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房地產(chǎn)費(fèi)用管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，旨在規(guī)范房地產(chǎn)項(xiàng)目的成本控制、資金運(yùn)用和效益分析。其主要內(nèi)容包括：
1. 費(fèi)用預(yù)算編制與審批：明確各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)測(cè)、設(shè)定預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，并進(jìn)行嚴(yán)格的審批流程。
2. 成本控制與核算：監(jiān)控項(xiàng)目的實(shí)際支出，確保其符合預(yù)算范圍，同時(shí)進(jìn)行詳細(xì)的成本核算。
3. 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理：規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的程序、憑證要求和審批權(quán)限，防止不合規(guī)支出。
4. 財(cái)務(wù)報(bào)告與分析：定期出具財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)費(fèi)用使用情況進(jìn)行深入分析，為決策提供依據(jù)。
5. 內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，對(duì)費(fèi)用管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。
包括哪些方面
房地產(chǎn)費(fèi)用管理制度涉及的方面廣泛，主要包括：
1. 項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的成本管理，如土地購(gòu)置、規(guī)劃設(shè)計(jì)、施工建設(shè)等費(fèi)用。
2. 運(yùn)營(yíng)階段的物業(yè)管理費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)、稅費(fèi)等日常運(yùn)營(yíng)成本。
3. 銷(xiāo)售與營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用，如廣告宣傳、銷(xiāo)售傭金、展示中心維護(hù)等。
4. 資金使用與籌措，包括貸款利息、融資成本等。
5. 法律與合規(guī)費(fèi)用，如法律顧問(wèn)費(fèi)、合規(guī)審查費(fèi)等。
6. 內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，包括會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等。
重要性
房地產(chǎn)費(fèi)用管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1. 有效控制成本：通過(guò)制度化管理，企業(yè)能更好地控制項(xiàng)目成本，提高利潤(rùn)空間。
2. 提升財(cái)務(wù)透明度：制度的執(zhí)行可以增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，便于管理層做出明智決策。
3. 防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格的費(fèi)用管理制度有助于防止財(cái)務(wù)舞弊，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全。
4. 提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力：合理控制成本，提高運(yùn)營(yíng)效率，有利于企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立足。
方案
1. 建立科學(xué)的預(yù)算體系：基于歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，制定合理的費(fèi)用預(yù)算，設(shè)定預(yù)算調(diào)整機(jī)制。
2. 強(qiáng)化成本控制：實(shí)行成本歸集和分?jǐn)偅瑢?duì)超預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)警和分析，及時(shí)調(diào)整策略。
3. 完善報(bào)銷(xiāo)流程：制定詳細(xì)的報(bào)銷(xiāo)指南，設(shè)置多級(jí)審批，確保費(fèi)用支出的合規(guī)性。
4. 加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告分析：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，揭示費(fèi)用使用情況，為決策提供數(shù)據(jù)支持。
5. 實(shí)施內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)部門(mén)，定期對(duì)費(fèi)用管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行審查，確保制度的有效實(shí)施。
通過(guò)以上方案，房地產(chǎn)企業(yè)能夠構(gòu)建起一套完善的費(fèi)用管理制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)成本的有效管理，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。
房地產(chǎn)費(fèi)用管理制度范文
第1篇 房地產(chǎn)費(fèi)用款項(xiàng)支付管理制度怎么寫(xiě)
房地產(chǎn)費(fèi)用及款項(xiàng)支付管理制度
報(bào)銷(xiāo)或付款時(shí)的經(jīng)辦人員流程
費(fèi)用類(lèi):
本司員工誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)。
a費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷(xiāo)程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗(yàn)收人證明人→③財(cái)務(wù)審核→④分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。
b應(yīng)酬或禮品等招待費(fèi)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財(cái)務(wù)審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復(fù)核付款。
其它類(lèi):
