收款票據管理制度4篇

我們的收款票據管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內部財務流程，確保資金流動的透明性和準確性。該制度涵蓋了從票據的獲取、審核、記錄到存檔的全過程，同時強調了對異常情況的處理和責任劃分。

包括哪些方面

1. 票據的獲?。好鞔_發(fā)票的來源，規(guī)定必須從合法渠道取得，并要求提供完整、準確的信息。

2. 票據審核：設立專門的審核機制，對每一張票據進行核對，確保其真實性與合規(guī)性。

3. 票據記錄：詳細記錄每筆交易，包括日期、金額、交易雙方信息等，以便財務報表的編制。

4. 票據存檔：建立完善的檔案系統(tǒng)，妥善保管票據，便于日后查證。

5. 異常處理：設定應對虛假、丟失或損壞票據的程序，防止財務損失。

6. 責任劃分：明確各部門及員工在票據管理中的職責，強化責任意識。

重要性

1. 保證財務合規(guī)：嚴格的票據管理制度能有效防止逃稅、欺詐等非法行為，維護企業(yè)的合法權益。

2. 提高運營效率：規(guī)范化的流程減少錯誤和糾紛，提高財務工作效率。

3. 保護企業(yè)資產：通過有效的異常處理機制，降低資金風險，保障企業(yè)資產安全。

4. 提升審計透明度：良好的票據管理便于內外部審計，增強投資者信心。

方案

1. 建立標準操作程序：制定詳細的票據管理流程，確保每個步驟都有明確的指引。

2. 培訓與教育：定期對財務人員進行培訓，提高他們對票據管理的認識和技能。

3. 引入科技手段：利用財務管理軟件，自動化處理票據，減少人為錯誤。

4. 定期審查：設置內部審計機制，定期檢查票據管理制度的執(zhí)行情況，及時調整和完善。

5. 強化監(jiān)督與激勵：對遵守制度的員工給予獎勵，對違反規(guī)定的進行相應處罰，形成良好風氣。

本收款票據管理制度旨在構建一個高效、安全的財務環(huán)境，以支持企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。各相關部門需認真執(zhí)行，共同維護企業(yè)財務管理的健康運行。

收款票據管理制度范文

第1篇 附屬醫(yī)院收款票據管理制度

附屬醫(yī)院收款票據管理制度

1、貫徹落實執(zhí)行《江西省行政事業(yè)性收費票據管理規(guī)定》。

2、在財務部門負責人的領導下,保障收費票據的保管供應工作。對所購的票據進行分類、排列,保證清潔、整齊。

3、做好票據的定額管理。憑領購證向當地財政部門領購、核銷,并接受管理部門的檢查,如有遺失,向核發(fā)收費票據的財政部門書面報告,并聲明作廢。

4、每年及時注冊年檢,如遇合并、分設、撤銷時,應向財政部門繳銷收費票證和領購證,對收費資金做好專戶儲存和及時解交等記錄工作。

5、認真填寫收費票據,注意票據的種類、數量和使用范圍。不得轉借、代開或違章填開。

6、票據專管員應做好實物賬,保證賬務清楚、賬實相符。對收費人員使用完的收款票據應及時核銷,保證收款金額及時、如實上交醫(yī)院賬戶。票據專管員調動應及時辦理交接手續(xù)。

7、保證收費票據的安全。注意防水、防潮、防霉、防蟲和防盜。

8、收集各科室對票據的式樣、質量的使用意見,及時向票據的核發(fā)部門進行信息反饋。

第2篇 三民醫(yī)院收款票據管理制度

人民醫(yī)院收款票據管理制度5

為了加強醫(yī)院票據的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項收入完全納入財務統(tǒng)一管理,維護經濟秩序,堵塞漏洞,防患于未燃,特制定本制度。

