有哪些內(nèi)容
財務(wù)報銷制度是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，主要包括以下幾個方面：
1. 報銷申請：員工需詳細填寫報銷單，包括費用發(fā)生的時間、地點、原因及金額。
2. 票據(jù)審核：所有報銷必須附有合法有效的原始憑證，如發(fā)票或收據(jù)。
3. 審批流程：報銷單需經(jīng)過直接上級和財務(wù)部門逐級審批，重大費用還需高級管理層審批。
4. 費用分類：根據(jù)公司財務(wù)規(guī)則，將費用歸入相應(yīng)的成本中心或部門。
5. 資金支付：審核無誤后，財務(wù)部門應(yīng)及時處理付款，確保資金流動的合規(guī)性。
重要性和意義
財務(wù)報銷制度的存在對企業(yè)運營至關(guān)重要：
1. 控制成本：通過規(guī)范報銷流程，可以有效防止浪費和欺詐行為，降低不必要的開支。
2. 保障合規(guī)：遵守稅法和會計準(zhǔn)則，防止因不合規(guī)操作帶來的法律風(fēng)險。
3. 提高效率：明確的流程和責(zé)任分配，加速報銷處理，提高員工滿意度。
4. 數(shù)據(jù)分析：為管理層提供準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)，支持決策制定。
注意事項
1. 保持透明：報銷政策應(yīng)公開透明，避免產(chǎn)生疑慮和不滿。
2. 及時更新：隨著業(yè)務(wù)變化，報銷制度應(yīng)適時調(diào)整，以適應(yīng)新的需求。
3. 培訓(xùn)教育：定期對員工進行財務(wù)知識培訓(xùn)，確保他們了解并遵守規(guī)定。
4. 內(nèi)部審計：定期進行內(nèi)部審計，檢查報銷制度的執(zhí)行情況，確保其有效性。
5. 異常處理：對于異常報銷，應(yīng)有明確的處理機制，以防濫用。
6. 保留記錄：所有報銷文件應(yīng)妥善保存，以便日后查證。
財務(wù)報銷制度的實施需要全體員工的理解和支持，只有這樣，才能構(gòu)建一個健康、有序的財務(wù)環(huán)境，推動企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。
財務(wù)報銷制度范文
第1篇 財務(wù)報銷制度范文
為了加強公司的財務(wù)管理工作,規(guī)范公司財務(wù)行為,提高財務(wù)管理水平,統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定,每個公司都會有財務(wù)報銷制度,結(jié)合公司的具體情況適當(dāng)做參考。
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負(fù)責(zé)人簽批后報行政部,行政部審批后交財務(wù)部審批。
⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。
⑶行政部購買人憑正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人驗收人簽字,并附購買辦公用品清單后報銷。
二、差旅費
差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用,下同)、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用。
⑴員工出差應(yīng)填寫“出差申請表”(見附表1),并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部)。
⑵員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
⑶員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。
①員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
②出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:
一類區(qū):特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
二類區(qū):除一類區(qū)以外的地區(qū)。
③出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
董事長實報實銷
總經(jīng)理
部門經(jīng)理
一般職員
④出差補助:指公司員工到深圳以外地區(qū)出差,每天給予50元
補貼。
⑤員工出差交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)
員工出差乘坐交通工具:公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟
臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉,但需報董事長批準(zhǔn)、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準(zhǔn)。
⑥員工長途出差交通費,部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可報銷。
⑷員工差旅費報銷規(guī)定:
①住宿費,交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況,
超標(biāo)部分由財務(wù)部核實后報董事長審批方可報銷),節(jié)約歸已。
②業(yè)務(wù)招待費用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
③出差人員無住宿費用時,則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。
④員工出差返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷
的,財務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費,待報銷時再行支付。
⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財
務(wù)部門不予報銷。
三、交通費
⑴原則上公司員工外出辦事,自行乘坐公交車,特殊原因需用公司派車的,需填寫“出車申請單”,按申請單上的審批程序?qū)徟?由行政人事部派車。當(dāng)日的交通費不予報銷。
⑵員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票,公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
四、業(yè)務(wù)招待費
因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用。
⑴嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費用,公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門經(jīng)理受領(lǐng)導(dǎo)批示需請客的,必須先填寫“業(yè)務(wù)招待費申請表”(見附表2)。請客發(fā)生的餐費應(yīng)嚴(yán)格控制在限額內(nèi),無特殊情況超額的,超額部分個人負(fù)擔(dān)。
⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷(如遇特殊情況必須電話申請)。
⑶公司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費用,如有特殊情況,事先向部門領(lǐng)導(dǎo)請示。
五、費用單據(jù)
⑴所有費用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效,不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領(lǐng)導(dǎo)同意可以特殊處理。
⑵凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價,否則不予報銷。
⑶發(fā)票上的要素要完整。
⑷對于丟失發(fā)票的規(guī)定,由丟失人寫出詳細情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應(yīng)向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明),經(jīng)所屬部門負(fù)責(zé)人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票的,無論住宿費多少,只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執(zhí)行。
六、其它
非生產(chǎn)性的特殊開支,如贊助金、會務(wù)費、員工戶外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提福利基金列支。
發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費申請表”(見附表3)“或“福利費用申請表”(見附表4),報公司董事長審批。
本制度的解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
本制度從深圳市利景高通數(shù)碼科技有限公司董事會批準(zhǔn)并發(fā)布之日起執(zhí)行。
附表一:出差申請表
附表二:業(yè)務(wù)招待申請表
附表三:贊助費申請表
附表四:福利費用申請表
第2篇 財務(wù)報銷制度范文
財務(wù)報銷制度
1、 總則
第一條 費用審批及報銷流程。
各項費用開支,必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后,報總經(jīng)理批準(zhǔn),并按以下具體各項費用的報銷流程辦理:
粘貼相應(yīng)票據(jù)
財務(wù)預(yù)審
部門負(fù)責(zé)人簽字
系統(tǒng)負(fù)責(zé)人簽字
財務(wù)部經(jīng)理簽字
總經(jīng)理簽字
第二條 費用的報銷期限。
現(xiàn)金日常費用報銷(用于零星購物或支付零星費用):每周四前由各部門、各分公司交由財務(wù)部門審核,每周四總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù),其余時間不予報銷。
差旅費報銷:所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷,外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)(以開票日期為準(zhǔn),日期范圍為上月1日至月末)交回總部核銷。
每次核銷都必須附 “差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每周只允許報銷一次(除特殊情況外),差旅費用報銷不得跨月;未能按時將報銷單據(jù)交回總部,則報銷費用累計到下月,并接受當(dāng)月的費用指標(biāo)考核,若超過當(dāng)月二十日上交,則不予報銷。
第三條 通信補助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。按照級別規(guī)定的限額報銷,不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。
第四條 原始憑證有效性的規(guī)定:
(1)經(jīng)辦人員在費用支出時,應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證,準(zhǔn)予報銷:
稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票;
財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);
郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;
(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時,應(yīng)按要求規(guī)范填寫,否則,視為無效憑證,不予報銷。
(3) 經(jīng)辦人取得報銷憑證時,憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù),否則不予報銷(除特殊情況外)。
(4)經(jīng)辦人報銷支出費用時,報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。
第五條 本制度適用對象為公司全體人員。
2、 各項費用的報銷制度
2.1 借款報銷及審批制度
第六條公司員工因公出差借款或報銷,應(yīng)據(jù)實認(rèn)真填寫借款單,由各部門經(jīng)理審簽,總經(jīng)理確認(rèn)以后,報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。
第七條 員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”,并注明借款事由,按規(guī)定程序?qū)徟?到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。
第八條借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款,前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前,除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還,逾期不還的,一次或分次從工資中扣回。
2.2 公司內(nèi)部采購報銷制度
第九條各部門、各分公司應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃,交由該系統(tǒng)負(fù)責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。
第十條 各部門、各分公司對于生產(chǎn)急需的物資,由各分公司負(fù)責(zé)人向公司材料部門提供物資需求申請函,由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定,待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后,由材料部門相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請函、回執(zhí)單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。
第十一條采取預(yù)付款方式的采購物資,由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單,填寫《借款單》,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。
第十二條采購人員在報銷時,需由主管部門經(jīng)理審核,經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部主管會計審核并進行賬務(wù)處理,沖銷預(yù)付款項,并開具收據(jù)。
第十三條采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購物資,在采購物資到廠入庫后,由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票,交由財務(wù)部經(jīng)理審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報銷付款手續(xù)。
