篇一 2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告3900字
根據(jù)《寧波市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實施方案》、《實施細則》和《奉化市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局 國資局關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作若干意見的通知》等文件精神，我們于今年初著手準(zhǔn)備全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，并于3月份正式啟動。上半年，我們在市政府的重視和領(lǐng)導(dǎo)下，在有關(guān)部門的支持配合下，經(jīng)過近半年時間的努力，目前已經(jīng)按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，并經(jīng)奉化市廣平、正德、寧波市聯(lián)眾等三家會計師事務(wù)所的資產(chǎn)清查專項審計，清查工作基本數(shù)據(jù)已上報寧波市財稅局，我市資產(chǎn)清查工作取得了階段性成效，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：
一、資產(chǎn)清查基本情況
本市資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2023年12月31日;資產(chǎn)清查范圍是2023年12月31日以前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各類行政事業(yè)單位、社會團體和執(zhí)行民間非盈利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團體等，全市列入本次清查范圍的共有231家行政事業(yè)單位及社會團體，其中行政47家、事業(yè)183家、社會團體1家;清查內(nèi)容是各行政事業(yè)單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查、完善制度等四個方面。
二、資產(chǎn)清查工作特點
這次資產(chǎn)清查工作主要有以下幾個特點：
(一)領(lǐng)導(dǎo)有力、組織有序。為指導(dǎo)和協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查工作，市政府專門成立了由常務(wù)副市長為組長的市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組;并在市國資局內(nèi)設(shè)立資產(chǎn)清查辦公室，具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的組織和實施;市直屬有關(guān)部門和各鎮(zhèn)、街道也根據(jù)要求及時成立了本部門的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦事機構(gòu)，落實專門人員，明確工作責(zé)任。為確保本次資產(chǎn)清查工作有序開展，根據(jù)我市實際，我們還制定出臺了資產(chǎn)清查工作的政策文件和操作規(guī)程，按照“單位自查、專項審計、匯總上報”三個步驟，對我市資產(chǎn)清查的目的、基準(zhǔn)日、范圍、期限、組織機構(gòu)等方面作出了具體規(guī)定和要求。
(二)加強培訓(xùn)、精心指導(dǎo)。根據(jù)寧波市局的統(tǒng)一部署，我市于3月21日召開了全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作動員暨業(yè)務(wù)培訓(xùn)會，會議要求各單位要充分認(rèn)識資產(chǎn)清查工作的重要性和必要性，明確各自的目標(biāo)任務(wù)及職責(zé)要求，并在會后將資產(chǎn)清查工作落實到專門科室和人員，規(guī)范清查程序，嚴(yán)肅工作紀(jì)律;同時，還對這次資產(chǎn)清查工作的政策性文件和操作程序作了詳細的講解說明。
按照“分工負(fù)責(zé)、明確責(zé)任、密切協(xié)作”的原則，資產(chǎn)清查辦公室為資產(chǎn)清查工作的責(zé)任部門，在本次清查工作中，清查辦在做好培訓(xùn)工作基礎(chǔ)上，對全市行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作進行監(jiān)督指導(dǎo)，并通過電話解答和上門解決的辦法，及時解決清查工作操作過程中遇到的實際問題，指導(dǎo)處理盤盈盤虧，如實反映我市行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理狀況，為下一步制定符合我市實際的資產(chǎn)管理政策提供依據(jù)。
(三)專項審計、確保質(zhì)量。為確保資產(chǎn)的安全完整，保證清查的工作質(zhì)量，我們采取邀請招標(biāo)的形式，委托奉化市廣平、正德、寧波聯(lián)眾等三家會計師事務(wù)所對全市139個行政事業(yè)單位進行了專項審計，并對單位資產(chǎn)損溢清查結(jié)果作出專業(yè)鑒定，出具了《資產(chǎn)清查專項審計報告》。這次資產(chǎn)清查工作雖然任務(wù)重、時間緊，但我們委托中介機構(gòu)審計的面仍達到了60%，列寧波市前茅。
三、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
全市共有231家行政事業(yè)單位及社會團體，行政編制2293人，事業(yè)編制7232人，實際在職行政人員2481人，事業(yè)7015人，離退休3419人，截止2023年12月31日止，資產(chǎn)清查賬面值328023.95萬元，資產(chǎn)清查增加2326.70萬元， 資產(chǎn)清查減少3772.68萬元;全市負(fù)債賬面值137790.77萬元，清查后負(fù)債增加50萬元，減少20.06萬元;凈資產(chǎn)賬面值188298.21萬元;資產(chǎn)待處理凈額1475.89萬元。行政未脫鉤經(jīng)濟實體累計實際投資3740.34萬元，經(jīng)濟實體資產(chǎn)總額135021.8萬元，凈資產(chǎn)10711.5萬元;事業(yè)單位對外投資1365.3萬元，經(jīng)濟實體總資產(chǎn)4315.25萬元，凈資產(chǎn)1403萬元(具體見行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表)。
全市申報、確認(rèn)的資產(chǎn)損溢情況：截止2023年12月31日，全市在資產(chǎn)清查中共申報待處理資產(chǎn)凈損失1475.89萬元，其中待處理收益2326.7萬元;待處理損失3802.62萬元 (具體見固定資產(chǎn)清查明細表、行政事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表)。
經(jīng)會計師事務(wù)所審計確認(rèn)的資產(chǎn)收益1734萬元，其中確認(rèn)流動資產(chǎn)收益70萬元，固定資產(chǎn)收益1664萬元;經(jīng)會計師事務(wù)所審計確認(rèn)的資產(chǎn)損失3673萬元，其中確認(rèn)流動資產(chǎn)損失206萬元，固定資產(chǎn)損失3467萬元。
四、清查工作成效及從中發(fā)現(xiàn)的一些問題
這次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，由于領(lǐng)導(dǎo)重視，部署周密，各部門大力支持，目前已取得了階段性成效，主要表現(xiàn)在：
(一)普遍提高了各部門的國有資產(chǎn)管理意識。通過這次清查，各單位、各部門和鎮(zhèn)街道有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了國有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識，對國有資產(chǎn)管理流程和業(yè)務(wù)流程有了新的認(rèn)識，不同程度地增強了行政事業(yè)單位對國資管理工作的重視。在清查過程中，國資局工作人員與各單位業(yè)務(wù)人員一起邊清查、邊調(diào)研，共同探討國資管理業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，國資管理氛圍達到前所未有的高漲。絕大部分單位在清查工作中專門成立了工作班子，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，認(rèn)真做好本次的清查工作。清查后，許多單位為了更好地管理本部門的資產(chǎn)，還專門增配人員以加強管理力量。如機關(guān)事務(wù)局、溪口鎮(zhèn)等單位針對財務(wù)力量薄弱，管理未到位現(xiàn)象，專門從其他部門中抽調(diào)業(yè)務(wù)好、素質(zhì)強的同志充實到國資管理崗位中來。
(二)進一步夯實了國資管理工作的基礎(chǔ)。根據(jù)這次資產(chǎn)清查工作方案的具體要求，一方面通過清查各行政事業(yè)單位都建立健全了固定資產(chǎn)臺賬，進一步完善了實物資產(chǎn)總賬、實物資產(chǎn)明細賬、保管使用登記冊，真正建立了實物資產(chǎn)“戶口本”管理制度，為每項實物資產(chǎn)建立了實物資產(chǎn)卡片信息，包括資產(chǎn)名稱、數(shù)量，購置時間、類別、原值、使用狀態(tài)、保管人等最原始的信息內(nèi)容，對以后建立全市國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)提供了信息支撐;另一方面集中梳理了債權(quán)、債務(wù)，并對債權(quán)債務(wù)進行了詳細的記錄，包括資金款項性質(zhì)、與本單位關(guān)系、賬齡、變動原因等，而且還對資金掛賬進行了專業(yè)認(rèn)定，從而理順了各單位的債權(quán)債務(wù)關(guān)系;同時，規(guī)范了各單位基建項目竣工決算財務(wù)處理辦法;理順了主管部門與下屬部門及下屬部門與部門之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系;另外，還對行政事業(yè)單位國有劃撥土地進行了登記造冊，防止國有土地流失等。
(三)真實完整地掌握和了解了各單位資產(chǎn)和財務(wù)狀況，摸清了家底，從根本上扭轉(zhuǎn)了賬外資產(chǎn)較多的現(xiàn)象。這次清查，我們對各單位的實物和賬面資產(chǎn)作了認(rèn)真的清點和清理，并對資產(chǎn)的盤盈、盤虧作了專業(yè)鑒定，全面掌握了行政事業(yè)單位閑置資產(chǎn)(包括出租、出借)、擔(dān)保、資產(chǎn)處置、對外投資等情況，為進一步盤活現(xiàn)有存量，資產(chǎn)得到有效利用奠定了工作基礎(chǔ);通過清查，我們共發(fā)現(xiàn)各單位賬外實物資產(chǎn)達2256.7萬元，其中土地房屋建筑物1320萬元，其他設(shè)備辦公用具936.7萬元。目前這部分資產(chǎn)已全部入賬。如某街道在清查過程中，發(fā)現(xiàn)一處10多畝的土地沒有戶主，通過老同志回憶、并經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，這塊土地確屬街道所有，這樣一下子為街道增加了約500萬元左右的國有資產(chǎn)。
但是，在清查過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了許多問題和管理上的不足，由于長期以來，行政事業(yè)單位普遍存在“重收入、重購置、輕管理”的傳統(tǒng)思想，資產(chǎn)管理意識淡薄，缺乏規(guī)范和有效的內(nèi)部管理機制，“隨意購置、任意處置、不講效益”等現(xiàn)象不同程度存在，具體表現(xiàn)在：
(一)資產(chǎn)管理制度不健全。不少單位沒有健全資產(chǎn)管理制度，有些單位即使制定了內(nèi)部管理制度，但未真正執(zhí)行，把制度束之高擱。
(二)賬務(wù)處理不規(guī)范、不及時，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實不符、賬卡不符，形成大量賬外資產(chǎn)。
(三)資產(chǎn)權(quán)證不齊，權(quán)屬錯位現(xiàn)象比較嚴(yán)重。主管部門與下級以及部分單位與單位之間國有資產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清，權(quán)屬錯位。
(四)個別單位資產(chǎn)處置不規(guī)范，隨意性較大。
(五)事業(yè)單位對外投資存在風(fēng)險，資產(chǎn)潛在損失嚴(yán)重。
這些問題的發(fā)現(xiàn)，為我們以后在加強國資監(jiān)督管理，改進管理辦法找到了著力點。
五、加強國有資產(chǎn)管理的意見和建議
針對目前在資產(chǎn)清查中反映的情況和問題，為保證國有資產(chǎn)安全完整，我們認(rèn)為應(yīng)做好以下幾方面工作：
(一)認(rèn)真做好資產(chǎn)清查的后續(xù)工作，鞏固資產(chǎn)清查工作成果。因時間緊難免會出現(xiàn)漏清、漏報和錯報的資產(chǎn)，要求各部門和單位對資產(chǎn)清查工作進行查漏補缺;對資產(chǎn)盤盈、各項資產(chǎn)損失、資金掛帳以及往來賬款等，按資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)定核實審批后處理。
(二)充分利用資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)建立資產(chǎn)信息檔案。對資產(chǎn)清查各項數(shù)據(jù)資料分類、整理、加工，在此基礎(chǔ)上進行綜合分析，認(rèn)清自身管理“真空”與“漏洞”，以提高各單位自身財務(wù)、資產(chǎn)管理水平。
(三)建立完備的資產(chǎn)清查制度，防止前清后亂。行政事業(yè)單位資產(chǎn)處在一個動態(tài)的過程，各單位要建立完備的資產(chǎn)清查制度，及時掌握資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)、數(shù)量、質(zhì)量，做到“家底”常清、情況常明，有效防止資產(chǎn)管理上的前清后亂，并要建立離任核查制度，單位領(lǐng)導(dǎo)或資產(chǎn)管理使用人員離任時，要組織核查，辦理資產(chǎn)移交和監(jiān)交手續(xù)，確保人走物清，防止資產(chǎn)流失。
(四)要求各單位建立完善國有資產(chǎn)管理制度，健全資產(chǎn)管理責(zé)任制、落實相關(guān)人員、明確職責(zé)。從資產(chǎn)的購置、驗收、使用、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等各個環(huán)節(jié)加強制度建設(shè)，堵住資產(chǎn)流失的漏洞，使資產(chǎn)管理制度化、科學(xué)化、規(guī)范化，真正杜絕賬外資產(chǎn)和資產(chǎn)流失。
(五)進一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為，嚴(yán)格資產(chǎn)審批制度。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、無償調(diào)出、出售、報損、報廢等資產(chǎn)處置和非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)，都應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定，實行嚴(yán)格的審批制度，不得越權(quán)擅自處置。同時，針對這次清查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們認(rèn)為有必要出臺一項關(guān)于加強行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的補充規(guī)定，進一步規(guī)范資產(chǎn)處置行為。