對(duì)特殊無(wú)法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營(yíng)開(kāi)支的。財(cái)務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫(xiě)是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請(qǐng)開(kāi)發(fā)票補(bǔ)稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。
工程類(lèi):
工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:
(1) 乙方單位提出并填寫(xiě)工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門(mén)批后,
由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)工程款支付申請(qǐng)書(shū)并經(jīng)各部主管簽字后,財(cái)務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)(oa)報(bào)董事長(zhǎng)、集團(tuán)財(cái)務(wù)。董事長(zhǎng)三天內(nèi)批復(fù)(假期順延)。
(2) 工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:
⑶ 財(cái)務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時(shí)要附發(fā)票,貨物采購(gòu)還要有本司指定人員的驗(yàn)收。
(4) 多數(shù)散戶付款,有關(guān)部門(mén)要統(tǒng)一造冊(cè),集中審核,手續(xù)完備后才能支付。
常經(jīng)常性開(kāi)支按月計(jì)劃統(tǒng)一審批。
三十、 業(yè)務(wù)招待費(fèi),本著“節(jié)約、實(shí)惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)批制度,每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。
三
十一、禮品費(fèi)用。贈(zèng)送禮品一律實(shí)行事先申請(qǐng),并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈(zèng)送禮品費(fèi)用超過(guò)5000元以上的必須事前報(bào)董事長(zhǎng)審批。
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房地產(chǎn)費(fèi)用及款項(xiàng)支付管理制度
報(bào)銷(xiāo)或付款時(shí)的經(jīng)辦人員流程
費(fèi)用類(lèi):
本司員工誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)。
a費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷(xiāo)程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗(yàn)收人證明人→③財(cái)務(wù)審核→④分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。
b應(yīng)酬或禮品等招待費(fèi)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財(cái)務(wù)審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復(fù)核付款。
其它類(lèi):
對(duì)特殊無(wú)法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營(yíng)開(kāi)支的。財(cái)務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫(xiě)是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請(qǐng)開(kāi)發(fā)票補(bǔ)稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。
工程類(lèi):
工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:
(1) 乙方單位提出并填寫(xiě)工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門(mén)批后,
由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)工程款支付申請(qǐng)書(shū)并經(jīng)各部主管簽字后,財(cái)務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)(oa)報(bào)董事長(zhǎng)、集團(tuán)財(cái)務(wù)。董事長(zhǎng)三天內(nèi)批復(fù)(假期順延)。
(2) 工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:
⑶ 財(cái)務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時(shí)要附發(fā)票,貨物采購(gòu)還要有本司指定人員的驗(yàn)收。
(4) 多數(shù)散戶付款,有關(guān)部門(mén)要統(tǒng)一造冊(cè),集中審核,手續(xù)完備后才能支付。
常經(jīng)常性開(kāi)支按月計(jì)劃統(tǒng)一審批。
三十、 業(yè)務(wù)招待費(fèi),本著“節(jié)約、實(shí)惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)批制度,每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。
三
十一、禮品費(fèi)用。贈(zèng)送禮品一律實(shí)行事先申請(qǐng),并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈(zèng)送禮品費(fèi)用超過(guò)5000元以上的必須事前報(bào)董事長(zhǎng)審批。
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第3篇 房地產(chǎn)費(fèi)用款項(xiàng)支付管理制度
費(fèi)用及款項(xiàng)支付屬財(cái)務(wù)管理的一部分,要管理好房地產(chǎn)財(cái)務(wù)必須了解企業(yè)財(cái)務(wù)管理12大誤區(qū),下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了房地產(chǎn)費(fèi)用及款項(xiàng)支付管理制度,供各位閱讀。
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a費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷(xiāo)程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗(yàn)收人證明人→③財(cái)務(wù)審核→④分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。