第十四條 同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷;異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。
第十五條 采購發(fā)生的運費,由經(jīng)手人填寫報銷單,部門經(jīng)理審核,財務(wù)部門主管會計審核后,實報實銷。
2.3 員工出差費用報銷制度
第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼;在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。
第十七條 員工出差分為“長途”和“短途”兩種,即當(dāng)天往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
第十八條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù),并考慮其完成任務(wù)的期限,確定合理出差日期,逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告,對因公出差人員,按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。
第十九條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù),并且必須填寫《出差審批表》(見附件一),未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差,自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔(dān),公司不予報銷。
第二十條員工出差地點分為ⅰ類地區(qū)、ⅱ類地區(qū),其中ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市;ⅱ類地區(qū)是除ⅰ類地區(qū)以外的城市。
第二十一條員工出差乘坐交通工具時,公司總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理可以乘坐飛機、軟臥;部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥,如有特殊情況必須乘坐飛機時必須由總經(jīng)理審批;一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座,如必須乘坐飛機時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。
第二十二條總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度,其他員工的出差補貼實行全額包干制,具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表(元/日):
管理人員的出差補貼:
地區(qū)類別
補貼名稱
ⅰ類地區(qū)
ⅱ類地區(qū)
住宿標(biāo)準(zhǔn)
220元/天
160元/天
其他補貼(含出差當(dāng)?shù)亟煌?、餐費及本市往返機場、車站交通等)
100元/天
100元/天
合計
320元/天
260元/天
操作層員工的出差補貼
地區(qū)類別
補貼名稱
ⅰ類地區(qū)
ⅱ類地區(qū)
住宿標(biāo)準(zhǔn)
50元/天
40元/天
餐費補貼
18元/天
18元/天
合計
68元/天
58元/天
第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時,由帶班管理人員控制各項開銷,不得超過按照人員的出差補貼標(biāo)準(zhǔn),費用報銷時憑發(fā)票報銷。
第二十四條 報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù),費用包干部分憑發(fā)票報銷(發(fā)票金額大于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷,發(fā)票金額小于費用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實際金額報銷)。
第二十五條 出差天數(shù)以離京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。
第二十六條 司機帶車出差且當(dāng)天不能返回的,實行每天住宿、生活補貼包干,不享受交通補貼,標(biāo)準(zhǔn)參見操作層員工的出差補貼。
2.4 員工探親費用報銷制度
第二十七條職工按照規(guī)定探親,一律憑辦公室批準(zhǔn)的探親申請表(見附件二)。探親結(jié)束后,可以于探親假休完回公司報到的五日之內(nèi),到人事部相關(guān)負(fù)責(zé)人處填寫《探親報銷單》,人事專員、財務(wù)會計審批后可以實報實銷。
第二十八條 探親路途交通工具的乘坐標(biāo)準(zhǔn),請參考第二十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2.5 員工本市交通費用報銷制度
第二十九條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員,特殊情況下需要乘坐出租車的,事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),實行實報實銷。
第三十條 所有因公報銷出租車費用的員工,必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。
第三十一條 員工需要坐公交車上下班的,需向部門經(jīng)理說明情況,部門經(jīng)理確定報銷限額,并上報總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后,給予定期報銷。
2.6 員工通信費用報銷制度
第三十二條因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費用實行實報實銷制;部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月600元;分公司經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費最高限額是每個月1000元;其它管理人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實際需要確定,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,報總經(jīng)辦備檔留存實施。如果因公超出最高限額的報銷,需要寫出書面報告,交由總經(jīng)理審批。
第三十三條 報銷人員在實際報銷時,需要向財務(wù)部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。
第三十四條 各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況,員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外,不得使用公司電話另作他用。
2.7 公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度
第三十五條各部門人員因公接待外單位人員,需要到外面宴請的,須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意,否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的,須經(jīng)部門經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn),記入部門招待費。
第三十六條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的,須事前電話請示部門經(jīng)理同意,限額接待。
第三十七條 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。
2.8 其他福利費用報銷制度
第三十八條公司從外地招聘的應(yīng)屆大學(xué)生,自到公司報道之日起,5日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運費。路費報銷參考普通員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三十九條 其他衛(wèi)生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團建設(shè)發(fā)展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3、 附則
第四十條 本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
第四十一條 本辦法由財務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條 本辦法自2008年9月1日起執(zhí)行。
第3篇 公司財務(wù)管理制度總公司費用報銷管理規(guī)定
某公司財務(wù)管理制度之“總公司費用報銷管理規(guī)定”
第一章總則
第一條 為促進總公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法,特制定本規(guī)定。
第二章費用報銷審批
第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經(jīng)費、福利費和職工培訓(xùn)費等支出。
第三條 總公司各部門(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費用預(yù)算并報財務(wù)本部。財務(wù)本部審查平衡后報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達費用預(yù)算定額。年度費用預(yù)算執(zhí)行過程中,財務(wù)本部將視情況對費用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。
第四條 開支各項管理費用時,屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出,由各部門正職簽字,報財務(wù)本部直接審批報銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費用預(yù)算管理的部門開支,必須提前向財務(wù)本部申請,由財務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報批。
第五條 各部門報銷有簽字權(quán)的為部門正職。部門正職離京時,可以授權(quán)部門副職簽字,并書面通知財務(wù)本部。如一個部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的,報銷暫緩;確需急辦的,報請總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第六條 總公司部門正職本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。
第三章差旅費開支
第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。
第八條 總公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。
第九條 總公司職工出差,須先行確定地點、任務(wù),天數(shù)、人數(shù)及費用預(yù)算,以保證差旅費在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的,由部門正職批準(zhǔn),超過此期限的,報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。
第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機標(biāo)準(zhǔn)(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時,應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補貼;購買軟座票者不給補貼。)
第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機,憑車、船、機票據(jù)實報銷。每次出差的機場?；疖囌尽⒋a頭往返費用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實報銷。
第十四條 總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項費用實報實銷。其他人員出差,住宿費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見附表2)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實報實銷,超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù):部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補助包括在外地的市內(nèi)交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%給予報銷。經(jīng)批準(zhǔn)開車出差,當(dāng)日往返者,按每天出差補助的一半給予補助。
第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財務(wù)本部將視具體情況確定報銷標(biāo)準(zhǔn);聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)。
第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費,原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請,特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示,回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補助。
第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費、文印費,信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據(jù)實報銷。
第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費應(yīng)在所屬企業(yè)報銷,報銷標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報銷任何市內(nèi)交通費用。
第二十條 出差人員預(yù)借差旅費,應(yīng)填寫“出差借款預(yù)算單”;若申請出差宴請費的,還應(yīng)同時附上”招待費審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。
第二十一條 出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)本部辦理報銷手續(xù)。
第四章招待費支出