(六)加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作。
(七)總結(jié)這次清查工作經(jīng)驗，我們認(rèn)為應(yīng)加強對各單位資產(chǎn)的專項審計和檢查力度，必要時，也可借助中介機構(gòu)力量對重點單位進行專項審計，以加大對各部門和單位
篇二 行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)述職報告1250字
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：
2023年在院領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持下，在同志的幫助配合下，緊緊圍繞黨組年初確定的工作目標(biāo)，恪盡職守，扎實工作，較全面地履行了崗位職責(zé)，較好地完成了各項工作任務(wù)?，F(xiàn)將本人一年來的思想、工作、作風(fēng)等情況述職如下：
一、加強學(xué)習(xí)，不斷提高自己的理論素養(yǎng)和寫作能力。
由于崗位的特殊性，分管辦公室文字綜合工作，主觀對政治理論和業(yè)務(wù)素質(zhì)要求相對比較嚴(yán)格，客觀上要求自己要不斷加強學(xué)習(xí)，夯實理論基礎(chǔ)、熟練掌握領(lǐng)會上級院的決策部署和政策文件精神，工作中能與同志們團結(jié)一致，打成一片，做到了吃透“上情”，摸清“下情”。因此，一年來，我能夠自覺養(yǎng)成勤于學(xué)習(xí)的習(xí)慣，除堅持參加院里的正常工作外，抽時間、擠時間，每天堅持看書讀報，瀏覽__網(wǎng)頁、關(guān)注新聞動態(tài)，利用業(yè)余時間加班加點學(xué)習(xí)理論知識和法律知識，不斷豐富自己、提高自己，在思想上、行動上與黨組保持高度一致，同時，積極撰寫宣傳信息調(diào)研，先后在《_日報》、《_風(fēng)云》、《_網(wǎng)》、市_網(wǎng)、_周報、電視臺上發(fā)表信息調(diào)研20余篇。
二、立足本職，嚴(yán)于律已認(rèn)真做好各項工作。
今年以來，工作積極主動，勤勤肯肯，兢兢業(yè)業(yè)，不論是院領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，還是辦公室分配的工作，或是自己預(yù)見需要做的事情，我都能夠做到一絲不茍，統(tǒng)籌兼顧，有條不紊，認(rèn)真負(fù)責(zé)地去把每一件事情干好。
一是我秉承不計個人得失，愛崗敬業(yè)，工作中踏實肯干，生活中樂觀待人待事，早一點上班，晚一點離開，用延長工作時間，為自己充電，提高工作能力；用延長工作時間，把工作做深、做細、做精、使自己滿意，讓領(lǐng)導(dǎo)放心。
二是認(rèn)真搞好統(tǒng)計報表和機要收發(fā)工作，每月按時上報統(tǒng)計報表，對報表中存在的問題，能夠虛心請教，認(rèn)真糾正，定期搞好統(tǒng)計報表分析，用事實說明道理，用數(shù)字說明問題，受到了市院的表彰。同時，在機要收發(fā)上，認(rèn)真學(xué)習(xí)操作規(guī)程，熟練掌握操作技能，嚴(yán)格落實保密規(guī)定，及時準(zhǔn)確收發(fā)機要文件，為領(lǐng)導(dǎo)及時掌握上級精神，提供可靠的政治保障。
三是積極開展人民監(jiān)督員工作。一年來先后組織二次召開人民監(jiān)督員會議，組織人民監(jiān)督員學(xué)習(xí)有關(guān)法律知識、使人民監(jiān)督員學(xué)法、用法、懂法。積極與人民監(jiān)督員溝通，對我院“三類案件”、“五種情形”適時進行監(jiān)督，由于采用的方法、措施得當(dāng)，文書制作標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，得到了人民監(jiān)督員對__工作的肯定。同時，我院召開的“三類案件”、“五種情形”的做法被市院做為樣本在全市推廣。
四是積極開展宣傳調(diào)研活動，為改變我院宣傳調(diào)研的落后局面，按照領(lǐng)導(dǎo)的意圖，制定了2023年1號文有關(guān)《宣傳信息調(diào)研活動實施方案》，并按照方案內(nèi)容，對宣傳信息調(diào)研任務(wù)進行分解，落實到干警，隨時調(diào)度，適時進行通報，及時兌現(xiàn)獎懲，有力地促進了宣傳信息調(diào)研工作的開展。
五是加強內(nèi)部團結(jié)，注重協(xié)調(diào)配合；一年來按照辦公室的工作分工，我和_主任、_主任以及其他同志，相互配合，密切協(xié)作，做到分工不分家，遇事一齊抓，站在前干在前，圓滿完成院黨組交給的各項工作任務(wù)。
六是積極開展批評與自我批評，不斷修正自己，提高自己，盡努力完成好黨組交給的工作任務(wù)。
篇三 行政事業(yè)單位內(nèi)控自評報告3400字
行政事業(yè)單位內(nèi)控自評報告
一、組織機構(gòu)控制方面執(zhí)行情況
在組織機構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設(shè)做為組織機構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對每個工作人員的職責(zé)進行了明確;建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》，對各項醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進行了明確;建立了限時辦理制度，做到業(yè)務(wù)限時辦結(jié)，權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴(yán)格實施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確;落實崗位責(zé)任制度，責(zé)任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執(zhí)行，做到了有章可循，為內(nèi)部控制的整體打下堅實的基礎(chǔ)。
二、業(yè)務(wù)運行控制情況
在業(yè)務(wù)運行控制方面，注重突出醫(yī)療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，按照醫(yī)療保險政策相關(guān)規(guī)定，制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費、待遇享受相關(guān)制度，明確管理，嚴(yán)格繳費基數(shù)，加強定點醫(yī)療機構(gòu)管理，嚴(yán)格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟，加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和交流，嚴(yán)格操作規(guī)范，實行程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。
三、基金財務(wù)控制情況
在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚?，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的會計憑證進行財務(wù)記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項業(yè)務(wù)活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設(shè)置符合財務(wù)會記制度要求。
四、信息系統(tǒng)控制情況
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個醫(yī)療保險工作的基礎(chǔ)，計算機網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運行這一目標(biāo)，我們加強網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè)，建立了相應(yīng)的規(guī)章制度，對醫(yī)療保險網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進行了具體規(guī)范，確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)，落實了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督
我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)。深入查找問題，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險。
六、存在的問題
(一)對內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識不夠，認(rèn)為建立了規(guī)章制度，就是建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督自律機制。
(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體系不夠完善。自實施內(nèi)部規(guī)范管理以來，我局著重各項業(yè)務(wù)制度建設(shè)，沒有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來，個別制度雖然建立了，但對系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系，個別制度存在牽制、制約關(guān)系，卻沒有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運作有序的內(nèi)控體系，缺乏有力的整體監(jiān)控。
七、下步工作打算
我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內(nèi)部控制的各個方面采取強有力的措施，在認(rèn)真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫(yī)療保險事業(yè)的健康平穩(wěn)運行。
(一)優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，推進機關(guān)效能建設(shè)。加強干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。
(二)進一步認(rèn)識內(nèi)控機制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險事業(yè)不斷改革的形勢下，既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展，又要重視依法行政，既要重視規(guī)范管理，又要重視責(zé)任追究，認(rèn)真推行醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)控機制。
(三)進一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負(fù)責(zé)、誰運行誰負(fù)責(zé)、誰使用誰負(fù)責(zé)”的管理原則，對上網(wǎng)計算機嚴(yán)格把關(guān)，
(四)實地稽核與專項稽核相結(jié)合，確保醫(yī)療保險工作的平穩(wěn)運行，防止基金流失。同時建立和完善內(nèi)控制度，確保對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。
(五)嚴(yán)格醫(yī)保定點醫(yī)院、定點藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理，完善結(jié)算辦法，不斷加大醫(yī)療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點醫(yī)院、定點藥店實施監(jiān)控，對有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點單位，嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理。
(六)不斷加強醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)，建立內(nèi)控督查部門，對內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內(nèi)部稽核等，對各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)進行全過程監(jiān)督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督，進而完善制度體系，達到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實性和醫(yī)?；鹬Ц兜陌踩浴?/p>
行政事業(yè)單位內(nèi)控自評報告
根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認(rèn)真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：
一、自查情況
加強社會保險經(jīng)辦機構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機構(gòu)各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的.重要手段，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社保基金事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機制。
1、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機制
根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進行崗位細分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機制，突出加強對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復(fù)核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿?、全過程的監(jiān)督。
2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴(yán)密、可操作性強的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范
按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社保基金從進口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強化內(nèi)部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。