b應(yīng)酬或禮品等招待費(fèi)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財(cái)務(wù)審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復(fù)核付款。
其它類(lèi):
對(duì)特殊無(wú)法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營(yíng)開(kāi)支的。財(cái)務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫(xiě)是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請(qǐng)開(kāi)發(fā)票補(bǔ)稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。
工程類(lèi):
工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:
(1)乙方單位提出并填寫(xiě)工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門(mén)批后,
由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)工程款支付申請(qǐng)書(shū)并經(jīng)各部主管簽字后,財(cái)務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)(oa)報(bào)董事長(zhǎng)、集團(tuán)財(cái)務(wù)。董事長(zhǎng)三天內(nèi)批復(fù)(假期順延)。
(2)工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:
(3)財(cái)務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時(shí)要附發(fā)票,貨物采購(gòu)還要有本司指定人員的驗(yàn)收。
(4)多數(shù)散戶付款,有關(guān)部門(mén)要統(tǒng)一造冊(cè),集中審核,手續(xù)完備后才能支付。
二十四、任何人無(wú)權(quán)隨意給員工增加工資,調(diào)增工資需經(jīng)董事長(zhǎng)審批方可調(diào)資。
每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計(jì)算后編出工資表,經(jīng)審批后發(fā)放;獎(jiǎng)金及過(guò)節(jié)費(fèi)應(yīng)事先向董事長(zhǎng)申報(bào),批準(zhǔn)后開(kāi)支。
二十五、電話費(fèi)嚴(yán)格控制公務(wù)外使用電話,要求長(zhǎng)話短說(shuō),廢話少說(shuō),盡量減少通話時(shí)間和次數(shù)。對(duì)公司固定電話、個(gè)人移動(dòng)電話公務(wù)通訊實(shí)行包干制度即:辦公、移動(dòng)電話包干。通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):年
辦公室每月報(bào)送或取單給財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)并登記;財(cái)務(wù)年終統(tǒng)計(jì)結(jié)算。
二十六、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)
1、出差人員交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算的方法,經(jīng)審核后方可報(bào)銷(xiāo)。
2、分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)表:
3、探親人員根據(jù)不同地區(qū)由辦公室統(tǒng)一擬出方案(夫妻、兒女),報(bào)總經(jīng)理審批。
4、公司有緊急業(yè)務(wù)或特殊事由的出差人員,其出差費(fèi)用(含交通工具)由總經(jīng)理特批后報(bào)銷(xiāo)。下級(jí)人員隨從上級(jí)人員出差可以按上級(jí)人員或特批人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。集團(tuán)總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費(fèi)(單程)由本公司規(guī)定先行報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)用;回程差旅費(fèi)由集團(tuán)總部墊發(fā),經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后到公司隨時(shí)報(bào)銷(xiāo)。_工資為代收代付。_
5、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)背面都要有經(jīng)辦人簽字或騎縫簽字。
6、遇到特殊情況,超出報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),審核時(shí)須注明超出金額,最后由董事長(zhǎng)決定簽字。
二十七、辦公費(fèi)用,辦公用品用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),辦公室根據(jù)各部門(mén)使用情況填寫(xiě)“申請(qǐng)單”經(jīng)批準(zhǔn)后購(gòu)買(mǎi),并由專人負(fù)責(zé)登記保管,各部門(mén)人員領(lǐng)用辦公用品用具時(shí)應(yīng)登記,到辦公室領(lǐng)用。
二十八、對(duì)于10000元以下的低值易耗品、固定資產(chǎn)購(gòu)置必須事先寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告,說(shuō)明購(gòu)置原因等事項(xiàng),報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu)置。
二十九、除預(yù)付工程款以外所有非實(shí)物性款項(xiàng)支出,單筆凡超過(guò)10000元的要說(shuō)明事由并經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可付款。日常經(jīng)常性開(kāi)支按月計(jì)劃統(tǒng)一審批。
三十、業(yè)務(wù)招待費(fèi),本著“節(jié)約、實(shí)惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)批制度,每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。
三十一、禮品費(fèi)用。贈(zèng)送禮品一律實(shí)行事先申請(qǐng),并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈(zèng)送禮品費(fèi)用超過(guò)5000元以上的必須事前報(bào)董事長(zhǎng)審批。
公司財(cái)務(wù)管理制度條款