第二十二條 業(yè)務(wù)招待費包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用;贈送客人、客戶的紀(jì)念品釁l品等費用。
第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購買、保管、發(fā)放及費用控制,不得突破財務(wù)本部下達的費用預(yù)算限額。
第二十四條 以總公司名義制作的紀(jì)念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理,各部門需領(lǐng)用時,按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。
第二十五條 總公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費用,或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。
第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財務(wù)本部下達的費用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握,不得超支。
第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。
1。提倡勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費,年度招待費用總額不得突破財務(wù)本部下達的預(yù)算;
2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù);
3.嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請標(biāo)準(zhǔn)(見附表3);
4.必須事先填寫招待費審批單,并經(jīng)批準(zhǔn);
5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標(biāo)準(zhǔn)的宴請,財務(wù)本部有權(quán)拒絕報銷并向公司總經(jīng)理反映。
第二十八條 總公司各部門全年各項管理費用預(yù)算執(zhí)行情況,由財務(wù)本部定期審核公布。
第五章 附則
第二十九條 本規(guī)定由財務(wù)本部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨立人事管理權(quán)的專業(yè)公司)可參照執(zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法,報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費用報銷管理規(guī)定》同時廢止。
附表1
級 別
乘坐標(biāo)準(zhǔn)
飛 機
火 車
輪 船
總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理
頭等倉
軟席
頭等倉
部門正職
商業(yè)倉
軟席
二等倉
其他人員
普通倉
硬席
三等倉
附表2
級別
單人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
同性兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
助理總經(jīng)理
500/800內(nèi)實報
――
部門正職
300/500內(nèi)實報
――
部門副職
240/400內(nèi)實報
150/210內(nèi)實報
處級經(jīng)理
200/320內(nèi)實報
120/180內(nèi)實報
一般人員
160/240內(nèi)實報
100/160內(nèi)實報
附表3
級別
標(biāo) 準(zhǔn)
行政副部級以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓
總經(jīng)理特批
行政司局級、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓(或由助理總經(jīng)理、部門正職出面的宴請)
200元/人
行政縣團級、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓(或由部門副職、處級經(jīng)理出面的宴請)
150元/人
一般宴請
80元/人
第4篇 公司財務(wù)報銷制度報銷流程
公司財務(wù)報銷制度及報銷流程
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過 3000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四) 借款銷賬規(guī)定:
(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。
(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第五條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三) 財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第六條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第七條 費用報銷的一般規(guī)定
(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)。嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù)。金額大小寫須完全一致(不得涂改)。簡述費用內(nèi)容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報批。
(三) 報銷 3000 元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第八條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第九條 差旅費報銷制度及流程。
(一) 費用標(biāo)準(zhǔn):
職 務(wù)
交通工具
住宿標(biāo)準(zhǔn)
(元/天)
伙食標(biāo)準(zhǔn)
(元/天)
外埠市內(nèi)交通費用
(元/天)
備注
一般員工
火車硬臥
待定
待定
待定
部門負(fù)責(zé)人
火車硬臥
待定
待定
待定
總經(jīng)理助理
飛機
待定
待定
待定
總經(jīng)理及以上
飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
(二)費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明:
1. 住宿費報銷時必須提供正規(guī)住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補償。超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人員自行承擔(dān)。
2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達)以半天計,12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達)以一天計。
3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)補貼。
4. 宴請客戶需由董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費,同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。
5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
(三) 報銷流程
1. 出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等,出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2. 借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。
4. 返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批。原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第十條 電話費報銷制度及流程
(一) 費用標(biāo)準(zhǔn)
1. 移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費:公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。一旦發(fā)現(xiàn)有惡性私人通話將按照公司相關(guān)規(guī)定進行處罰。
(二)報銷流程
1、 公司人力資源部每月初(5日前)將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部。
2、 財務(wù)部通知員工于每月中旬(15日前)按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。
3、 財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月22日前)。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標(biāo)準(zhǔn):
(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。
(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。
(二) 報銷流程
1. 員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2. 審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報銷流程
1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用,待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>
第十三條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標(biāo)準(zhǔn)
1. 招待費:為了規(guī)范招待費的支出,招待標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制,大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2. 培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)以申請的形式報送人力資源,公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后方可實施。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。
3. 資料費:在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4. 其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
(二)報銷流程:
1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2. 培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等,此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程:
(1)每月 5日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部。
(2)總經(jīng)理簽核職工月度獎金分配表。
(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表。
(4)按工薪審批程序?qū)徟?/p>
(5)每月10日由財務(wù)部通過現(xiàn)金形式支付工資。
(6)每月發(fā)放工資之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與當(dāng)月考勤情況進行核實。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程:
(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理。
(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付。社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。
(一) 填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二) 報銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。
(三) 結(jié)賬報銷:
(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)。
(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款。
(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二) 費用標(biāo)準(zhǔn):此類費用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事會或授權(quán)人審批。
(三) 財務(wù)報銷流程
1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案,以便財務(wù)備款。
2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。
3.付款流程:
(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定)。
(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批。
(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款。
(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費用報銷,財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:
1.財務(wù)報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的25日以后,為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,
該報銷日停止財務(wù)報銷。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制,可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十條 銷售部報銷細則另定。
第二十一條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第5篇 z公司財務(wù)費用報銷制度