參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核;財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務(wù)負(fù)責(zé)人對對賬情況進行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批。
3、加強內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實
有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核。稽核完畢后，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。
篇四 2023年行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清查工作報告2200字
財務(wù)審計整改報告]
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第__次會議報告20__年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了<關(guān)于2023年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告>;，并作出了<關(guān)于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定>;。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責(zé)任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。審計整改報告。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責(zé)任，落實審計整改工作措施，高效運行。至10月底止，除根據(jù)<湖南省非稅收入管理條例>;第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預(yù)計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。
(六)關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求，從2023年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算，所有工作經(jīng)費將列入公共財政預(yù)算，不再從基金預(yù)算中列支;二是根據(jù)<湖南省財政廳關(guān)于取消部分非稅收入項目省級分成的通知>;(湘財綜[20__]17號)規(guī)定，自20__年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進一步規(guī)范項目申報程序，積極開展項目調(diào)研活動，加大對相關(guān)項目建設(shè)的支持力度，嚴(yán)格執(zhí)行<郴州市本級財政專項資金使用管理辦法>;的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)進一步完善預(yù)算管理機制。一是推行預(yù)算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念，強化部門預(yù)算支出主體責(zé)任。從2023年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時同步批復(fù)績效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標(biāo)。對沒有按時完成績效目標(biāo)，工作不規(guī)范，評價結(jié)果差的，下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設(shè)計劃申報，促進預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結(jié)合。三是完善政府采購預(yù)算編制。加強政府采購方式審批，在批復(fù)政府采購預(yù)算時一并批復(fù)政府采購方式。四是加強專項資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項資金，逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。
(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經(jīng)濟形勢的科學(xué)研判，密切關(guān)注財稅政策的調(diào)整，切實將研判結(jié)果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策，實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理，加強預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時批復(fù)年度市級部門預(yù)算，及時將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng)，嚴(yán)把資金審核關(guān)，嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監(jiān)管，把專項資金使用情況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段，對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從2023年起財政監(jiān)督檢查機構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行，推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機制。
(三)進一步加強政府投資監(jiān)管。一是嚴(yán)格預(yù)算評審。嚴(yán)格執(zhí)行財政、審計和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)<關(guān)于加強市本級政府投資項目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問題的通知>;(郴財辦[20__]12號)，明確預(yù)算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預(yù)算控制價管理的政府投資項目建設(shè)工程，財政部門不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案，審計機關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴(yán)格控制項目設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設(shè)成本。三是建立投資項目資金績效和風(fēng)險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構(gòu)成立資金績效和風(fēng)險評價小組，對項目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險等進行評審，為項目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設(shè)進行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。
(四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責(zé)和責(zé)任追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計整改的第一責(zé)任人，也是問責(zé)和責(zé)任追究的重點對象，問責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任。二是建立審計整改結(jié)果報告制度。被審計單位要在一定時間內(nèi)，向政府、人大報告整改落實情況，并逐步公告被審單位審計整改結(jié)果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結(jié)果情況;進一步建立健全審計結(jié)論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。
以上報告，請予審議。
篇五 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告4900字
行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查，必要時可委托社會中介機構(gòu)出具專項審計報告。自查工作完成后，行政事業(yè)單位將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告和資產(chǎn)清查工作報告等材料報送鎮(zhèn)財政分局，各單位負(fù)責(zé)人進行審核匯總后于2023年6月30日前報送鎮(zhèn)財政分局。下面是整理的關(guān)于行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告全文：
2023年馬店鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作
為了規(guī)范和加強我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)管理，推進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理和財務(wù)管理相結(jié)合，提高國有資產(chǎn)使用效益防止資產(chǎn)流失，根據(jù)霍政辦〔2023〕62號和霍邱縣人民政府財政局財資〔2023〕39號霍邱縣財政局(國資委)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查核實管理辦法》的通知和縣政府及財政局有關(guān)要求，我鎮(zhèn)決定在全鎮(zhèn)范圍內(nèi)組織開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下工作方案。
一、工作原則和目標(biāo)
結(jié)合我鎮(zhèn)實際情況，我鎮(zhèn)財政分局按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分步實施”的原則，組織開展全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
(一)全面摸清家底。對鎮(zhèn)直行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和核查，真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況，為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合奠定基礎(chǔ)。
(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，建立健全全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，充實和完善全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實施動態(tài)管理，為加強財政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐，真實的反映我鎮(zhèn)國有資產(chǎn)的占有和使用情況。
(三)實現(xiàn)兩個結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理、相結(jié)合的工作機制，為編制年度預(yù)算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
(四)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結(jié)經(jīng)驗，認(rèn)真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度。
二、清查基準(zhǔn)日和范圍
(一)清查基準(zhǔn)日。以2023年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。
(二)清查范圍
1.2023年12月31日以前經(jīng)縣級機構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團體。
2.執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團體等單位。
行政單位附屬的未脫鉤企業(yè)，實行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財務(wù)和會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍。
三、工作方法
(一)我鎮(zhèn)由鎮(zhèn)長任組長分管領(lǐng)導(dǎo)和財政分局及鎮(zhèn)直單位負(fù)責(zé)人組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實工作，各部門、單位負(fù)責(zé)人按照財務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織所屬行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查核實工作。
對于近三年已經(jīng)進行過行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的部門和單位，可以在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求，對其資產(chǎn)清查結(jié)果進行補充、調(diào)整，審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，按統(tǒng)一要求上報。
(二)各部門、單位資產(chǎn)負(fù)責(zé)人將清查結(jié)果按規(guī)定報送鎮(zhèn)財政分局，資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進行核對。
(三)針對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財政部門、鎮(zhèn)直單位可以聘請社會中介機構(gòu)進行專項審計或復(fù)核。
(四)經(jīng)過清查核實后的資產(chǎn)，要按照縣財政局(國資委)的統(tǒng)一要求建立健全資產(chǎn)賬卡，完善管理信息，并按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》規(guī)定，將相關(guān)信息及時錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確。
(五)各部門、單位應(yīng)在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，建立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，對資產(chǎn)變化情況及時更新，按時上報，實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理，并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵和約束機制。
