣除當(dāng)月工資作為補(bǔ)償。
如果對(duì)公司造成了難以彌補(bǔ)的損失,公司也會(huì)依靠法律來(lái)解決。
3.你在離開(kāi)公司之前,首先應(yīng)完成業(yè)務(wù)交接工作,然后歸還辦公用品,這些工作完成之后,
方可同財(cái)務(wù)結(jié)算當(dāng)月的實(shí)際工資。
七.獎(jiǎng)懲制度
公司提倡同心同德,協(xié)力作業(yè)的團(tuán)體精神,同時(shí)鼓勵(lì)員工為公司作出個(gè)人突出或特殊的貢獻(xiàn),屆時(shí)公司將對(duì)其作出應(yīng)有的獎(jiǎng)勵(lì).
1. 公司獎(jiǎng)勵(lì)分以下形式:
單項(xiàng)業(yè)務(wù)考核獎(jiǎng)勵(lì),一般在業(yè)務(wù)結(jié)束的當(dāng)月予工資一起發(fā)放.
日常工作成績(jī)突出,按季度考證進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì).
年終對(duì)全年工作成績(jī)考證后發(fā)放的獎(jiǎng)金(年終獎(jiǎng)).
節(jié)假日發(fā)放的獎(jiǎng)勵(lì).
2.獎(jiǎng)勵(lì)形式:
獎(jiǎng)金
有薪假期
其他形式
3.懲罰分為以下方面:
3.1負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)不慎(粗心或不負(fù)責(zé)任)所造成的業(yè)務(wù)直接損失,如:收支業(yè)務(wù)費(fèi)用錯(cuò)誤;流程執(zhí)行錯(cuò)誤;制作命令錯(cuò)誤;時(shí)間控制失誤等.
3.2丟失或泄露客戶商業(yè)資料(機(jī)密),公司商業(yè)資料(策劃報(bào)告,合同等),造成公司經(jīng)營(yíng)困難,客戶流失或造成直接經(jīng)濟(jì)損失者.
3.3玩忽職守,損失公司設(shè)備或不按公司規(guī)定作業(yè),造成公司財(cái)務(wù)丟失(被盜等)或引起火警者.
3.4有意或無(wú)意破壞公司作業(yè),人際關(guān)系,公司聲譽(yù)者.
3.5將公司業(yè)務(wù)介紹他人或炒單者。
4.處罰形式:
有以上任何不良行為,公司將視其情節(jié)輕重和直接經(jīng)濟(jì)損失多少,對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行一定的處罰。
包括:
體罰(跑步、俯臥撐等)
扣發(fā)工資或獎(jiǎng)金
開(kāi)除出公司(辭退)
追究其法律責(zé)任
第四部分 財(cái)務(wù)制度
一、報(bào)銷制度
● 電訊
1.高級(jí)管理者的家用電話費(fèi)及正式員工的手機(jī)使用費(fèi)用,暫時(shí)不予報(bào)銷。
2.手機(jī),由公司統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),個(gè)人保管,公司每月定數(shù)額報(bào)銷話費(fèi),超出部分自理。
● 交通
1.若你在市內(nèi)有公務(wù),一般情況下你可乘坐大巴,中巴,車(chē)票公司予以報(bào)銷。
2.“的士”車(chē)票一律不予報(bào)銷,經(jīng)批準(zhǔn)后可報(bào)銷,除了以下兩種情況:
a)陪同客戶(報(bào)銷時(shí)單據(jù)上必須寫(xiě)明客戶單位名稱及起止地點(diǎn))
b)加班很晚,沒(méi)有其他乘座.
●差旅
1.若你因公務(wù)出差,請(qǐng)不要乘坐飛機(jī),船的頭等倉(cāng)和火車(chē)的軟臥,若有特殊情況,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.住宿標(biāo)準(zhǔn)為二星級(jí)賓館,標(biāo)準(zhǔn)上限為200元,有特殊情況需住宿三星級(jí)以上的賓館,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3.出公差每天可有50元的餐飲、交通、通訊補(bǔ)貼,如出差地點(diǎn)為北京、上海、深圳、珠海、廣州等地,則每天可有80元的餐飲、交通補(bǔ)貼。
4.若你出公差住宿在親友處,每天可有60元的住宿補(bǔ)貼,出差地點(diǎn)為上述城市的,每天可有100元的住宿補(bǔ)貼。
請(qǐng)客
1. 在本公司招待客戶吃飯,一律按照員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2. 在酒樓招待客人或給客戶送禮,應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
(報(bào)銷時(shí)單據(jù)上必須寫(xiě)明客戶單位名稱即客戶人數(shù))
二. 報(bào)銷手續(xù)
1.一般辦公開(kāi)支借款,需填寫(xiě)借款單,由總經(jīng)理簽字后交予財(cái)務(wù),借款金額必須在一百元以上,五百元以內(nèi),且三天內(nèi)必須清帳.
2.因公司業(yè)務(wù)需要,員工為購(gòu)買(mǎi)物品、應(yīng)酬及支付緊急交通費(fèi)墊支資金時(shí),需提前向公司提出申請(qǐng)。
經(jīng)批準(zhǔn)后,在費(fèi)用發(fā)生時(shí)索取發(fā)票作為報(bào)銷憑證,并及時(shí)填寫(xiě)支出證明單,于每周五在財(cái)務(wù)領(lǐng)取現(xiàn)金報(bào)銷,現(xiàn)金支出額不得超過(guò)五百元.
3.支付制作企業(yè)進(jìn)度款,需承辦人填寫(xiě)支票申請(qǐng)單,由總經(jīng)理簽字,交財(cái)務(wù)辦理.