沒有規(guī)矩,不成方圓。企業(yè)中的每一項管理更要有規(guī)范且嚴(yán)格的管理制度,公司的財務(wù)作為企業(yè)管理重心,在報銷方面應(yīng)有哪些規(guī)范的管理制度呢以下整理了公司財務(wù)費用報銷制度的范本,僅供參考。
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、差旅費用、借款等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第一條借款管理規(guī)定
(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(三)借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時應(yīng)以借款申請單及實銷票據(jù)為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
(四)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批。
(三)財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件等。在一個預(yù)算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(四)報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財務(wù)審批→到出納處報銷。
第四條差旅費報銷制度及流程。
(一)費用標(biāo)準(zhǔn):
交通工具:根據(jù)交通情況及項目需求緊急情況而定;
住宿標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)當(dāng)?shù)叵M標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定;
出差補貼:原則上每人每天不低于50元,特殊情況可酌情增加;
(二)費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明:
1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票。
2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)。
3.宴請客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷招待費。
4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費用,但出差補貼正常支付。
(三)報銷流程
1.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等,出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
2.借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。
3.返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,總經(jīng)理/賬務(wù)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條電話費報銷制度及流程
(一)費用標(biāo)準(zhǔn)
1.移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費:公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每年初(10月1日前)將本年度員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部,若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺,一律按上一年度執(zhí)行。
2、財務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第六條交通費報銷制度及流程
(一)費用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費用的報銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn),特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票,具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
(二)報銷流程
1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報銷單。
2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第七條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報銷流程
1.購置申請:首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部,按日常費用報銷流程付款。
第四部分附則
第一條本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。
第二條本辦法由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第三條本辦法自2023年6月1日執(zhí)行。
___有限公司財務(wù)部
20__年6月1日
第6篇 d單位財務(wù)報銷制度
為了加強公司的財務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,完善財務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務(wù)小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費
2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。
3、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報銷。
5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連號。
6、出差津貼:每人每天30元。
(二)、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報銷單上
注明,報銷時出租車票不得連號。
(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為:
1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單:按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷:
1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。
第7篇 財務(wù)制度報銷流程范文
在財務(wù)制度中,相信每個公司的財務(wù)報銷流程都是不同的,以下的企業(yè)財務(wù)制度報銷流程資料,僅供參考。
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第四條借款管理規(guī)定
(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三)財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
(一)費用標(biāo)準(zhǔn):
職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用
一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天
部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天
總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天
總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷
(二)費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明:
1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達)以半天計,12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達)以一天計。
3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。
4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費,同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
(三)報銷流程
1.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等,出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。
3.購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。
4.返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費報銷制度及流程
(一)費用標(biāo)準(zhǔn)
1.移動通訊費:為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費:公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財務(wù)部。
2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷制度及流程
(一)費用標(biāo)準(zhǔn):(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。
(二)報銷流程
1.員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報銷流程
1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部,按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集:財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表,歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用,待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>
第十三條招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標(biāo)準(zhǔn)
1.招待費:為了規(guī)范招待費的支出,大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2.培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。
3.資料費:在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》,在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費用:根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
(二)報銷流程:
1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等,此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條工薪福利支付流程
(一)工資支付流程:(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?(5)每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理;(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批,審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程
第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。
(一)填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二)報銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。
(三)結(jié)賬報銷:(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十八條其他專項支出報銷制度及流程
(一)費用范圍:其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二)費用標(biāo)準(zhǔn):此類費用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
(三)財務(wù)報銷流程
1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案,以便財務(wù)備款。
2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。
3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分報銷時間的具體規(guī)定
第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費用報銷,財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:
1.財務(wù)報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,該報銷日停止財務(wù)報銷。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制,可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
第8篇 信雅物業(yè)財務(wù)報銷制度
雅信物業(yè)財務(wù)報銷制度
(本制度涉及金額和審批權(quán)供參考依據(jù),具體實施結(jié)合實際情況調(diào)整)
1.目的
為進一步規(guī)范和完善公司的費用管理制度,加強成本控制,提高審批效率,適應(yīng)管理需要。
2.職責(zé)
2.1費用經(jīng)辦人:應(yīng)在費用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費用,提供記載費用真實發(fā)生的合法、有效單據(jù),按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄,對單據(jù)的真實性、審批程序記錄的真實性負(fù)責(zé)。
2.2部門負(fù)責(zé)人:在部門工作安排中主動控制、壓縮費用,對本部門的各項費用的必要性、合理性負(fù)責(zé),對本部門總體費用水平的合理性負(fù)責(zé)。
2.3財務(wù)管理部會計:負(fù)責(zé)審核對所有報銷憑證合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全。