(六)資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，鎮(zhèn)財政分局根據(jù)財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》和實際情況，對資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實上報登記。
四、工作內(nèi)容和步驟
根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法〉的通知》等有關(guān)規(guī)定，做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下：
(一)準(zhǔn)備階段(2023年3月)
1.研究制定資產(chǎn)清查工作方案。
2.組織鎮(zhèn)直各單位開展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
(二)實施階段(2023年4月-7月)
1.鎮(zhèn)直各部門、單位自查。根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》的要求，各單位部門負(fù)責(zé)人應(yīng)指導(dǎo)本單位制定資產(chǎn)清查實施方案，行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查，必要時可委托社會中介機構(gòu)出具專項審計報告。自查工作完成后，行政事業(yè)單位將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告和資產(chǎn)清查工作報告等材料報送鎮(zhèn)財政分局，各單位負(fù)責(zé)人進行審核匯總后于2023年6月30日前報送鎮(zhèn)財政分局。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本單位資產(chǎn)清查匯總報表和資產(chǎn)清查工作報告等;電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外，還應(yīng)當(dāng)包括本單位所屬行政事業(yè)單位的固定(無形)資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表、社會中介機構(gòu)出具的專項審計報告等。
2.2023年7月31日前，鎮(zhèn)財政分局對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果進行審核，并可結(jié)合工作需要組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會中介機構(gòu)，對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實結(jié)果進行檢查或抽查。
3. 2023年7月31日前鎮(zhèn)財政分局按照財政部和省、市縣的要求，編制全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查匯總報表，連同資產(chǎn)清查工作報告等報送上級財政部門。
(三)總結(jié)階段(2023年8月-9月)。
1. 鎮(zhèn)財政分局對全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查工作進行總結(jié)，向縣政府報告全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)情況，為下一步堅持問題導(dǎo)向、提出改進措施奠定基礎(chǔ)。
2. 鎮(zhèn)財政分局將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，研究制定或完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法。
3.鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要根據(jù)各自實際情況，完善資產(chǎn)管理實施辦法。
五、組織實施
為切實加強領(lǐng)導(dǎo)，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進行，鎮(zhèn)財政分局按照縣財政局統(tǒng)一部署，組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)組織開展所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作，資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費列入預(yù)算。
各單位負(fù)責(zé)人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實施本部門、本單位的資產(chǎn)清查工作。
六、工作要求
(一)加強領(lǐng)導(dǎo)。鎮(zhèn)直各部門、單位要加強資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，部門、單位負(fù)責(zé)人應(yīng)切實履行管理責(zé)任，分工明確，落實到人，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。
(二)精心組織。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要做好動員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門、本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，保證工作順利完成。
(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。鎮(zhèn)直各行政事業(yè)單位應(yīng)堅持實事求是的原則，如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報，不得干預(yù)社會中介機構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。
(四)工作督導(dǎo)。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要加強對本部門、本系統(tǒng)資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時上報資產(chǎn)清查工作進展情況。
行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告全文
__縣財政局:
為規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，確保我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)清單順利開展，縣政府、縣財政局于2023年3月23日召開了全縣行政事業(yè)資產(chǎn)清查動員暨培訓(xùn)會議，對清查進行了安排部署及培訓(xùn)。根據(jù)縣政府、縣財政局的要求、《云南省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部〈行政事業(yè)單位清查暫行辦法〉的通知》的相關(guān)制度、政策，我鄉(xiāng)已完成資產(chǎn)清查的主體，基本數(shù)據(jù)已上報，現(xiàn)將有關(guān)清查的情況匯報如下：
一、資產(chǎn)清查總體狀況分析
(一)資產(chǎn)清查準(zhǔn)備階段
根據(jù)縣政府、縣財政局要求，在資產(chǎn)清查動員暨培訓(xùn)會議結(jié)束后，鄉(xiāng)三班子領(lǐng)導(dǎo)即刻召集各站所負(fù)責(zé)人，召開了鄉(xiāng)政府及各站所資產(chǎn)清查會議，對全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查的各個環(huán)節(jié)都做了詳細的安排部署，并成立了由政府鄉(xiāng)長任組長，財政所長任副組長，各站所負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，于2023年4月10日報縣財政局資產(chǎn)清查辦公室。由鄉(xiāng)財政所參加培訓(xùn)人員為主，組織各站所財務(wù)人員對清查范圍、要求進行講解、培訓(xùn)。自此，全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查進入了摸清家底、數(shù)據(jù)收集的準(zhǔn)備階段。
(二)資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日及清查范圍、內(nèi)容
根據(jù)要求本次資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日為2023年12月31日;清查范圍包括：忙丙鄉(xiāng)除九個村委會以外財政供養(yǎng)的各個單位(鄉(xiāng)政府、農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站、財政所、林業(yè)站、農(nóng)村綜合服務(wù)中心、計生服務(wù)站)。內(nèi)容包括：①清查范圍內(nèi)各單位的基本賬戶清理，對不再用、不可用、違規(guī)開戶的賬戶按相關(guān)程續(xù)進行銷戶處理;②對清理范圍內(nèi)各單位的戶數(shù)、編制和人員狀況全面清理;③對各單位包括現(xiàn)金、銀行存款、暫存款、暫付款在內(nèi)的財務(wù)等進行核對、清查;④對清查范圍內(nèi)各單位的各項資產(chǎn)(主要是指固定資產(chǎn))進行清理、核對、查實。
(三)資產(chǎn)清查全體實施情況
忙丙鄉(xiāng)資產(chǎn)清查主要分兩個部分：一是行政單位資產(chǎn)清查，主要是指政府資產(chǎn)清查(農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站固定資產(chǎn)納入政府清查范圍);二是事業(yè)單位資產(chǎn)清查即屬財政供養(yǎng)的其他單位(財政所、計生服務(wù)站、林業(yè)站、農(nóng)村綜合服務(wù)中心、農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站)。1、單位戶數(shù)、人員編制清查。根據(jù)鎮(zhèn)編辦字〔2023〕12號文件《__縣機構(gòu)編制委員會辦公室關(guān)于核定__縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)機關(guān)和事業(yè)單位人員編制的通知》核定的行政單位和事業(yè)單位人員編制數(shù)，對鄉(xiāng)政府行政人員及工勤人員、各站所事業(yè)專技人員及事業(yè)工勤人員進行核對、查實;2、根據(jù)賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，通過鄉(xiāng)農(nóng)村信用合作社，對各單位在用的賬戶進行全面清理;3、密切配合鄉(xiāng)財政所，對各單位的現(xiàn)金、銀行存款、暫存款、暫付款等財務(wù)進行全面核對、清查;4、由鄉(xiāng)財政所統(tǒng)一印發(fā)各類固定資產(chǎn)清查卡片，分發(fā)各單位財務(wù)人員清查、核對、收集、整理，經(jīng)站所負(fù)責(zé)人審核后，報鄉(xiāng)財政所錄入固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)。
二、資產(chǎn)清查結(jié)果
(一)行政單位資產(chǎn)清查結(jié)果。1、賬戶清查。通過對鄉(xiāng)政府基本在用賬戶進行清查，無違規(guī)賬戶;2、人員編制清查。根據(jù)縣編辦字〔2023〕12號文件，忙丙鄉(xiāng)行政編制25人(其中：鄉(xiāng)政府24人，鄉(xiāng)財政所1人)，工勤編制3人，忙丙鄉(xiāng)實有行政人員23人，工勤人員4人(工勤超編1人)，共計27人;3、財產(chǎn)清查。截止2023年12月31日止，忙丙鄉(xiāng)政府資產(chǎn)類現(xiàn)金賬面數(shù)為404770.78元，銀行存款賬面數(shù)為71601.28元，無清查變動數(shù)。暫付款賬面數(shù)2267887.07元，由于年限過長、借款人調(diào)出、死亡等原因，不可能收回的款項22272.61元已在清查減少欄內(nèi)沖銷，清查數(shù)為2245614.46元。固定資產(chǎn)賬面數(shù)899453.99元，由于部分資產(chǎn)屬贈予資產(chǎn)，清查后，按市估價，盤盈固定資產(chǎn)29100元，固定資產(chǎn)清查數(shù)為928553.99元。負(fù)債類暫存款賬面數(shù)為1260830.39元，固定基金899453.99元，結(jié)余1483428.74，至清查基準(zhǔn)日止，無清查變動數(shù)。行政單位資產(chǎn)清查數(shù)3643713.12元等于負(fù)債清查數(shù)3643713.12元。(二)事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果。1、賬戶清查。通過各站所在用賬戶進行清查，無任何違規(guī)或閑置賬戶。2、人員清查。根據(jù)縣編辦字〔2023〕12號文件，忙丙鄉(xiāng)共核定事業(yè)編制36人。經(jīng)過清查，忙丙鄉(xiāng)共有事業(yè)人員23人(其中：事業(yè)推公人員3人，事業(yè)工勤人員1人，事業(yè)專技人員19人)，其它人員(臨時工)19人，事業(yè)單位實有人數(shù)52人。3、財務(wù)清查。至清查基準(zhǔn)日為止，忙丙鄉(xiāng)事業(yè)單位資產(chǎn)類現(xiàn)金賬面數(shù)為32192.17元，銀行存款63877.47元，其他應(yīng)收款賬面數(shù)194993.11元，無清查變動數(shù)。固定資產(chǎn)賬面數(shù)為1278561.41，事業(yè)單位多屬上級指導(dǎo)單位，部分資產(chǎn)屬上級配備或贈送，出現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈47422元，清查數(shù)為
1325983.41元，資產(chǎn)類清查數(shù)為1569624.16元。負(fù)債類其他應(yīng)收款賬面數(shù)為203250.86元，事業(yè)基金為70711.45元，固定基金1278561.41元，專用基金17100.44元，無清查變動數(shù)，負(fù)債類清查數(shù)為1569624.16元。
三、存在的問題及相關(guān)措施
(一)經(jīng)過清查，忙丙鄉(xiāng)政府按照縣編委辦核定的編制數(shù)，人員總數(shù)已飽和，但出現(xiàn)了工勤編制超編，行政編制未滿、事業(yè)單位占編等問題。為保證各單位總體效率不斷提高，合理用人，應(yīng)著重考慮人員的配備問題，加強對臨日工的騁用、管理，做到各負(fù)其責(zé)、各占各編。
(二)行政及事業(yè)單位暫存、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款仍占資產(chǎn)負(fù)債的一定比例，嚴(yán)重影響財務(wù)正常運轉(zhuǎn)。各單位財務(wù)人員應(yīng)不斷加強賬務(wù)處理能力，全力配合鄉(xiāng)財政所，每月定時對暫存、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款進行清理、收、付及相關(guān)賬務(wù)處理。