一、收款票據種類及使用范圍

(一)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據

行政事業(yè)性收費票據分為統(tǒng)一收款票據和專用收款票據兩大類。

1、統(tǒng)一收款票據是指能夠適應一般的收費需要,具有通用性的收款票據(如:行政事業(yè)單位非經營服務性收入收款收據和往來款收款收據)。

2、專用收款票據是指統(tǒng)一收款票據不能滿足收費的特殊需要,根據收費特點特別制作的票據(如:掛號收據、門診、住院收款收據、住院病人預交款收據等)。

(二)醫(yī)院財務科監(jiān)制的收費票據

醫(yī)院財務科監(jiān)制的收費票據是指與服務對象發(fā)生經濟往來,并在醫(yī)院內部使用的收款票據(如:內部收據)。

二、收款票據的購置、領用登記、核銷

(一)收款票據的購置

1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據和專用票據以及門診電腦收費票據、門診電腦掛號就診卡、住院處電腦收費收據、住院預繳款收據須由財務科指定的票據管理員持省以上權限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信,向財政部門申請辦理《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類、數量及單位核批蓋章的票據印制申請表,向市財政局綜合處票據管理中心領購票據。

2、醫(yī)院內部收費票據由財務科根據業(yè)務需要,提供票據種類、格式、數量等內容的印制計劃,經院領導批準由相關科室辦理。

(二)收費票據的領用登記

1、醫(yī)院領回蓋有省財政廳票據監(jiān)制章的收費票據后,須由財務科票據管理員驗收入庫,登記收費票據的購入日期、名稱、起止號碼、規(guī)格、數量及金額。

2、收費員領取收費票據時要填寫《收費票據登記冊》的有關內容并簽字,票據保管員按人設分戶賬,按票據種類分別進行登記。

3、行政事業(yè)性統(tǒng)一收款票據由出納領用。

(三)收費票據的退費、作廢的規(guī)定

1、收費票據退費的規(guī)定(包括藥費、檢查費、治療費的退費)

(1)退費時要求收回原收款收據(藥品退費可以退藥單代替統(tǒng)計聯)、相關科室退費憑證及醫(yī)生、相關科室簽名作為退費憑證依據。

(2)退費前須核對相關科室出具的同意退費證明和蓋有收費章的交款憑證及原收款收據等是否相符,并要求病人姓名、收費項目、金額相符。

(3)若出現部分退費的情況,先按上述操作流程,把原收據作全額退費處理,然后補開實收收據。

(4)退費票據連同收款日報表交財務科。

2、收費票據作廢的規(guī)定

作廢票據要求一式二聯齊全,并且必須是當天結賬前發(fā)生的事項,作廢后必須在票據上說明作廢原因,并由其他當班人員簽字證明。

3、掛號收據作廢、退號的規(guī)定

作廢、退號的掛號收據,要求就診聯、報銷聯齊全,并且必須是與當天掛號收據、號碼、姓名保持一致,同時將作廢、退號的掛號收據連同收款日報表交財務科。

4、收費票據的退費、作廢及掛號就診卡的作廢、退號的單據號碼必須與收款收據日報表所列項目的區(qū)間號碼保持一致。

5、收費票據定位錯誤的收據,要求一式二聯齊全,注明作廢的原因,同時將號碼手工補寫于收款收據日報表,以免漏銷。

(四)票據的核銷

1、交回的收費收據存根聯,票據核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時以存根聯(或記賬聯)的報表為依據,具體依據如下:

(1)門診收款收據:以經審核后的門診收費員及賬單(經確認已繳款,下同)中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。

(2)住院收費收據:以經審核后的住院收費員日報表中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。

(3)掛號收據:以經審核后的掛號收據區(qū)間號碼及結賬單為依據。

(4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據:以領用人交回的存根聯為依據,并與記賬聯金額逐張核對。

2、醫(yī)院自制收費票據銷號時,以票據存根聯及經確認已收款的憑證為核銷依據。

3、凡領用收費票據未核銷的,除特殊原因外不得再予領取。領用人必須按收據順序號啟用收費票據,若發(fā)現有跳號使用的現象,核銷員要查明原因。

4、對發(fā)生退費、作廢票據等情況,核銷人員應逐張逐項審查、核對、確保收款的正確性。

三、票據的管理

(一)收費票據由財務科指定專人負責購置、驗收、保管、核銷。出納不得兼任收款收據的保管或核銷。

(二)醫(yī)療收費票據僅限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉讓、借用或出售。禁止私印、偽造、變造收費票據。