2.4財務(wù)管理部出納:負(fù)責(zé)審查付款手續(xù)的完備性,并正確付款,對審批手續(xù)不全、金額和收款人不明確的單據(jù)不予辦理付款手續(xù)。
2.5財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人:維護本規(guī)定的正常執(zhí)行,對重大開支發(fā)表意見,審批付款,組織好費用報銷工作和信息通報工作。
2.6分管經(jīng)理:審批非例常性費用和重大開支,確認(rèn)這些費用的必要性、合理性。
2.7總經(jīng)理:審定高額非例常性費用和資產(chǎn)購置開支,具有立項權(quán)與否決權(quán)。
2.8公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)對本制度的解釋。
3.范圍
本制度適用于__市雅信物業(yè)管理有限公司。
4.方法和過程控制
4.1總則
4.1.1 公司費用本著以下原則進行管理:
4.1.1.1從嚴(yán)控制原則。從工作需要出發(fā),厲行節(jié)約,從嚴(yán)控制,在合理前提下爭取費用最低。
4.1.1.2責(zé)任明確原則。公司各部門第一負(fù)責(zé)人是部門費用的決策者和責(zé)任人,對本部門發(fā)生費用的真實性、必要性和總體費用水平負(fù)責(zé),部門第一負(fù)責(zé)人在年度述職報告時應(yīng)將本部門年度費用水平作為重要事項予以說明。
4.1.1.3受益者承擔(dān)費用原則。如果費用申請人同時是費用的受益者,但經(jīng)辦人并非受益人,則此項費用歸屬于受益人名下。此項原則適用于公司與各業(yè)務(wù)部門之間、公司職能部門之間。
4.2費用管理方式
4.2.1分項核算、總體考核
4.2.1.1公司按年度考核每個部門的職能運行總費用。
4.2.1.2各部門的直接行政費用包括:薪酬及補貼、社會保險費、交際應(yīng)酬費、差旅費、市內(nèi)交通費、通訊費、車輛費、辦公費、培訓(xùn)費、報刊資料費、其他。公司財務(wù)管理部在該等費用發(fā)生時,即直接歸屬在受益部門名下。
4.2.3費用控制方法
4.2.3.1限額控制:確定明確的單項費用報銷標(biāo)準(zhǔn),如差旅費、通訊費,單項費用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。
4.2.3.2程序控制:根據(jù)費用項目和費用發(fā)生額,確定相應(yīng)的審批程序。
4.2.3.3非例?？刂?非例常費用應(yīng)具專題報告,按審批程序?qū)徟瓿珊?方可實施。
4.3費用報銷標(biāo)準(zhǔn)和程序
4.3.1交際應(yīng)酬費
4.3.1.1一次報銷500元以下的由分管經(jīng)理審批、財務(wù)管理部審核后據(jù)實報銷;一次報銷500元以上的(含)由分管經(jīng)理簽字、財務(wù)管理部審核、報公司總經(jīng)理審批后據(jù)實報銷。
4.3.1.2分管經(jīng)理本人的交際費用報公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)審批;總經(jīng)理交際費用由綜合辦公室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
4.3.1.3財務(wù)管理部分別設(shè)置各部門、單位及經(jīng)理級以上人員的交際應(yīng)酬費臺帳,逐筆記錄交際時間、地點和具體內(nèi)容。
4.3.2差旅費
4.3.2.1差旅費按以下程序?qū)徟_認(rèn),并經(jīng)財務(wù)管理部復(fù)核無誤后據(jù)實報銷:
職員的差旅費由分管經(jīng)理審批;
分管經(jīng)理本人發(fā)生的差旅費由公司總經(jīng)理審批;
公司副總級以上人員的差旅費用由綜合辦公室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
4.3.2.3外埠差旅費
a.往返交通費:公司職員公務(wù)出差可乘坐除飛機頭等艙、公務(wù)艙以外的任何交通工具,憑票實報實銷。公司副總級以上(含)人員可按實報銷。
b.住宿費在下列規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)或規(guī)定星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房內(nèi)實報實銷:
職 別最高住宿標(biāo)準(zhǔn)
總經(jīng)理按實報銷
公司副總級以上(含)500元/晚/人或四星級賓館
部門經(jīng)理級以上(含)400元/晚/人或三星級賓館
其他職員300元/晚/人或三星級賓館
兩人以上同行出差,可與職級最高者住同一酒店。對于出差地統(tǒng)一安排住宿或為了工作便利就近住宿的,按實報銷。超出規(guī)定金額的,應(yīng)提供酒店星級證明。
c.對于自行安排住宿而不報銷住宿費者,每晚補貼100元;由對方單位提供住宿的,不計發(fā)補貼。
d.出差補助費不分職級,在同一地逗留十日內(nèi),按100元/天的標(biāo)準(zhǔn)計付,自十一天起減半計付。
e.出差地市內(nèi)交通車費包干到出差補助費中,不另再報銷;機場、車站、碼頭至住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。如特殊情況確需報銷出差地市內(nèi)交通費的,請列專項說明,并經(jīng)部門經(jīng)理簽批、財務(wù)管理部經(jīng)理審核后方可報銷。
f.因公行李費、票務(wù)費等實報實銷。
g.事前經(jīng)人事部門批準(zhǔn), 出差期間就近返家探親的,個人承擔(dān)其繞道交通費,不發(fā)繞道及在家期間的出差補助費。
4.3.2.4 市內(nèi)交通費
a.職員需要自行乘車上下班的,在月定額150元內(nèi)憑交通費票據(jù)據(jù)實報銷。有效的交通費票據(jù)為大巴票、小巴票、ic卡發(fā)票。
b.確因工作需要乘坐出租車,須于下一個工作日填寫費用報銷單,經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)管理部審核后于當(dāng)月報銷。
c.乘坐公司班車的職員可按公司規(guī)定交通費一半的標(biāo)準(zhǔn)報銷上下班交通費。
d.市內(nèi)上下班交通費用每月報銷一次,報銷時間為每月的25日。
4.3.2.5職員休假
a. 職員根據(jù)公司人事管理規(guī)定享受帶薪年休假的。
b. 職員直系親屬指父母、配偶之父母、配偶、子女。
4.3.3機動車費
4.3.3.1油料費、停車費、修理費、過路過橋費等日常費用,由經(jīng)手人填制付款申請書,經(jīng)行政后勤主管確認(rèn)、綜合辦公室審批、財務(wù)管理部審核后實報實銷。
4.3.3.2司機違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費扣除應(yīng)由保險
公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C本人承擔(dān);因司機個人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審等罰款費用由司機個人承擔(dān)。
4.3.3.3司機長途行車,視同出差,住宿費在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷,行車補助按出差補助費的標(biāo)準(zhǔn)計付。
4.3.3.6公司各部門、單位使用公司車輛的,費用歸屬于各用車部門、單位,非公司內(nèi)單位使用公司車輛,應(yīng)即時進行款項結(jié)算。
4.3.4職員培訓(xùn)費用
4.3.4.1職員脫產(chǎn)培訓(xùn)(含到專門機構(gòu)作短期培訓(xùn))、業(yè)余進修、出國考察所發(fā)生的有關(guān)費用按公司和集團有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.3.4.2培訓(xùn)費用按受益者承擔(dān)費用的原則進行管理,費用歸屬在申請部門、單位項下。
4.3.5書報資料費用
4.3.5.1書報資料費按部門發(fā)生額進行核算。由于工作需要購置的專業(yè)用書,經(jīng)本部門經(jīng)理批準(zhǔn)后購買,憑發(fā)票到公司資料室辦理驗收登記、借閱手續(xù),并經(jīng)資料管理員在發(fā)票后簽字確認(rèn)后據(jù)實報銷。但一次購置在1000元以上(含)的須報總經(jīng)理審批。
4.3.5.2年度報刊雜志由綜合辦公室統(tǒng)一辦理訂閱,費用按部門核算。
4.3.6通訊費用
4.3.6.1享受通訊費用報銷的為部門經(jīng)理級以上(含)人員及經(jīng)批準(zhǔn)的客服人員和外勤人員,通訊費用報銷標(biāo)準(zhǔn)及報銷范圍見下表:
職 級報銷標(biāo)準(zhǔn)(月)范 圍
公司總經(jīng)理按實報銷手機
副總級以上(含)300元手機
部門經(jīng)理級以上(含)100元手機
客服人員50元手機
外勤人員50元手機
4.3.6.2通訊費用每月憑發(fā)票報銷一次,超過標(biāo)準(zhǔn)部分由個人承擔(dān),低于標(biāo)準(zhǔn)按實際發(fā)生額報銷;通訊費用標(biāo)準(zhǔn)額度當(dāng)月有效,不能累積。
4.3.6.3享受通訊費用報銷的人員,因其出差期間手機長途漫游費用超出通訊費用定額標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)作專項說明,并經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)。
公司有關(guān)人員的通訊費用報銷標(biāo)準(zhǔn),由所在部門經(jīng)理簽署意見后,報綜合辦公室審批確定。各項通訊費用具體報銷時,應(yīng)報綜合辦公室審批、財務(wù)管理部審核后支付。
4.3.7加班餐費
經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)需要加班的職員,加班餐費按10元/餐的標(biāo)準(zhǔn),憑據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理報銷。加班餐費并入交際應(yīng)酬費作為直接費用考核。
4.3.8醫(yī)藥費
4.3.8.1公司已為職員購買綜合醫(yī)療保險的,可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī),不再報銷醫(yī)藥費用。
4.3.8.2未購買醫(yī)療保險的職員,其門診就醫(yī)費用憑區(qū)一級以上醫(yī)院發(fā)票每月限額報銷100元,限額不得跨年度使用。單項報銷金額超過300元(含)須另附就診記錄復(fù)印件
4.3.8.3獨生子女醫(yī)療費用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.3.9其他福利補貼
4.3.9.1職員子女入學(xué)、升學(xué),公司一次性發(fā)放賀禮。小學(xué)、初中、高中、中專為100元;高等院校為300元。
4.3.9.2職員晚婚,公司贈新婚賀禮200元。
4.3.9.3領(lǐng)取《獨生子女證》的職員,公司致賀禮100元。
4.3.9.4各種賀禮均憑綜合辦公室的證明領(lǐng)取。
4.3.10行政后勤費用
4.3.10.1行政后勤費用歸口綜合辦公室管理。1000元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護、通訊、文具、物料等低值易耗品的購買等,由綜合辦公室負(fù)責(zé)人審批后,經(jīng)財務(wù)管理部審核后憑據(jù)報銷。
4.3.10.2 1000元以上(含)的維修、改造、環(huán)保性質(zhì)的費用均需提交專題報告, 報分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行;超出5,000元(含)另報總經(jīng)理審批。
4.3.11其他費用
其他費用如公司活動費等,分別由歸口部門管理。由公司負(fù)擔(dān)費用的每次公司活動,承辦者均應(yīng)事先列示預(yù)算,報公司分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行。每次能明確服務(wù)對象的公司活動費用等應(yīng)由受益對象承擔(dān)。
4.4資產(chǎn)及物料用品購置
4.4.1各部門如需購置行政辦公類固定資產(chǎn)(固定資產(chǎn)指單價在1000元(含)以上的資產(chǎn)),應(yīng)具專題報告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務(wù)管理部同意,報總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
4.4.2各部門如需購置物業(yè)管理用固定資產(chǎn),應(yīng)具專題報告由部門經(jīng)理、綜合辦公室、財務(wù)管理部同意,報總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
如購置車輛、辦公樓宇、住宅類固定資產(chǎn),還須按地產(chǎn)的規(guī)定上報地產(chǎn)審批。
4.4.3能明確使用部門的固定資產(chǎn),其計提的折舊費用歸屬在該部門名下。
4.5日常經(jīng)營費用及采購支出
4.5.1日常經(jīng)營支出審批權(quán)限(金額均不含上限)
最高限額(元)日常經(jīng)營費用工程物資辦公/水電/管理費
公司總經(jīng)理3000元以上10000元以下5000元以下
公司副總經(jīng)理3000元以下5000元以下3000元以下
職能部門經(jīng)理2000元以下3000元以下2000元以下
管理處經(jīng)理1000元以下2000元以下1000元以下
4.5.2采購物資之前必須經(jīng)過申請及審批程序,采購物資完畢,采購人員要將物資及申請單、購貨清單(購貨小票)報庫房入庫,憑完整的入庫手續(xù)及發(fā)票到財務(wù)部門核算,報帳。
4.5 .3定期按合同付款,指已經(jīng)評估過的且周期性按月按季付款的合同,包括電梯分包費用、房租費、水電費、管理費、清潔外包費、消殺費用等。
4.6非例常費用
各部門對于在正常費用項目之外、非經(jīng)常性發(fā)生、或雖經(jīng)常發(fā)生但個性差異很大的非例常費用,不論該項費用是否已經(jīng)列入年度預(yù)算,均應(yīng)事先具專題報告,經(jīng)批準(zhǔn)同意后方可執(zhí)行。
4.7借款
4.7.1備用金借支:借支金額在5,000元(含)以內(nèi)的,部門經(jīng)理批準(zhǔn)后,經(jīng)財務(wù)管理部經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù);5,000元以上至10,000元(含)以內(nèi)的需報分管副總審批;如超出10,000元時,報公司總經(jīng)理審批。學(xué)習(xí)及培訓(xùn)借款須先經(jīng)綜合辦公室負(fù)責(zé)人簽批。
4.7.2差旅費借款:填寫差旅費借款單,金額可包括往返交通費、住宿費和伙食補助費,如辦理其它事項需要借支的應(yīng)說明事由。審批程序和備用金借支相同。
4.7.3任務(wù)完成后應(yīng)在一周內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷還款手續(xù)。對借款未還清者,不得再借支備用金;對報銷后超過一個月不歸還的借款,通知綜合辦公室從該職員下月工資中扣還。
4.8費用報銷付款
為提高工作效率,減少公司現(xiàn)金流通量,以保障資金安全,公司提倡使用支票付款方式(支出金額在1000元以上的付款)。另每一項付款必須提前2-3天知會財務(wù)人員,以便財務(wù)部門準(zhǔn)備資金。