(三)通過清查，部分單位出現(xiàn)了固定資產(chǎn)盤盈、閑置現(xiàn)像，固定資產(chǎn)作為一項重要的資產(chǎn)，應(yīng)加強對其的管理、使用，不斷提高單位效益。對外界贈予、配備的部分資產(chǎn)，應(yīng)報鄉(xiāng)財政所備案，按市估價，以全面掌握各單位總體資產(chǎn)概況。
篇六 鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告20231100字
根據(jù)《霍邱縣財政局(國資委)轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法〉的通知》等有關(guān)規(guī)定，我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：
一、單位基本情況
本單位成立于1992年2月，是行政單位，主管部門是霍邱縣人民政府，法人代表占昌國。本單位人員編制32人，在編干部職工32人，實有人員32人，退休24人。單位主要職能為：落實國家政策，嚴(yán)格依法行政，發(fā)揮經(jīng)濟管理職能，加強政策引導(dǎo)，制定發(fā)展規(guī)劃，服務(wù)市場主體和營造發(fā)展環(huán)境，搞好市場監(jiān)管，大力促進社會事業(yè)發(fā)展，發(fā)展鎮(zhèn)村經(jīng)濟、文化和社會事業(yè)，提供公共服務(wù)，維護社會穩(wěn)定，構(gòu)建社會主義和諧社會。
二、資產(chǎn)清查工作總體狀況
(一)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日
按照財政部的規(guī)定，我鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，統(tǒng)一以2023年12月31日為基準(zhǔn)日。
(二)資產(chǎn)清查范圍
本鎮(zhèn)機關(guān)及所屬機關(guān)事業(yè)單位。
(三)資產(chǎn)清查工作組織實施情況
一是制定實施方案。在對國有資產(chǎn)清查工作進行認(rèn)真調(diào)研的基礎(chǔ)上，制定《潘集鎮(zhèn)人民政府2023年國有資產(chǎn)清查工作實施方案》，明確清查的范圍、對象、內(nèi)容、方法步驟及工作要求等。
二是成立領(lǐng)導(dǎo)小組。為保證清查工作扎實有序推進，鎮(zhèn)成立國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全鎮(zhèn)國有資產(chǎn)清查工作。
三是召開動員會。召開各鎮(zhèn)直機關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員參加的動員會，對國有資產(chǎn)清查工作進行全面部署。
(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問題
通過本次資產(chǎn)報表編報和資產(chǎn)管理，進一步規(guī)范了資產(chǎn)管理工作更有效地保護了國有資產(chǎn)。但在對資產(chǎn)的編報和管理中也發(fā)現(xiàn)了一些問題，出現(xiàn)了固定資產(chǎn)盤盈、閑置現(xiàn)象，暴露出單位在資產(chǎn)管理工作中存在著一些不規(guī)范的地方，顯示了日常管理工作不夠扎實。
三、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
通過本次國有資產(chǎn)清查，發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)無盈虧，本單位國有資產(chǎn)概況：截至2023年12月31日，單位國有資產(chǎn)總額為223萬元其中：流動資產(chǎn)33萬元，占 14.8%;固定資產(chǎn)183萬元，占82%;無形資產(chǎn)7萬元，占3.2%。
四、資產(chǎn)清查暴露出來的單位資產(chǎn)、財務(wù)管理的問題及原因分析和改進措施
通過本次資產(chǎn)報表編報和資產(chǎn)管理，進一步規(guī)范了資產(chǎn)管理工作更有效地保護了國有資產(chǎn)。但在對資產(chǎn)的編報和管理中也發(fā)現(xiàn)了一些問題，出現(xiàn)了固定資產(chǎn)盤盈、閑置現(xiàn)象，暴露出單位在資產(chǎn)管理工作中存在著一些不規(guī)范的地方，顯示了日常管理工作不夠扎實。
五、加強資產(chǎn)管理工作的建議
我們將以本次資產(chǎn)報表編報和資產(chǎn)管理作為提高我單位資產(chǎn)管理水平的一個契機，進一步做好資產(chǎn)編報和管理工作。加強實物管理，針對資產(chǎn)報表編報和資產(chǎn)管理中發(fā)現(xiàn)的問題，作進一步地分析，完善相關(guān)制度，確保更有效地管理我單位的事業(yè)單位國有資產(chǎn)。
篇七 鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告1850字
鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告
縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所、分局：
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導(dǎo)和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2023年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進行評價。
三、主要任務(wù)
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2023年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2023年9月底前，按照本實施辦法的.要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2023年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2023年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
篇八 2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告全文3000字
首先對各單位2023年年終報表、賬務(wù)系統(tǒng)和國有資產(chǎn)系統(tǒng)進行了核對，做到賬賬相符、賬表相符。第二，對實物資產(chǎn)及現(xiàn)金實地盤點，賬實核對，對確實無法使用的固定資產(chǎn)上報黃委做報廢處理。第三，對單位和個人長期往來款項，進行了原始資料收集，查清事實，分析歸類。指派專人到相關(guān)單位進行查證催交，效果顯著。對確實無法收回的長期往來款項，進行了專項會議研究形成證明材料，申報資產(chǎn)損溢。第四，匯總整理所有資料，裝訂成冊，上報資產(chǎn)清查結(jié)果。目前我局四個事業(yè)單位資產(chǎn)清查報告已通過會計師事務(wù)所審計。
通過清查，消除了以前年度掛賬的呆賬死賬，所有實物資產(chǎn)和往來款項清晰明確，進一步加強了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，摸清了單位“家底”，提高了資產(chǎn)使用效益，完善了行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，對我局事業(yè)單位實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理，編制政府綜合財務(wù)報告奠定基礎(chǔ)。
2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告全文
為了進一步強化行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，全面摸清行政事業(yè)單位“家底”，夯實資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，建立適應(yīng)國家治理體系和公共財政需要的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制，根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》(財資[2023]1號)有關(guān)要求，按照全省開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的統(tǒng)一部署，結(jié)合孝感市市直實際，現(xiàn)制定如下工作方案。
一、工作原則和目標(biāo)
按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則，組織開展市直行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
(一)摸清資產(chǎn)家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和核查，真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況，為加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，促進資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合奠定基礎(chǔ)。
(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，充實和完善市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫信息系統(tǒng)，實施動態(tài)管理，為加強政府資產(chǎn)管理提供全面準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支撐。
(三)實現(xiàn)兩個結(jié)合。通過資產(chǎn)清查，建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的工作機制，為編制年度預(yù)算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
(四)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結(jié)經(jīng)驗，認(rèn)真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度，進一步加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管。
二、清查基準(zhǔn)日和范圍
(一)清查基準(zhǔn)日。
以2023年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。
(二)清查范圍。
1、2023年12月31日以前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團體。
2、執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團體等單位。
三、工作方法
(一)市財政局負(fù)責(zé)組織市直行政事業(yè)單位清查核實工作，市直各主管部門按照隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織所屬單位開展資產(chǎn)清查核實工作。
(二)市直各部門資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報告數(shù)據(jù)、財務(wù)會計決算數(shù)據(jù)進行核對，并按規(guī)定時間報送市財政局審核匯總。
(三)針對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，市財政部局和主管部門可以聘請社會中介機構(gòu)進行專項審計或復(fù)核。
(四)各部門(單位)應(yīng)在這次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，建立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息庫，對資產(chǎn)變化情況做到及時上報更新，實現(xiàn)資產(chǎn)的動態(tài)管理;同時要建立和完善資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有效結(jié)合的約束機制，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。
(五)資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》(財資20231號)和實際情況，對資產(chǎn)清查結(jié)果按權(quán)限予以核實批復(fù)。
四、工作內(nèi)容和步驟
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》有關(guān)規(guī)定，扎實做好基本情況清查、賬務(wù)清查、財產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體工作安排如下：
(一)準(zhǔn)備階段(2023年3月中旬)。
1、研究制定資產(chǎn)清查工作方案。
2、組織開展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
3、做好資產(chǎn)清查前的各項準(zhǔn)備工作。
(二)實施階段(2023年4月-6月)。
1、組織清查。這次資產(chǎn)清查工作，可采取自行清查方式或借助中介機構(gòu)清查方式進行，不做硬性規(guī)定。市直各部門組織所屬單位開展行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查，必要時可委托社會中介機構(gòu)出具專項審計報告。自查工作完成后，各單位將申報文件、資產(chǎn)清查報表、專項審計報告和資產(chǎn)清查工作報告等材料報送主管部門，各主管部門審核匯總后于2023年6月25日前報送市財政局。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本部門資產(chǎn)清查匯總報表和資產(chǎn)清查工作報告等;電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外，還應(yīng)當(dāng)包括本部門所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)卡片、固定(無形)資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表、社會中介機構(gòu)出具的專項審計報告等。
2、對需要報送市財政局審批的資產(chǎn)核實調(diào)整事項，各單位應(yīng)當(dāng)將申報文件、資產(chǎn)核實申請表、資產(chǎn)清查報表、相關(guān)證據(jù)和經(jīng)濟鑒證證明等材料經(jīng)主管部門審核同意后，報市財政局審批。
3、重點抽查審核。2023年6月31日前，市財政局結(jié)合工作需要組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會中介機構(gòu)，對市直部門(單位)資產(chǎn)清查結(jié)果進行抽查審核。重點對在建工程、無形資產(chǎn)、出租出借、對外投資等資產(chǎn)信息組織核查。