(三)票據管理員對票據的庫存數量要每月核對一次,每季編報票據收、發(fā)、存報表和已領未銷號收費票據明細報表。領、發(fā)、存賬表按規(guī)定存檔。

(四)使用收費票據的部門,遺失、短少票據或存根的,應及時向票據管理員報告,由票據管理員向同級財政部門報告,必要時應當在報刊上聲明作廢。

(五)未用完的訂本式收據不得跨年使用,年度終了應收回并對空頁逐張蓋作廢戳記。

第3篇 鎮(zhèn)衛(wèi)生院收款票據管理制度

鎮(zhèn)衛(wèi)生院收款票據管理制度

為了加強收款票據的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項收入納入財務統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護醫(yī)院經濟秩序，特制定本制度。

一、收款票據的種類及使用范圍

（一）財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據

行政事業(yè)性收款票據分為統(tǒng)一票據和專用票據兩大類。醫(yī)療單位進行醫(yī)療業(yè)務活動對外收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據。

1、 統(tǒng)一票據是指能夠適應一般的收款需要，具有通用性的收款票據

（如：行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據和往來款收款收據）。

2、 專用票據是指統(tǒng)一票據不能滿足收費的特殊需要，根據收費特點，特別制作的票據

（如：掛號收據，門診、住院收款收據等）。專用票據分為定額票據和非定額票據兩種。

（二）醫(yī)院財務科監(jiān)制或購買的收款票據

指與服務對象及醫(yī)院內部發(fā)生經濟往來，在醫(yī)院內部使用的收款憑證。包括住院病人預交款收據、就餐券、洗澡票及其他收款收據等。

二、 收費票據的購領與核銷

（一）收費票據的購置

1、 醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據和專用票據，須由財務部門派專人，持省以上權限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信，向財政部門申請辦理《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類、數量及購票方式，向財政局綜合處票據管理中心領購票據；票據用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機構代碼證、收費許可證到衛(wèi)生局申領財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據。

2、 醫(yī)療單位內部收款票據，由財務部門根據單位業(yè)務需要，提供票據種類、格式、數量等內容的印刷或購買計劃，經院領導批準，由相關科室辦理。并將樣式報衛(wèi)生主管部門備案。

（二）收費票據的領用登記

1、 醫(yī)療單位購入票據后，應由財務部門驗收入庫，并由專人登記收費票據的購入日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數量，并注明購入渠道。

2、 收款員領取收費票據時要填寫《收票票據登記冊》的有關內容并簽字，票據保管員要按人設分戶帳。

3、 行政事業(yè)性統(tǒng)一票據只能由出納領用。

（三）收費票據退費、作廢、重制的規(guī)定

1、 收費票據退費的規(guī)定

（包括藥費、檢查費、治療費等的退費）：

（1）收回原收款收據、相關科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證

（如化驗單），作為退費憑證附件。

（2）退費前先檢查收款收據、相關科室出具的同意退費依據和原蓋有“收費專用章”的交款憑證及收款收據等資料，要求病員姓名、收費項目、金額相符，并把附件粘附于退費票據后。

（3）若出現部分退費的情況，操作流程如上，把原收據作全額退費處理，并重開實收收據。

（4）退費票據連同收款日報表交財務部門。

2、 收費票據作廢的規(guī)定

作廢票據要求一式三聯齊全，并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據上簡單說明作廢原因。

3、 掛號收據作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯、報銷聯，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當天的可以作廢、退號。()作廢、退號的掛號收據粘貼在掛號員報送的結帳單上一起交財務部門。

（四）收費票據的核銷

1、 交回的收款收據存根聯，票據核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯

（或記帳聯）及日報表為依據，具體依據如下：

（1）門診收款收據：以審核后的門診收費員結帳單

（經確認已繳款，下同）中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。

（2）住院收費收據：以經審核后的住院收費員日報表中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。

（3）掛號收據：以經審核后的掛號收據使用區(qū)間及結帳單為依據。

（4）行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據：以領用人交回的存根聯為依據，并與記帳聯金額逐張核對。