4.9每月報銷時間。每月28日前,各部門應(yīng)將已發(fā)生費用報送財務(wù)部。
第9篇 a醫(yī)院財務(wù)報銷制度
醫(yī)院財務(wù)報銷制度4
1、對原始單據(jù)的一般要求:
①發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián),用復(fù)寫紙或計算機打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
②內(nèi)容要齊全臺頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準(zhǔn)確,大、小寫要一致,涂改無效。
③印章要齊全須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章);事業(yè)單位的收據(jù),要有財務(wù)專章;企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。
④從外單位取得的原始單據(jù),因保管不善,被盜、遺失、后果自負(fù),不予受理。
2、對各項支出報銷的審簽,實行統(tǒng)一管理,由分管院長(書記)簽字后,財務(wù)處方可付款。財務(wù)處每月統(tǒng)計各院級領(lǐng)導(dǎo)報銷審簽的費用向院長匯報。
3、差旅費報銷單,須用藍(黑)墨水筆填寫數(shù)人一起,要有結(jié)算人,負(fù)責(zé)人的簽章。
4、購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品,由設(shè)備科、后勤按計劃統(tǒng)一購買,各使用科室不得自行購買。在特殊情況下,必須自己購買時,須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由設(shè)備科、后勤驗收入庫。
5、臨時工的工資,由組織人事科填制臨時工工資花名冊,有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、院領(lǐng)導(dǎo)的簽章。
6、各科室的加班費、夜班費、放射費等報酬的報銷,每季度由科室負(fù)責(zé)人填寫有關(guān)單據(jù),交院辦審核后,有分管副院長簽章,方可報銷。
第10篇 酒店財務(wù)報銷管理制度8
酒店財務(wù)報銷管理制度(八)
1、借款及報銷的審批權(quán)限 :
1.1 酒店員工因公出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報酒店財務(wù)部門審核,并送總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報銷。
1.2 員工出差應(yīng)填寫出差申請單,并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。
1.3 員工出差返回后,填寫差旅費報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn):
2.1 員工出差分 長途和 短途兩種,即當(dāng)天能往返的為 短途,出差時間在一天以上的為 長途。
2.2 出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)
一般人員80
部門經(jīng)理級 120
公司副總經(jīng)理級 180
2.3出差補助標(biāo)準(zhǔn):
2.3.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,最高享受8元/天的補貼。
2.3.2 長途出差補助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn)
一般人員 15
部門經(jīng)理級 25
公司副總經(jīng)理級 35
2.4 員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn):
2.4.1交通工具:酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機、軟臥;部門經(jīng)理級及以下:乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。
2.4.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報銷。
2.4.3 員工在本市內(nèi)辦事,無特殊情況,不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定:
3.1 住宿費,交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2 膳食補助費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費用。
3.3 通訊費以郵局憑證報銷。
3.4 交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
3.5 短途出差不享受住宿補助。
3.6 出差人員無住宿費用時,則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。
3.7 員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。
3.9 財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費的規(guī)定:
除有協(xié)議規(guī)定的外,員工探親費不予報銷。
5、本制度由酒店財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第11篇 財務(wù)報銷管理制度范文
為了加強公司的財務(wù)管理工作,一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財務(wù)管理水平,公司往往會制度出一些財務(wù)管理制度,下面是企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理的財務(wù)報銷管理制度范本,僅供參考。
1.借款報銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”(見附表1),并按規(guī)定程度報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。
1.3員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2.員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺地區(qū)三種,即:
二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;
一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)
主管、工程師級首日150130首日hkd
部門經(jīng)理級首日250200首日hkd
公司副總經(jīng)理級hkd
2.4出差補助標(biāo)準(zhǔn)
2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補貼)。
2.4.2長途出差補助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
一般人員3040100hkd
主管、工程師級4050100hkd
部門經(jīng)理級6080150hkd
公司副總經(jīng)理級hkd
2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長途出差交通費,經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況,不得報銷出租車票。
3.員工差旅費報銷規(guī)定:
3.1住宿費,交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷),節(jié)約歸已。
3.2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時,則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費,待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。
3.9財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費的規(guī)定
員工探親費不予報銷,采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預(yù)付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
5.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;
5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。
5.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財務(wù)不予報銷。
5.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7.原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;
7.7數(shù)量、單價和金額;
7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
8.對原始憑證的技術(shù)性要求:
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。
8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。
8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。
8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補正。
9.記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:
9.1憑證日期:一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。
9.2憑證編號:應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。
9.3憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。
9.4會計科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。
9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。
9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
10.本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項,如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長審批。
11.本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
12.本制度從____科技有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。
財務(wù)管理辦法
第12篇 學(xué)生會財務(wù)報銷制度范本
總則:
秘書處負(fù)責(zé)學(xué)生會各部門的活動經(jīng)費報銷以及審核、管理工作,督促各部門提前做好活動前期的預(yù)算工作,由相關(guān)副主席執(zhí)行、監(jiān)督。由相關(guān)負(fù)責(zé)副主席(或秘書長)出面代表學(xué)生會向?qū)W院申請經(jīng)費,得到批復(fù)后上報秘書處。學(xué)生會所有贊助收入、活動經(jīng)費支出及報銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對主席直接負(fù)責(zé)。每張發(fā)票都應(yīng)有秘書長簽字并注明具體用途,并做好記錄。若活動的實際經(jīng)費支出超過批準(zhǔn)的經(jīng)費預(yù)算,原則上秘書處不予報銷。秘書處的經(jīng)費支出及報銷情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。
細則:
1. 各學(xué)期開學(xué)初各部長應(yīng)在部長會議之后兩周之內(nèi)上交一份本學(xué)期部門所有活動的清單以及初步經(jīng)費預(yù)算至秘書處,由秘書處協(xié)助做好相關(guān)預(yù)算。
2. 副主席負(fù)責(zé)相應(yīng)分管部門需提前準(zhǔn)備好相關(guān)策劃材料(包括經(jīng)費預(yù)算)交給學(xué)院(潘文杰老師)審批,經(jīng)批準(zhǔn)后由相應(yīng)副主席在記錄表上簽字后交秘書處存檔。
3. 對于開銷在500元以下的活動,各部長做好相應(yīng)的財務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作,發(fā)票及經(jīng)費支出清單的電子版,經(jīng)由秘書處一名相關(guān)干事負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)、收集應(yīng),并在活動結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書處。(其中,清單上應(yīng)注明經(jīng)費支出的具體事項、所購物品的單價和數(shù)量、支出總額。同時發(fā)票總額應(yīng)與清單總額相符,秘書長審核通過后方予以報銷。)
4. 對于開銷在500元以上的活動,由秘書處2名干事成立工作小組專門負(fù)責(zé)該活動的經(jīng)費支出的登記和發(fā)票管理工作。
5. 發(fā)票書寫規(guī)范:發(fā)票的“客戶名稱”應(yīng)為“中山大學(xué)藥學(xué)院學(xué)生會”。發(fā)票的“品名規(guī)格” 、“單位” 、“數(shù)量” 、“單價”項目須詳細地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項須填寫具體事項。如購買宣傳用品一批,不能只填“宣傳用品”,應(yīng)寫明具體項目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品,則可直接填上“__用品”,但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注:等額購物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致,否則學(xué)院不予報銷。)用于報銷的發(fā)票都為第二聯(lián),即“顧客報銷憑證”,第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷。發(fā)票正面不得做任何改動,若有任何涂改、修改的痕跡,學(xué)院不予報銷。
第13篇 s單位財務(wù)報銷制度
一個公司,為加強公司的財務(wù)管理,在很多的費用需要報銷時,都要有正規(guī)的報銷程序,所以都要制定財務(wù)報銷制度,以下是單位財務(wù)報銷制度的范本,可供參考。