4、各縣(市區(qū))財政局于2023年6月25日前將本地資產(chǎn)清查報表匯總報送市財政局匯總。其中，紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、資產(chǎn)清查匯總報表、資產(chǎn)清查工作報告等;電子材料除紙質(zhì)材料的電子版外，還應(yīng)當(dāng)包括財政部門、主管部門、行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表和資產(chǎn)清查匯總表。
(三)總結(jié)階段(2023年7月)。
1、市財政局對市級資產(chǎn)清查工作進行總結(jié)，向市政府報告市級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查情況，為改進資產(chǎn)管理措施奠定基礎(chǔ)。
2、市財政局根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，研究制定或完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理相關(guān)制度和辦法。
3、市直各部門(單位)和要根據(jù)各自實際情況，完善具體的資產(chǎn)管理實施辦法。
五、組織保障
為切實加強領(lǐng)導(dǎo)，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進行。各單位法人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人，各部門和單要建立由資產(chǎn)、財務(wù)、紀(jì)檢、人事、基建、后勤等相關(guān)部門組成的資產(chǎn)清查工作專班，負(fù)責(zé)實施本部門、本單位的資產(chǎn)清查工作。
各部門單位要切實履行好資產(chǎn)清查工作主體責(zé)任，認(rèn)真執(zhí)行財政部關(guān)于資產(chǎn)清查核實政策和財務(wù)制度規(guī)定，如實填報報表，不得弄虛作假。對于行政事業(yè)單位對資產(chǎn)清查結(jié)果的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。
六、經(jīng)費保障
委托第三方中介機構(gòu)開展資產(chǎn)清查的專項費用，按照“誰委托，誰付費”的原則，由委托方承擔(dān)，市財政局根據(jù)資產(chǎn)清查工作情況，適當(dāng)給予獎補。
七、操作系統(tǒng)
省財政廳在湖北省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中開發(fā)了資產(chǎn)清查子系統(tǒng)。各部門(單位)利用該信息系統(tǒng)完成資產(chǎn)清查及資產(chǎn)報表的錄入、審核、匯總、報送工作，確保資產(chǎn)清查電子數(shù)據(jù)信息順利傳送，為實現(xiàn)資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息順利對接和動態(tài)管理奠定基礎(chǔ)。
八、工作要求
(一)加強領(lǐng)導(dǎo)。各部門(單位)要加強資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，部門(單位)負(fù)責(zé)人應(yīng)切實履行管理責(zé)任，分工明確，落實到人，配備強有力的領(lǐng)導(dǎo)班子，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。
(二)精心組織。各部門(單位)要做好動員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門、本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，加強對本系統(tǒng)、本單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，保證工作順利完成。
(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。各級行政事業(yè)單位應(yīng)堅持實事求是的原則，如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報，不得干預(yù)社會中介機構(gòu)依法執(zhí)行。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。
篇九 2023年行政事業(yè)單位辭職報告400字
尊敬的校領(lǐng)導(dǎo)：
您好！
非常感謝領(lǐng)導(dǎo)給予在__學(xué)院工作的機會以及在這段時間里對我的幫助和關(guān)懷。今天，由于個人原因，我在此提出辭職申請。
在過去的幾個月中，單位為我提供良好的工作和學(xué)習(xí)環(huán)境，給予了我許多的鍛煉機會，使我在文秘崗位上積累了很多工作經(jīng)驗與法律知識，同時也學(xué)到了工作以外的為人處世等做人道理。另外，在與學(xué)院各位同事的朝夕相處的這段時間里，也使我無論對單位，還是對領(lǐng)導(dǎo)及對同事建立了由淺到深的感情、友誼，我從內(nèi)心希望這份友誼、這份感情能繼續(xù)并永久保持下去。我想，所有的這一切都是我一輩子的財富，為我在將來的工作和生活中帶來幫助和方便，我會永遠珍惜， 不斷回顧， 牢記在學(xué)院這段寶貴工作經(jīng)歷。
最后，望領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)我的申請，并請協(xié)助辦理相關(guān)手續(xù)，在正式離開之前我將認(rèn)真繼續(xù)做好目前的每一項工作。真心祝愿學(xué)院在今后的發(fā)展蒸蒸日上！祝愿領(lǐng)導(dǎo)及各位同事工作順利，幸?？鞓?！
此致
敬禮！
申請人：___
__年__月__日
篇十 行政事業(yè)單位資產(chǎn)統(tǒng)計分析報告850字
行政事業(yè)單位資產(chǎn)統(tǒng)計分析報告范本
根據(jù)貴局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳<關(guān)于編報2_10年度行政事業(yè)單位資產(chǎn)統(tǒng)計報表的通知>;的通知》（_市財資？2_11？10號）要求，我單位認(rèn)真對截至2_10年12月31日的單位資產(chǎn)情況進行統(tǒng)計和分析，統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示我單位資產(chǎn)狀況良好，本次填報的資產(chǎn)情況報表數(shù)據(jù)與2_10年部門決算報表數(shù)據(jù)相符?，F(xiàn)將我單位資產(chǎn)情況匯報如下：
一、單位基本情況
我單位是1個獨立編制的副處級行政機關(guān)單位，實行財務(wù)獨立核算，歸口市_局管理。截至2_10年12月31日，我單位共有行政編制74人，工勤編制6人；實有在職人員80人，退休人員9人。
二、資產(chǎn)基本情況
截至2_10年12月31日，我單位資產(chǎn)總額為937.45萬元，主要由以下三部分構(gòu)成：
1、流動資產(chǎn)4.53萬元，占資產(chǎn)總額的0.48%，主要為現(xiàn)金及銀行存款；
2、固定資產(chǎn)724.32萬元，占資產(chǎn)總額的'77.27%，主要包括辦公設(shè)備和家具、取證器材、汽車和摩托車、服務(wù)熱線系統(tǒng)等；
3、其他資產(chǎn)2_8.6萬元，占資產(chǎn)總額的22.25%，主要為財政零余額賬戶用款額度。
經(jīng)認(rèn)真統(tǒng)計、對比，我單位填報的資產(chǎn)情況報表數(shù)據(jù)與2_10年度部門決算報表數(shù)據(jù)相符，資產(chǎn)狀況良好。
三、資產(chǎn)管理情況
為加強對國有資產(chǎn)管理，我單位做了大量工作。
一是摸清家底。對本單位的資產(chǎn)定期進行清查，做到“不打埋伏、不留死角”，帳帳相符，帳實相符。
二是加強管理。我單位嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)方面的法律法規(guī)和國有資產(chǎn)管理制度，并結(jié)合單位實際情況，制訂了一系列資產(chǎn)管理內(nèi)部規(guī)章制度并嚴(yán)格執(zhí)行。在日常工作中，不斷完善在資產(chǎn)購置、使用、處置等方面的管理措施，有效維護了國有資產(chǎn)的安全和完整；合理配置國有資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效益，從而為有效開展工作提供了強有力的保障。
四、努力方向
在今后，我單位將一如既往地嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)方面的法律法規(guī)和國有資產(chǎn)相關(guān)規(guī)定、制度，同時規(guī)范和加強國有資產(chǎn)管理工作。一是進一步建章整制，從制度上保證國有資產(chǎn)規(guī)范化、高效化管理；二是進一步加強對本單位國有資產(chǎn)的監(jiān)督、檢查，從源頭上杜絕違規(guī)行為；三是進一步優(yōu)化資產(chǎn)配置，按照“合理、節(jié)約、有效”的原則，對資產(chǎn)進行合理調(diào)劑，做到物盡其用，實現(xiàn)國有資產(chǎn)效益最大化。
篇十一 2023行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作報告4250字
開展資產(chǎn)清查有利于加強行政事業(yè)單位自身的資產(chǎn)管理，下面是整理的關(guān)于2023行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作報告全文：
今天會議的主要任務(wù)是，傳達貫徹財政部、省財政廳關(guān)于開展2023年行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的部署要求，安排我市資產(chǎn)清查工作。剛才，會議宣讀了《濮陽市財政局關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》，稍后，還將組織有關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。下面，我根據(jù)上級對此次資產(chǎn)清查的總體要求，講三點意見。
一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，充分認(rèn)識開展資產(chǎn)清查的重要意義
行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)是各級黨委、政府履行社會管理和公共服務(wù)職能的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。隨著我國經(jīng)濟實力的不斷增強和公共財政改革的不斷深入，行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的規(guī)模不斷擴大，管理矛盾日益突出，資產(chǎn)清查勢在必行。
(一)開展資產(chǎn)清查是提升資產(chǎn)管理水平，提高資產(chǎn)使用效益的需要。近年來，在大家的共同努力下，我市的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作取得了較好成效，制度體系逐步健全，管理機制不斷完善，重點改革穩(wěn)步推進，資產(chǎn)管理水平明顯提高。初步統(tǒng)計，截至2023年底，全市行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)總量已達到110多億元，這還不包括政府儲備物資、公共基礎(chǔ)設(shè)施等部門經(jīng)管資產(chǎn)和資源性資產(chǎn)。隨著資產(chǎn)規(guī)模的快速增長，我市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的種類日益多樣、結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜，對全面加強資產(chǎn)管理工作提出了更高的要求。上一次全國性的資產(chǎn)清查工作是在2023年進行的，距今已近十年。這一時期，是我市經(jīng)濟社會發(fā)展最快、各項改革推進最快、也是資產(chǎn)規(guī)模增長最快的時期。由于缺乏全面的清查統(tǒng)計，當(dāng)前，我市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的管理基礎(chǔ)還比較薄弱，尤其對非經(jīng)營性資產(chǎn)投入生產(chǎn)經(jīng)營活動的管理更為弱化，部分資產(chǎn)處置不規(guī)范，使用效率低。這些問題的存在，既浪費了政府資源，又增加了政府運行成本。在這種情況下，開展一次全面的資產(chǎn)清查，摸清資產(chǎn)存量及其使用狀況，不僅是建設(shè)節(jié)約型政府、節(jié)約型社會的必然要求，也有利于下一步采取有針對性的措施，促進存量資產(chǎn)的整合、調(diào)劑與共享共用，從而更好地控制資產(chǎn)配置和處置，防止國有資產(chǎn)流失，提高資產(chǎn)使用效益。
(二)開展資產(chǎn)清查是推進預(yù)算管理改革，完善公共財政體制的需要。對照上級對深化經(jīng)濟體制改革的總體要求，我市的資產(chǎn)管理改革還較為滯后，與部門預(yù)算等各項財政改革之間缺乏有效的銜接，影響了財政改革向縱深發(fā)展。從預(yù)算管理的角度看，開展資產(chǎn)清查有利于實現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合。行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)主要是由財政預(yù)算資金形成的，預(yù)算資金安排的規(guī)范性、科學(xué)性，直接決定了資產(chǎn)配置的合理性與公平性。因此，預(yù)算管理是規(guī)范和加強資產(chǎn)管理，通過增量來調(diào)控資產(chǎn)存量的有效手段，只有將資產(chǎn)管理與預(yù)算管理緊密結(jié)合起來，才能真正抓好資產(chǎn)管理工作。同時，資產(chǎn)管理也是預(yù)算管理的一項基礎(chǔ)性工作，有效開展資產(chǎn)管理工作，及時提供準(zhǔn)確、完整的資產(chǎn)統(tǒng)計報告、資產(chǎn)清查和財務(wù)管理有關(guān)數(shù)據(jù)資料，作為編制部門預(yù)算、配置資產(chǎn)的依據(jù)，有利于深化部門預(yù)算管理改革，細化預(yù)算編制。因此，資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合，既是加強資產(chǎn)管理、從源頭上控制資產(chǎn)形成的客觀需要，也是細化預(yù)算編制、提高預(yù)算編制科學(xué)性的有效手段。
(三)開展資產(chǎn)清查有利于加強行政事業(yè)單位自身的資產(chǎn)管理。此次資產(chǎn)清產(chǎn)，一方面表明了國家全面加強國有資產(chǎn)管理的決心，另一方面也說明了當(dāng)前國有資產(chǎn)管理中存在的不足。從目前掌握的情況看，我市行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)管理工作，還存在數(shù)據(jù)不完整、不準(zhǔn)確，而且多是靜態(tài)數(shù)、賬面數(shù)，實際資產(chǎn)變動狀況沒有得到準(zhǔn)確反映，家底不清、賬實不符的問題還比較突出。有的資產(chǎn)實際已經(jīng)報廢、損失或完全失去使用價值，卻長期掛賬，未作處理;有的單位存在著大量的賬外資產(chǎn)，沒有及時入賬;有的基建項目完工多時，但遲遲未辦理竣工決算等。由于賬外資產(chǎn)長期游離于有效監(jiān)管范圍之外，導(dǎo)致資產(chǎn)處置更加隨意，流失更具隱蔽性。通過資產(chǎn)清查，可以對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)實物量和價值量等信息進行全面的了解，尤其是對基建項目、往來款項、帳外資產(chǎn)進行全面清理，不僅可以摸清家底，也可以進一步理順資產(chǎn)財務(wù)關(guān)系。