2、 醫(yī)療單位自制定額票據銷號時，以票據存根及經確認已收款的憑證為核銷依據。

3、 領用收款票據未核銷的，除特殊原因外，不得再予領??；對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據，核銷員要查明原因。

4、 對發(fā)生退費、作廢、重置票據等情況，核銷人員應逐張逐項審查、核對，確保收款的正確性。

三、 收款票據的管理

（一）收款票據由單位指定專人負責驗收、保管、核銷。根據內部牽制原則出納不得兼保管或核銷。

（二）醫(yī)療收費票據只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動，不得向外單位轉讓、借用、代開，不得偽造收費票據，不得私刻監(jiān)制章，未經財政部門批準不得自行銷毀收費票據存根。

（三）票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次，每季編報收款票據收、發(fā)、存報表和已領未銷號收票據明細報表

（按類別和領用人分別列示）。領、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。

（四）使用收費票據的單位，遺失、短少票據或存根的，應及時向衛(wèi)生主管部門、財政部門報告，必要時應當在報刊上聲明作廢。

（五）未用完的訂本式收據不得跨年使用，年度終了財務部門應收回票據并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。

四、 責任追究

單位與個人違反財政票據管理規(guī)定的行為，根據《財政違法行為處分條例》

（國務院令第427號）相關規(guī)定進行處罰。

（一）單位應對票據管理制定切實可行的崗位責任制，對領用后未能妥善保管，而致使票據遺失的

（包括已開票據，未按規(guī)定銷毀存根行為），視情節(jié)輕重，責成相關責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內通報批評、警告等處分。

（二）應領用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據的單位，不得自行印制醫(yī)療票據對外收費，違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重，追究法人責任，根據《財政違法行為處分條例》

（國務院令第427號）

第十六條 進行處罰，并責相關責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內通報批評、警告等處分。

（三）醫(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據，出讓、出借、代開票據的，衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當地主流媒體上公開披露，根據《財政違法行為處分條例》進行處罰，并按干部管理權限，對直接責任人給予行政警告、記過、解除職務等處罰，違反法律的依法追究法律責任。

第4篇 醫(yī)院有價證券收款票據的管理制度

醫(yī)院有價證券、收款票據的管理制度

一、建立健全有價證券、收款票據管理制度,加強對發(fā)票的審批、印刷、保管、登記、銷號工作,防止發(fā)生錯收、錯發(fā)等差錯現象,堵塞漏洞。

二、任何發(fā)票只限于財務科有收費職能的崗位人員領用,其他任何人不得使用任何收款票據,票據的領用數量一般按收費人員七天的用量控制。

三、建立票據購入、領用、銷號登記本,有價證券、發(fā)票的領用按使用人員分別進行登記并簽名,逐日對已使用的發(fā)票,有價證券進行回收注銷登記,并與門診收費日報表進行核對,是否正確無誤。

四、逐日對收回的收據票據查看是否連續(xù)編號,有無漏號、缺號現象,有價證券、發(fā)票、收據存放在固定的倉庫內,避免燒毀、遺失或被盜。

五、有價證券、收款票據的移交當面點清,防止差錯發(fā)生。

六、醫(yī)院的發(fā)票和收據只限本院使用,不得轉借、轉讓,不得代其他單位開發(fā)票,不得折本使用,每月應及時到財政局結報中心辦理票據結報手續(xù)。

七、內部發(fā)票是根據內部財務管理需要而設置的一種代用發(fā)票收據,不得在醫(yī)院以外使用。發(fā)票的領用登記本和發(fā)票的存根應保存十年,并列入會計檔案一同保管。

八、如發(fā)現發(fā)票遺失,應立即向主管財政、稅務機關書面上報,如果保管不善遺失發(fā)票及收據,發(fā)票保管人要承擔相應的責任。