為了加強公司的財務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,完善財務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務(wù)小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費
2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。
3、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報銷。
5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連號。
6、出差津貼:每人每天30元。
(二)、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報銷單上
注明,報銷時出租車票不得連號。
(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為:
1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單:按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷:
1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。
第14篇 yj酒店財務(wù)報銷制度
1 、費用報銷:
(1)一切費用要在核定批準(zhǔn)的費用定額范圍內(nèi)開支,超支部門須經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財務(wù)部報銷;
(2)已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證,由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報銷,已批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字,定額外的由酒店主管領(lǐng)導(dǎo)簽字;
(3)未取得原始發(fā)票而要先付款時,可以先到財務(wù)部辦理借款,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(已經(jīng)批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù),同時撤回借款單第三聯(lián)。
2、固定資產(chǎn)報銷;
(1)必須先有批準(zhǔn)的購置計劃才能購置固定資產(chǎn),需購置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有關(guān)部門辦理專項控制證明是單才能購買;
(2)如果在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財務(wù)部開支票;
(3)固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務(wù)部才準(zhǔn)報銷;
(4)固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部報銷后,列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
3、流動資產(chǎn)報銷:
(1)采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃;
(2)凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單一式三聯(lián)。采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián),填好驗收單后,才予以報銷;
(3)材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián);
(4)倉庫保管員兼材料會計,每月應(yīng)與財務(wù)部核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找到原因,并予以更正;
(5)采購部門可借支備用金 ,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務(wù)部;
(6)采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),但必須在三天內(nèi)到財務(wù)部報銷,如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷手續(xù),不再借支空白支票;
(7)各項預(yù)付款先填借款單,按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款;
(8)低值易耗品報銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片;
(9)年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核對,并作出盈虧表。
費用報銷審批制度
1、酒店各項費用的審批報銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行:
(1)各部門的費用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門經(jīng)理審查;
(2)酒店支付的大廈管理費,水電、空調(diào),制服洗滌費,郵電通信費和勞動保險費等應(yīng)付出的款項,由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額;
(3)酒店各項福利費開支,如活動費、制服費等,由酒店總經(jīng)理批準(zhǔn);
(4)醫(yī)療費按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給;
(5)工會經(jīng)費由酒店工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批;
(6)其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。
2、不得列入費用支出的項目有:
(1)對外投資的支出;
(2)被沒收財物造成的損失,支付違約金、納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈的支出;
(3)為購置、建造或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出;
(4)不可抗力(如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等)造成的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的損失;
(5)國家規(guī)定不得列入成本費用的其他開支。
第15篇 集團企業(yè)財務(wù)借款及報銷制度
集團公司財務(wù)借款及報銷制度
1 目的
加強公司財務(wù)管理,清晰員工費用報銷手續(xù)。
2 范圍
適用于大地通訊及大地集團職能部門、分部職能部門人員借款及報銷,服務(wù)店借款及報銷適用《服務(wù)店費用支付管理辦法》。
3 文件執(zhí)行者
3.1集團財務(wù)管理部:負(fù)責(zé)制定與修正本制度。
3.4會計中心:為費用報銷的監(jiān)控部門。
4 定義
預(yù)算外事項:是指未經(jīng)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)的,但因內(nèi)部或外部因素導(dǎo)致的、必須執(zhí)行的事項及超過預(yù)算金額的部分以及不包括在預(yù)算項目內(nèi)的新增事項。
5 正文
5.1借款規(guī)定
5.1.1借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款,包括出差備用、日常采購、固定資產(chǎn)采購及各種臨時性借款。
5.1.2借款原則:當(dāng)月借款當(dāng)月報銷,前一次借款在約定還款日期未沖賬或還款的,不得另行借款。
5.1.3起借額度規(guī)定:申請借款金額在1000元及以上時,方可借款。
5.1.4借款人規(guī)定:
(1) 對于需頻繁借支的崗位及部門,可設(shè)立崗位或部門周轉(zhuǎn)備用金,崗位備用金由該崗位人員負(fù)責(zé)保管,部門備用金由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管,使用此周轉(zhuǎn)備用金產(chǎn)生的業(yè) 務(wù)需依照報銷制度按時報銷,否則按報銷制度給予處罰;日常辦理業(yè)務(wù)時,設(shè)立崗位備用金的,該崗位工作事項內(nèi),原則上不得再另行借款,設(shè)立部門備用金的,部 門不得再另行借款。如遇特殊事項,需借款金額超過核定的崗位或部門備用金額度1000元時,方可申請借款。
(2)職能部門人員需對外支付非商品采購款項時,未取得原始發(fā)票而要先付款時,可由業(yè)務(wù)人員先到財務(wù)部辦理借款,但試用期員工不得借款。
(3)其他部門的臨時借款只允許部門經(jīng)理產(chǎn)生,部門其他人員均不得借款。
5.1.5還款期限規(guī)定:備用金還款日期為當(dāng)年末12月31日,其他借款事項借款期不得長于15日,原則上不得跨月,跨月借款的,必須于次月2日前至財務(wù)部沖賬,沖賬日期以交單至財務(wù)部日期為準(zhǔn)。
5.1.6任何個人不得私借或私用公款,公司不辦理任何性質(zhì)的私人借款,特殊情況需借款的,需公司總裁審批同意或授權(quán)審批同意。
5.1.7借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,出差備用、交際應(yīng)酬、日常采購、其他等,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財務(wù)部付款。
5.1.8出差借款,需注明出差目的地及出差期間;按出差申請單審批金額申請借款。
5.1.9借款額度超過5000元以上,須提前1天申請。
5.1.10借款對賬單確認(rèn):除備用金借款外,每月8-10日為借款確認(rèn)時間,各借款人必須親至財務(wù)部確認(rèn)上月對賬單,否則視為默認(rèn)財務(wù)賬面余額。
5.1.11借款簽批流程:見《借款及報銷流程》。
5.2報銷規(guī)定
5.2.1報銷時間:每周一、周四提交報銷單據(jù),周二、周五銀行轉(zhuǎn)賬,周三、六現(xiàn)金付款。
5.2.2報銷時限:所有報銷應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)提交,特殊情況下超期限借款的,須于約定的借款還款日期前報銷;月底發(fā)生的費用務(wù)必在次月初2號前到財務(wù)部門報銷,不受前款規(guī)定的報銷時間限制。超過報銷期限按約束辦法中的規(guī)定給予相應(yīng)處罰,重大節(jié)假日順延。
5.2.3報銷單簽批原則:任何人不得自審、自批自己的開支費用,嚴(yán)格按照審批流程執(zhí)行。
5.2.4報銷票證要求
(1)所有費用單據(jù)原則上是稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效。
(2)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián),用復(fù)寫或計算機打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
(3)凡是購買物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價,否則不予報銷。
(4)內(nèi)容要齊全抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全,字跡要清楚,金額要準(zhǔn)確,大、小寫一致,涂改無效。
(5)根據(jù)稅務(wù)規(guī)定,禮品發(fā)票不可入帳,因此,自2008年8月1日起,禮品發(fā)票不予報銷。
(6)發(fā)票須寫公司名稱(),機打發(fā)票一律不準(zhǔn)手寫。
5.2.5下列票據(jù)不得報銷
(1)無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù);
(2)審批手續(xù)不全的票據(jù);
(3)內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù);
(4)無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù);
(5)數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。
5.2.6費用報銷的其他注意事項
(1)報銷憑證必須注明本人所在部門、工作地、及費用歸屬、產(chǎn)品名稱、事由、發(fā)票張數(shù);
(2)各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用0補齊;
(3)報銷費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如招待費、辦公費用)分類、分次、粘貼填制;按發(fā)票內(nèi)容歸類進行粘貼,發(fā)票應(yīng)與報銷單向左對齊魚鱗狀粘貼(除特小的發(fā)票之外);
(4)報銷單用電腦打印或鋼筆、簽字筆填寫完整,并用楷體書寫;報銷單據(jù)下面的簽字欄不能打印,須手簽;
(5)費用報銷單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫,不得將說明原因?qū)懹诎l(fā)票上,詳情說明寫在<<用戶訪問工作記錄單>><<支出證明單>>上,如替客戶辦什么事或因什么原因無發(fā)票,用什么發(fā)票代替等,同時注意編號要對應(yīng);
(6)公司發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動,凡與相關(guān)單位簽訂正式合同的相關(guān)費用的報銷,報銷單據(jù)后須附合同復(fù)印件;
(7)個別報銷項目在經(jīng)財務(wù)部核實確無發(fā)票的特殊情況下,可以找其他發(fā)票代替,但填寫費用報銷單時,須根據(jù)實際支出項目在單摘要欄如實填寫,并在備注欄中注明發(fā)票與支出項目不符的原因。
5.2.7報銷使用單據(jù)規(guī)定
(1)差旅費:使用《差旅費報銷單》,后附《出差申請表》;
(2)市內(nèi)交通費:使用《差旅費報銷單》,后附《派工單》,如為到服務(wù)店辦事需加蓋服務(wù)店銷售章;
(3)日常招待費:使用《費用報銷單》,后附《用戶訪問工作記錄單》;
(4)凡需事先審批再開支的事項:報銷時需附事項申請單;
(5)凡預(yù)算外或超預(yù)算報銷的事項:報銷時需附預(yù)算外事項申請單。
5.2.8各
項費用報銷內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
(1)招待費:見《招待費管理辦法》;
(2)差旅費及交通費:見《差旅費管理辦法》;
(3) 采購人員外出零星采購的物資:凡屬固定資產(chǎn)、低值不易耗品,均需先入庫后報銷,填寫物料采購報銷單,后附倉庫入庫單,采購發(fā)票及采購申請單。采購進來立刻 被相關(guān)部門全部領(lǐng)用并一次性消耗的低值易耗品,則不需入庫,直接做為費用報銷,填寫費用報銷單,后附經(jīng)使用部門簽收的發(fā)票及采購申請單;
(4)其他費用:按預(yù)算額度或申請額度在合理范圍內(nèi)報銷;
5.2.9報銷流程:《借款及報銷流程》。
5.3約束