總的來說，開展資產(chǎn)清查工作的意義，不僅在于弄清現(xiàn)有資產(chǎn)存量情況，做到賬實相符，更重要的是要通過資產(chǎn)清查，找出資產(chǎn)配置、使用、處置等各個環(huán)節(jié)的管理真空和漏洞，研究出臺針對性強、措施切實有效的政策，維護國有資產(chǎn)的安全和完整，提高國有資產(chǎn)管理使用效益。同時，獲取資產(chǎn)管理的初始化信息，實行動態(tài)監(jiān)管，也有助于實現(xiàn)資產(chǎn)管理的透明化和信息資源的共享、共用，為部門預(yù)算管理提供全面、可靠的信息支持，對于進一步提高部門預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，具有十分重要的意義。扎實做好資產(chǎn)清查工作，是各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位義不容辭的責(zé)任。
二、明確任務(wù)，把握重點，扎實推進資產(chǎn)清查工作
各級財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位要按照上級統(tǒng)一部署和本次會議的安排，嚴(yán)格落實各項要求，明確責(zé)任分工，確保清查工作取得實效。
(一)把握基本原則。財政部、省財政廳明確要求，此次資產(chǎn)清查工作，按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級實施”的原則，各級財政部門負(fù)責(zé)組織開展本地區(qū)、本級行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作。各主管部門按照預(yù)算管理關(guān)系，負(fù)責(zé)所屬單位的資產(chǎn)清查工作。經(jīng)過清查核實后的資產(chǎn)，要建立健全賬、卡，完善管理信息，建立完整的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，強化資產(chǎn)動態(tài)管理。
(二)把握清查基準(zhǔn)日和清查范圍。此次資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日統(tǒng)一確定為2023年12月31日。資產(chǎn)清查的范圍是，2023年12月31日以前，經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團體;執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團體等單位。需要說明的是：行政單位附屬的未脫鉤企業(yè)，實行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財務(wù)會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍。
(三)把握重點環(huán)節(jié)。本次資產(chǎn)清查主要分為五個環(huán)節(jié)，分別是基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實和完善制度。這五個環(huán)節(jié)相互促進、相互關(guān)聯(lián)。其中，基本情況清理和賬務(wù)清理是基礎(chǔ)，財產(chǎn)清查和資產(chǎn)核實是重點，完善制度是保障。具體工作中，我們一是要做好基本情況清理。對納入資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)、機構(gòu)編制、人員狀況等基本情況進行認(rèn)真清理，為做好資產(chǎn)清查工作奠定基礎(chǔ)。二是要做好賬務(wù)清理。對行政事業(yè)單位各種銀行賬戶、各類庫存現(xiàn)金、有價證券、各項資金往來和會計核算科目等基本賬務(wù)情況進行全面核對和清理，確保單位的賬務(wù)完整、準(zhǔn)確和真實。三是要做好財產(chǎn)清查。在賬務(wù)清理的基礎(chǔ)上，對行政事業(yè)單位的各項資產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實。財產(chǎn)清查過程中，要按照實物盤點同核實賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則，重點關(guān)注長期以來管理的薄弱環(huán)節(jié)和一些歷史遺留問題，切實做好固定資產(chǎn)、對外投資、在建工程、無形資產(chǎn)、資產(chǎn)收益等方面的清查工作。四是要做好資產(chǎn)核實。各單位對清查出的各種資產(chǎn)盤盈、損失和資金掛賬，要按照資產(chǎn)清查的要求進行分類，提出相關(guān)處理建議，由中介機構(gòu)進行審計鑒證后，出具資產(chǎn)清查專項審計鑒定報告，并按規(guī)定權(quán)限上報;財政部門要據(jù)此按照資產(chǎn)清查政策和財務(wù)會計制度，對資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等進行核實批復(fù)。五是要完善制度建設(shè)。針對發(fā)現(xiàn)的問題，進行全面總結(jié)，認(rèn)真分析，提出整改措施和實施計劃，進一步建立健全資產(chǎn)管理制度和工作機制。
(四)把握時間節(jié)點。本次資產(chǎn)清查工作分準(zhǔn)備、實施和總結(jié)三個階段進行，全國范圍從3月1日開始，9月底前結(jié)束。具體到我省，則要求8月15日前結(jié)束各項工作，考慮到審核、匯總上報的實際需要，我市清查工作的完成時間也必須提前。其中，市直行政事業(yè)單位自查工作完成后，務(wù)必于6月15日前上報市財政局;各縣區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作由縣區(qū)財政部門負(fù)責(zé)，務(wù)必于2023年7月20日前，將資產(chǎn)清查結(jié)果報市財政局。由于全省資產(chǎn)清查工作會議3月23日才召開，操作軟件上周剛剛測試完畢，所以，我市今天才對資產(chǎn)清查工作進行安排。需要強調(diào)的是，此次清查工作是全國統(tǒng)一行動，時間緊迫，責(zé)任重大，各縣區(qū)財政部門、市直各單位要高度重視、迅速行動，不得以任何理由影響全市資產(chǎn)清查工作進度，決不能因一個部門或單位不按時上報而影響全市、全省乃至全國進度。
此外，明確一下聘請中介機構(gòu)的問題：財政部、省財政廳在文件中均指出，“各行政事業(yè)單位對占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清查，必要時可委托中介機構(gòu)對資產(chǎn)清查結(jié)果進行專項審計”。據(jù)此，各單位可以根據(jù)自身工作的實際需要，自行確定是否委托中介機構(gòu)，工作量大、情況復(fù)雜可以委托中介機構(gòu)幫助清查，出具專項審計鑒定報告，并根據(jù)審計情況填報各種報表。
三、周密組織，密切協(xié)作，確保資產(chǎn)清查任務(wù)圓滿完成
各部門、各單位要站在全局的高度，積極組織協(xié)調(diào)好各方面的關(guān)系，妥善處理好工作中出現(xiàn)的矛盾和問題，確保此次資產(chǎn)清查工作順利開展。
(一)加強領(lǐng)導(dǎo)，完善機制。各級各部門要切實加強對資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立健全資產(chǎn)清查工作協(xié)調(diào)機構(gòu)，明確任務(wù)分工，落實清查責(zé)任;要認(rèn)真組織學(xué)習(xí)相關(guān)文件，結(jié)合本地區(qū)、本部門的實際，制定可行方案，做好動員部署和業(yè)務(wù)培訓(xùn);要把握工作進度，強化檢查督促，確保按期完成資產(chǎn)清查任務(wù)。
(二)嚴(yán)格要求，確保質(zhì)量。本次資產(chǎn)清查，對應(yīng)納入清查范圍的單位必須全部納入，對單位所有的國有資產(chǎn)必須全部清查入賬，對發(fā)現(xiàn)的問題必須全部依法依規(guī)進行處理。各級各部門要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，如實填報各類資料，做到賬表、賬賬、賬卡、賬實相符，確保清查數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤、清查結(jié)果真實可靠，并對此負(fù)法律責(zé)任。各單位上報的材料，必須經(jīng)主管部門審核同意后，由主管部門隨部門資產(chǎn)清查結(jié)果上報市財政局審批。資料不齊全的，財政部門將不予審批。
(三)強化應(yīng)用，改進管理。各級財政部門、主管部門要以此次資產(chǎn)清查為契機，進一步夯實管理基礎(chǔ)，完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對資產(chǎn)變化做到及時更新、按時上報，為推進資產(chǎn)管理與財政預(yù)決算管理緊密結(jié)合、編制政府綜合財務(wù)報告等提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)保障。要認(rèn)真梳理清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，健全完善規(guī)章制度，堵塞管理漏洞。要進一步盤活存量資產(chǎn)，對閑置和低效使用的資產(chǎn)實行調(diào)劑或共享共用，提高資產(chǎn)使用效益。
同志們，此次全國性行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作涉及面廣、政策性強，時間緊、任務(wù)重，工作難度大。各級各部門要切實增強責(zé)任意識、擔(dān)當(dāng)意識，精心組織、扎實推進，共同把資產(chǎn)清查工作做細、做實、做好，為不斷提高我市資產(chǎn)管理水平，推動全市經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展做出新的貢獻！
篇十二 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度官方解讀4200字
為貫徹落實好黨的十八屆四中全會審議通過的《___關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》(以下簡稱《決定》)關(guān)于對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，定期輪崗，強化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用的有關(guān)精神，推動我國行政事業(yè)單位全面開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，近日，財政部根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2023〕24號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)的有關(guān)要求，制定印發(fā)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2023〕1號，以下簡稱《管理制度》)，同時印發(fā)了《財政部關(guān)于開展2023年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知》(財會函〔2023〕3號，以下簡稱《通知》)，組織全國各級各類行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)開展2023年度內(nèi)部控制報告編報工作。財政部會計司有關(guān)負(fù)責(zé)人就《管理制度》和《通知》回答了記者的提問。
問：請介紹財政部出臺《管理制度》的有關(guān)背景。
答：自2023年財政部發(fā)布了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2023〕21號，以下簡稱《規(guī)范》)，特別是2023年財政部牽頭落實黨的十八屆四中全會《決定》制定的《指導(dǎo)意見》發(fā)布實施以來，各單位積極開展內(nèi)部控制建設(shè)，并在提高單位內(nèi)部管理水平，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，推動法治政府和服務(wù)型政府建設(shè)，推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化等方面取得明顯成效。
按照中央提出的以釘釘子精神抓好改革落實的要求，為進一步推動各單位加強內(nèi)部控制建設(shè)，落實《指導(dǎo)意見》提出的建立內(nèi)控報告制度，促進內(nèi)控信息公開的改革任務(wù)和要求，2023年以來，財政部對我國單位內(nèi)部控制建立與實施工作的開展情況進行了全面深入調(diào)研，根據(jù)《指導(dǎo)意見》和《規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，在向各地區(qū)、各部門全面了解內(nèi)控建設(shè)工作進展情況的基礎(chǔ)上，組織基礎(chǔ)性評價、課題研究、專家研討、廣泛征求意見，制定了《管理制度》，以規(guī)范單位內(nèi)部控制報告編報工作，提高單位內(nèi)部控制報告質(zhì)量，促進單位進一步加強內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉政建設(shè)中的重要作用。
問：《管理制度》和《通知》起草發(fā)布的過程如何？
答：《管理制度》和《通知》從起草到發(fā)布，大致經(jīng)歷了以下六個階段：
一是啟動階段。2023年初，財政部會計司組織有關(guān)專家成立了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告體系研究課題組，啟動了《管理制度》的研究制定工作。2023年上半年，課題組多次召開研討會，初步明確了單位內(nèi)部控制報告的目的、總體要求、報告機制及形式等內(nèi)容。
二是調(diào)研階段。通過向各地區(qū)、各部門發(fā)函，全面了解和掌握行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的進展情況、有關(guān)經(jīng)驗做法、取得的階段性成效以及工作建議意見等，為研究制定《管理制度》和開展年度內(nèi)部控制報告編報工作奠定了實踐基礎(chǔ)。
三是測試階段。2023年6月，財政部印發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》，對各級各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行摸底測試，幫助各單位查找內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過以評促建的方式，推動各單位有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作，為年度內(nèi)部控制報告編報工作積累了實踐經(jīng)驗。