4.結(jié)算業(yè)務(wù),由承辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)單,由財(cái)務(wù)審核合同,填出付款意見(jiàn)后,由總經(jīng)理簽字,再交予財(cái)務(wù)辦理.
5.費(fèi)用報(bào)銷須正式發(fā)票或金額在一百元內(nèi)蓋有財(cái)務(wù)章的收款收據(jù),如不符和上述規(guī)定,經(jīng)財(cái)務(wù)確定,可用其他正式發(fā)票代替.
6.報(bào)銷單據(jù)應(yīng)分類貼好,并在費(fèi)用發(fā)生之日起三天內(nèi)交予財(cái)務(wù)人員審核,由財(cái)務(wù)人員送總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷.
7.差旅報(bào)銷應(yīng)在出差返回三日內(nèi)完成,差旅補(bǔ)助由財(cái)務(wù)按規(guī)定的金額填寫(xiě)現(xiàn)金支出,由總經(jīng)理,財(cái)務(wù),本人簽字方可支取.
不遵循財(cái)務(wù)規(guī)定者,一律不予報(bào)銷.
三.合同管理制度
1.銷售合同
1.1銷售合同一式兩份,客戶服務(wù)部和財(cái)務(wù)部各持一份.
1.2付款應(yīng)嚴(yán)格按照合同執(zhí)行。
客戶服務(wù)部主管負(fù)責(zé)填寫(xiě)發(fā)貨單,經(jīng)簽字后,與收款單位的付款憑證一起交財(cái)務(wù)辦理。
2.施工合同
2.1施工合同一式兩份,客戶服務(wù)部和財(cái)務(wù)部各持一份.
2.2收到第一筆款時(shí),由客戶服務(wù)部主管開(kāi)出業(yè)務(wù)單交給財(cái)務(wù)記帳。
2.3合同簽定后,由客戶服務(wù)部發(fā)出工作傳票給各執(zhí)行人員,根據(jù)工作傳票內(nèi)容,負(fù)責(zé)自已本職和上下對(duì)接工作,與自已有關(guān)的工作傳票,由個(gè)人保管,業(yè)務(wù)完成后交給客戶服務(wù)部作業(yè)務(wù)評(píng)估。
(此評(píng)估為發(fā)放獎(jiǎng)金的依據(jù))
結(jié) 束 語(yǔ)
良好愿望和行動(dòng)意志,引導(dǎo)我們成為商品社會(huì)中的廣告人
我們要學(xué)會(huì)用商業(yè)理性,
用系統(tǒng)與權(quán)變的眼光,
去安排好我們的工作順序,主次輕重區(qū)分出公事與私事的節(jié)奏,
明確自己當(dāng)天及各時(shí)期的任務(wù), 既有高效的工作效率,又能很好的休息,娛樂(lè). 我們應(yīng)該記住: 商業(yè)的契約精神.
第2篇 中小公司財(cái)務(wù)管理制度范例
中小公司財(cái)務(wù)管理制度
總 則
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財(cái)務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況,制定本制度。
一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支,降低消耗,增加積累。
財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員
二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。
三、出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
四、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。
五、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中,必須堅(jiān)持原則,照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行,并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。
六、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒(méi)有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。
會(huì)計(jì)核算原則及科目
七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。
八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,以人民幣為記賬本位幣。
九、一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載,數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。
十、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為五大類:
1、房屋及其他建筑物;
2、機(jī)器設(shè)備;
3、電子設(shè)備(如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等);
4、運(yùn)輸工具;
5、其他設(shè)備。
十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為:
1、房屋及建筑物35年;
2、機(jī)器設(shè)備10年;
3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;
4、其他設(shè)備5年。
固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。
十二、購(gòu)入的固定資產(chǎn),以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn),還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。
十三、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤(pán)點(diǎn)一次,對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià),必須嚴(yán)格審查,按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,于年度決算時(shí)處理完畢。
1、盤(pán)盈的固定資產(chǎn),以重置完全價(jià)值作為原價(jià),按新舊的程度估算累計(jì)折舊入賬,原價(jià)累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。
2、盤(pán)虧的固定資產(chǎn),應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊,原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。
3、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入(減除清理費(fèi)用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額,其收益轉(zhuǎn)入公積金,其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。
4、公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù),并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。
資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理
十四、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開(kāi)支的管理,防止損失,杜絕浪費(fèi),良好運(yùn)用,提高效益。
十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。
十六、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
十七、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制,即財(cái)務(wù)章由出納保管,法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管,不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。
十八、銀行賬戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入賬,不準(zhǔn)多筆匯總高收,也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì),未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平?。
十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),不準(zhǔn)改變收款單位(人)。
二十、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額,不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié),確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符,銀行存款余款與銀行對(duì)賬單相符,現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。
二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款,應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清,不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),任何人不得借支公款。
二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得直接兌付現(xiàn)金。
二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi),嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費(fèi)用開(kāi)支,必須有正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。
二十五、未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人擔(dān)保貸款。
二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。
辦公用具、用品購(gòu)置與管理
二十七、所有辦公用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。
二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào),經(jīng)常檢查核對(duì)。
二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管,不得隨意丟棄和外借,工作調(diào)動(dòng)時(shí),必須辦理移交手續(xù),如有遺失,照價(jià)賠償。
其它事項(xiàng)
三十、按照上級(jí)主管部門(mén)的要求,及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。
三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作,通過(guò)籌集資金的活動(dòng),盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理,以期達(dá)到最優(yōu)化。
三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目工程的竣工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。
三十三、自覺(jué)接受上級(jí)主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門(mén)的檢查指導(dǎo),并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。