5.3.1報銷時弄虛作假、虛報冒領(lǐng)的,除退回所報銷金額外,對當(dāng)事人處報銷金額3倍罰款。部門經(jīng)理或上級領(lǐng)導(dǎo)對報銷單的真實性負(fù)責(zé),并對其部門經(jīng)理或服務(wù)店主管處50元/次罰款并通報;
5.3.2借款超出時限,無正當(dāng)理由不報銷又不還款的,超出時限的天數(shù)處借款人20元/天的罰款。在oa上通報批評并可通過工資扣回;且給予全公司通報批評,并給予50元/次罰款,
5.3.3越權(quán)批準(zhǔn)用款的,處以批準(zhǔn)人當(dāng)月工資3%的罰款,并承擔(dān)由此造成的損失。相關(guān)會計不抵制,不匯報,或流程未完即出憑證要求出納付款的,同時處50元/筆罰款;
5.3.4報銷超過報銷期限在一個星期內(nèi)的,對當(dāng)事人處20元/筆罰款,超兩個星期的,處40元/筆罰款超過20天的不予報銷;
5.3.5需事先申請再執(zhí)行的事項,或預(yù)算外的事項,不得先斬后奏,否則可給予每筆50-500元的罰款;
5.4該規(guī)定經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)發(fā)文之日起實施,解釋權(quán)歸集團財務(wù)管理部。
6 相關(guān)文件
《差旅費管理辦法》
《招待費管理辦法》
《預(yù)算執(zhí)行與控制制度》
7 附件
職能部備用金申請流程
借款及報銷流程
報銷地點及審批權(quán)限表
8表單
《借款單》
《差旅費報銷單》
《費用報銷單》
《支出證明單》
《派工單》
第16篇 財務(wù)報銷操作管理制度
財務(wù)報銷操作管理制度
第一條 固定資產(chǎn)報銷:
1.購置固定資產(chǎn),必須先有批準(zhǔn)的購置計劃,控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買;
2.在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍購置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財務(wù)部開支票;
3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務(wù)才準(zhǔn)予報銷;
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷后,財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
第二條 流動資產(chǎn)報銷:
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃;
2.凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián),采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))后,才予以報銷;
3.材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部);
4.倉庫保管員兼材料會計,每月與財務(wù)核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正;
5.年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核對,并作出盈虧表;
6.采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務(wù)部,第二年再借;
7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷手續(xù),不再借支空白支票;
8.各項預(yù)付款先填借款單,經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款。
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第17篇 某私企財務(wù)報銷制度
在私營企業(yè)中,為規(guī)范企業(yè)的財務(wù)管理工作,完成財務(wù)制度,統(tǒng)一各部門費用的報銷程序等,都會制定詳細的財務(wù)報銷制度,以下整理的私企財務(wù)報銷制度的范本,可供參考。
為了加強公司的財務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,完善財務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務(wù)小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費
2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。
3、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報銷。
5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連號。
6、出差津貼:每人每天30元。
(二)、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報銷單上
注明,報銷時出租車票不得連號。
(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為:
1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單:按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷,員工報銷其他費用,必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。
四、下列情況不予報銷:
1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。
第18篇 中學(xué)公務(wù)卡財務(wù)報銷管理制度
山天中學(xué)公務(wù)卡財務(wù)報銷管理制度
1.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制度填寫請購單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進行公務(wù)卡消費。
2.持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷。
3.持卡人報銷時，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。
4.財務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。
5.財務(wù)部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。
6.因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個人資信責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。
7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等變化時，應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。
第19篇 物業(yè)公司財務(wù)報批報銷制度
物業(yè)公司財務(wù)報批、報銷制度
1、公司所有開支費用款必須由主辦人填寫申請,注明用途、金額,經(jīng)由主管經(jīng)理簽字后,財務(wù)才能辦理借款;
2、購買的一切物品必須由辦公室驗收后,由需用部門(人)辦理領(lǐng)用手續(xù);
3、所有費用報銷,需由經(jīng)辦人簽字、憑入庫單及財務(wù)審核簽字后、交公司經(jīng)理簽批后,方可到財務(wù)辦理報銷手續(xù)(一切報銷必須在采購后三天內(nèi)完成);
4、因公外出原則上不允許乘出租車,如確實需要必須經(jīng)總經(jīng)理同意方可乘坐;車票報銷必須注明來回地點及日期,并按實際路程及發(fā)生金額實報.
5、員工的薪資、加班費、獎金,由辦公室(或財務(wù))造表,經(jīng)公司經(jīng)理簽審后,才能發(fā)放;
第20篇 財務(wù)報銷制度報銷流程
一個公司需要一個完整的財務(wù)報銷制度及報銷流程,才能更好的運作,下面小編整理了財務(wù)報銷制度及報銷流程,歡迎閱讀!
第一部分 總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第二條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、備用金等,事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。
(三) 借款未還者原則上不得再次借款,年底未還且不能說明原因的,將從工資中扣回。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括:差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。
第二條 費用報銷制度
(一)報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單,簡述費用內(nèi)容或事由,按單據(jù)要求項目填寫完整,財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金,如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。
(二) 報銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因,對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字,報銷單上注明附件張數(shù)。
(三) 審批流程:
主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金
第三條 各費用標(biāo)準(zhǔn)
(一) 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn):
職 務(wù) 交通工具 住宿標(biāo)準(zhǔn) 伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費用
一般員工 火車硬臥(長途汽車) 元/天 元/天 元/天
項目經(jīng)理 火車硬臥(長途汽車) 元/天 元/天 元/天
總經(jīng)理及以上 火車、飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷
差旅費標(biāo)準(zhǔn)的補充說明:
(1). 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
(3). 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。
(4).出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(辦事處)的,公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。
(二)、電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)
公司級領(lǐng)導(dǎo) 每月每人 元
工程項目主管 每月 元
電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)的補充說明:
電話費報銷時必須提供發(fā)票
(三)辦公用品、低值易耗品等報銷制度
管理規(guī)定: 為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費用,由各部門按需申請,公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管,此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。
(四) 招待費報銷制度
如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶,經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請),取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席(或授權(quán)他人),此類招待費可據(jù)實報銷。
第四部分 工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度
(一)材料費: 材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料,包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等,2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批,月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。
(二) 人工費:人工費是指直接施工人員(不包括機械操作人員)的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。
(三)機械費:每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械,由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬。
(四)公司各施工工地使用機器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理
固定資產(chǎn):單位價值在2000元以上,使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。
(1)購置固定資產(chǎn),經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請),取得同意后方可進行。
(2) 資產(chǎn)購回后,財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù),工程部門登記臺帳。
(3) 資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由工程部門辦理,送財務(wù)部備案。
(4)財產(chǎn)的清查、盤點。 公司工程部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查, 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)書面說明虧損原因,對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。
(5) 凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。
(五)加強對費用的總額控制,嚴(yán)格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限,財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報銷,對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。
第五部分 附則
第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。
