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財(cái)務(wù)管理制度范本范本

更新時(shí)間:2024-05-10 查看人數(shù):89

流程

財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心組成部分,它規(guī)定了財(cái)務(wù)管理的程序、職責(zé)、權(quán)限和標(biāo)準(zhǔn)。以下是財(cái)務(wù)管理制度的基本流程:

1. 制定預(yù)算:由財(cái)務(wù)部門主導(dǎo),各部門參與,確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo),編制詳細(xì)預(yù)算。

2. 資金管理:監(jiān)控現(xiàn)金流量,確保資金安全,合理調(diào)配資金,優(yōu)化資金使用效率。

3. 成本控制:實(shí)施成本核算,分析成本結(jié)構(gòu),提出降低成本的策略。

4. 財(cái)務(wù)報(bào)告:定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表,如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,為管理層決策提供依據(jù)。

5. 內(nèi)部審計(jì):對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立審核,檢查制度執(zhí)行情況,防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

6. 稅務(wù)管理:遵守稅法,準(zhǔn)確計(jì)算和按時(shí)繳納各種稅費(fèi)。

7. 風(fēng)險(xiǎn)管理:識(shí)別、評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),制定相應(yīng)的預(yù)防和應(yīng)對(duì)措施。

包括哪些內(nèi)容

財(cái)務(wù)管理制度主要包括以下幾個(gè)方面:

1. 財(cái)務(wù)組織架構(gòu):明確財(cái)務(wù)部門的職能分工,規(guī)定各級(jí)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)。

2. 預(yù)算管理:預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整的流程及規(guī)則。

3. 資金管理:資金籌集、使用、償還的政策和程序。

4. 成本與費(fèi)用管理:成本計(jì)算方法,費(fèi)用審批權(quán)限,控制標(biāo)準(zhǔn)等。

5. 收入與利潤(rùn)管理:收入確認(rèn)原則,利潤(rùn)分配政策。

6. 財(cái)務(wù)報(bào)告與分析:報(bào)告的格式、內(nèi)容、周期,以及分析方法。

7. 內(nèi)部控制:防止舞弊,保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)性的具體措施。

8. 審計(jì)與監(jiān)督:內(nèi)部審計(jì)的頻率、范圍,外部審計(jì)的配合。

9. 法規(guī)遵從:對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)、稅法的遵守要求。

10. 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng):信息化平臺(tái)的建設(shè)和使用規(guī)定。

重要性和意義

財(cái)務(wù)管理制度對(duì)于企業(yè)的健康運(yùn)行至關(guān)重要,主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn):

1. 規(guī)范財(cái)務(wù)行為:通過(guò)明確的規(guī)則和程序,確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和透明度。

2. 提高效率:合理劃分職責(zé),優(yōu)化流程,降低無(wú)效勞動(dòng),提高工作效率。

3. 控制風(fēng)險(xiǎn):通過(guò)內(nèi)控機(jī)制,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全。

4. 支持決策:提供準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息,幫助管理層做出明智的經(jīng)營(yíng)決策。

5. 保障利潤(rùn):通過(guò)成本控制和資金管理,提升盈利水平,實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。

6. 建立信任:對(duì)外展示企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)健性,增強(qiáng)投資者、債權(quán)人和社會(huì)的信任。

財(cái)務(wù)管理制度的完善和執(zhí)行,是企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要基石,也是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的重要體現(xiàn)。因此,我們必須高度重視財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè),并不斷優(yōu)化和完善,使之更好地服務(wù)于企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。

財(cái)務(wù)管理制度范本

一、公司財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,公司財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。

財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員

二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

三、出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

四、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)帳。

五、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中,必須堅(jiān)持原則,照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司財(cái)務(wù)管理thldl.org.cn制度的事項(xiàng),必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行,并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。

六、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒(méi)有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。

會(huì)計(jì)核算原則及科目

七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,以人民幣為記帳本位幣。

九、一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載,數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為五大類:

1、房屋及其他建筑物;

2、機(jī)器設(shè)備;

3、電子設(shè)備(如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等);

4、運(yùn)輸工具;

5、其他設(shè)備。

十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為:

1、房屋及建筑物35年;

2、機(jī)器設(shè)備10年;

3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;

4、其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

十二、購(gòu)入的固定資產(chǎn),以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn),還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。

十三、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次,對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià),必須嚴(yán)格審查,按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,于年度決算時(shí)處理完畢。

1、盤盈的固定資產(chǎn),以重置完全價(jià)值作為原價(jià),按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳,原價(jià)累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

2、盤虧的固定資產(chǎn),應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊,原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。

3、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入(減除清理費(fèi)用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額,其收益轉(zhuǎn)入公積金,其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。

4、公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào) 要辦理會(huì)計(jì)手續(xù),并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。

資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

十四、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理,防止損失,杜絕浪費(fèi),良好運(yùn)用,提高效益。

十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳 。

十六、銀行帳戶的帳號(hào)必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

十七、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制,即財(cái)務(wù)章由出納保管,法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管,不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。

十八、銀行帳戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總高收,也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對(duì)帳單核對(duì),未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),不準(zhǔn)改變收款單位(人)。

二十、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額,不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié),確保庫(kù)存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符,銀行存款余款與銀行對(duì)帳單相符,現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。

二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款,應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清,不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),任何人不得借支公款。

二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算,不得直接兌付現(xiàn)金。

二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi),嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。

二十四、正常的辦公費(fèi)用開支,必須有正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。

二十五、未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn),嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人擔(dān)保貸款。

二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。

辦公用具、用品購(gòu)置與管理

二十七、所有辦公用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。

二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào),經(jīng)常檢查核對(duì)。

二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管,不得隨意丟棄和外借,工作調(diào)動(dòng)時(shí),必須辦理移交手續(xù),如有遺失,照價(jià)賠償。

其它事項(xiàng)

三十、按照上級(jí)主管部門的要求,及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。

三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作,通過(guò)籌集資金的活動(dòng),盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理,以期達(dá)到最優(yōu)化。

三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目工程的竣工、公司財(cái)務(wù)管理決算進(jìn)行監(jiān)督管理。

三十三、自覺(jué)接受上級(jí)主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo),并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理工作。

財(cái)務(wù)管理制度范本范本

流程財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心組成部分,它規(guī)定了財(cái)務(wù)管理的程序、職責(zé)、權(quán)限和標(biāo)準(zhǔn)。以下是財(cái)務(wù)管理制度的基本流程:1.制定預(yù)算:由財(cái)務(wù)部門主導(dǎo),各部門參與,確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
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