四是研討階段。2023年下半年，財政部課題組組織召開了一系列專家研討會，邀請了部分中央部門、地方財政部門、地方單位、《規(guī)范》實施財政部聯(lián)系單位以及內(nèi)部控制理論界專家、代表，針對《管理制度》以及單位如何開展內(nèi)部控制報告編報工作進行了多次研討，重點對單位內(nèi)部控制報告的格式和內(nèi)容及模板進行了討論和完善。
在研討過程中，各方面專家、代表一致認(rèn)為在我國全面開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作是一項創(chuàng)新性工作，應(yīng)盡可能避免給各部門及單位增加額外工作量。為此，課題組針對內(nèi)部控制報告格式和要求進行了創(chuàng)新性設(shè)計，以標(biāo)準(zhǔn)化表格的填報形式代替文字性描述、以定性及定量相結(jié)合的客觀性指標(biāo)代替主觀性描述，從而有效降低了單位編報內(nèi)部控制報告的難度和工作強度，也提高了各地區(qū)、各部門匯總內(nèi)部控制報告的效率和信息的準(zhǔn)確性。
五是征求意見階段。在課題報告、調(diào)研測試和深入研討的基礎(chǔ)上，2023年12月，財政部會計司起草了《管理制度》和《通知》的征求意見稿向國家發(fā)改委、國務(wù)院國資委、國土資源部、環(huán)保部、交通運輸部、商務(wù)部、審計署等部門征求了意見，并同時向財政部部內(nèi)10多個司局征求了意見。反饋意見總體上對《管理制度》和《通知》表示贊同，有關(guān)各方也針對征求意見稿中具體內(nèi)容提出了一些具體意見和建議。
六是完善和發(fā)布階段。2023年1月，在充分吸收借鑒有關(guān)方面的意見和建議的基礎(chǔ)上，財政部會計司對《管理制度》和《通知》相關(guān)條款和內(nèi)容進行了修改和完善，個別未直接吸收的意見建議也與相關(guān)部門和單位進行了溝通解釋，取得共識，最終形成了《管理制度》和《通知》并正式印發(fā)。
問：《管理制度》的主要內(nèi)容？
答：《管理制度》共八章，二十九條。主要內(nèi)容包括：
1.總則。主要包括《管理制度》制定的目的和依據(jù)、適用范圍、內(nèi)部控制報告的定義、內(nèi)部控制報告編制的原則、內(nèi)部控制報告的責(zé)任主體、內(nèi)部控制報告編報工作的開展方式等內(nèi)容。
2.內(nèi)部控制報告編報工作的組織。主要明確財政部、地方各級財政部門及各行政主管部門在分別組織實施全國、本地區(qū)、本部門單位內(nèi)部控制報告編報工作過程中的責(zé)任及主要職責(zé)。
3.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的編制與報送。主要包括各單位編制內(nèi)部控制報告的工作要求、依據(jù)、審批過程及報送要求等內(nèi)容。
4.部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的編制與報送。主要規(guī)定各行政主管部門匯總本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的工作要求、依據(jù)，以及報送本部門內(nèi)部控制報告的要求等內(nèi)容。
5.地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的編制與報送。主要規(guī)定地方各級財政部門匯總本地區(qū)部門內(nèi)部控制報告和下級財政部門內(nèi)部控制報告的工作要求、依據(jù)，以及報送本地區(qū)內(nèi)部控制報告的要求等內(nèi)容。
6.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的使用。主要對各地區(qū)、各部門、各單位在內(nèi)部控制報告的分析及分析結(jié)果使用等方面作出規(guī)定。
7.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的監(jiān)督檢查。主要包括行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查的總體要求、工作原則、工作方式、考核的落實、對違反規(guī)定的單位進行責(zé)任追究和處罰處分等內(nèi)容。
8.附則。主要明確各地區(qū)、各部門可依據(jù)《管理制度》制定具體實施細則，以及《管理制度》的生效日期等內(nèi)容。
問：各地區(qū)、各部門、各單位如何開展2023年度內(nèi)部控制報告編報工作？
1.地方財政部門。地方各級財政部門收到《管理制度》和《通知》后，應(yīng)當(dāng)立即全面啟動本地區(qū)內(nèi)部控制報告編報工作，研究制定實施方案，廣泛動員本地區(qū)各部門和下級財政部門積極開展內(nèi)部控制報告編報工作，并及時匯總形成2023年度本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。
各省級財政部門應(yīng)當(dāng)于2023年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。其他地方各級財政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
各計劃單列市財政部門應(yīng)當(dāng)于2023年5月20日前直接向財政部(會計司)報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。
2.各部門。各部門應(yīng)當(dāng)研究制定本部門內(nèi)部控制報告編報工作實施方案，積極組織所屬各行政事業(yè)單位積極開展內(nèi)部控制報告編制工作，并及時匯總形成2023年度本部門內(nèi)部控制報告。
各中央部門應(yīng)當(dāng)于2023年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
3.行政事業(yè)單位。各單位應(yīng)當(dāng)以《管理制度》和《通知》為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照上級行政主管部門的有關(guān)要求，在規(guī)定的時間內(nèi)，編制完成本單位2023年度內(nèi)部控制報告，并按時報送上級行政主管部門。
問：財政部對《管理制度》和《通知》的貫徹實施有哪些要求？
答：一是高度重視，精心組織。各地區(qū)、各部門、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認(rèn)識，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機制，強化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強內(nèi)部控制人才隊伍建設(shè)，積極做好內(nèi)部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
二是數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報送及時。各單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況，并按照《通知》及其附件要求及時編制和報送內(nèi)部控制報告。
三是強化分析，推動整改。各地區(qū)、各部門要堅持問題導(dǎo)向，強化對內(nèi)部控制重點、難點問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用。同時，加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年應(yīng)抽取一定比例的內(nèi)部控制報告，對報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查，推動所屬單位做好內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
四是加強宣傳，交流經(jīng)驗。各地區(qū)、各部門要加大對單位內(nèi)部控制報告編制工作的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度，選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點。通過對聯(lián)系點內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用，全面推進本地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
關(guān)于印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告
管理制度(試行)》的通知
財會[2023]1號
___有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局：
為全面推進行政事業(yè)單位加強內(nèi)部控制建設(shè)，根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2023〕24號)和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2023〕21號)的有關(guān)要求，我們制定了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》，現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請及時反饋我們。
附件：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)
財政部
2023年1月25日
篇十三 開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的報告2800字
開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的報告
10月21日，省財政廳在《關(guān)于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》的基礎(chǔ)上，再次下發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業(yè)單位在2023年底前完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)
針對一些單位對內(nèi)部控制建設(shè)重視不夠，風(fēng)險防范意識薄弱，內(nèi)部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內(nèi)部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關(guān)規(guī)定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳于8月份出臺《關(guān)于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性四項原則，建立健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部流程控制;建立內(nèi)部控制報告制度，促進內(nèi)部控制信息公開;推進內(nèi)部控制信息化建設(shè)，確保制度落到實處;建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，從而實現(xiàn)確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)，確保國有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)__敗的工作目標(biāo)。
“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)
省財政廳明確要求，在內(nèi)部控制建設(shè)實施工作中，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負(fù)責(zé)制，成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，單獨設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或確定內(nèi)部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責(zé)任，各部門各崗位要積極協(xié)調(diào)配合，充分運用現(xiàn)代技術(shù)手段，查找單位經(jīng)濟活動風(fēng)險，制定風(fēng)險應(yīng)對策略，同時由單位審計部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作，形成《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》，全力按時推進。
已經(jīng)建立并實施內(nèi)部控制的單位，應(yīng)當(dāng)對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內(nèi)部控制有效實施;尚未建立內(nèi)部控制或內(nèi)部控制制度不健全的單位，必須于2023年底前完成內(nèi)部控制建立和實施工作。
“以評促建”山西全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)
為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)全面推進，各市財政局、各部門應(yīng)當(dāng)于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的.責(zé)任。
開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的報告
根據(jù)省財政廳的統(tǒng)一部署，9月份以來，大冶市財政局積極采取有效措施，在全市組織開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。為進一步指導(dǎo)和促進全市各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作，市財政局成立了由黨委書記、局長任組長，分管會計工作副局長，有關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計科牽頭。組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室召開工作會議，對全市內(nèi)控工作進行了安排部署。
二是制定工作方案。結(jié)合本市實際，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財政局關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施方案》，工作方案對各項工作任務(wù)和要求作出了詳細規(guī)定。
三是明確目標(biāo)任務(wù)。要求各行政事業(yè)單位嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》的12項評價指標(biāo)和填表說明，認(rèn)真自評打分，逐項檢查內(nèi)部控制建設(shè)情況，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，并形成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》。通過“以評促建”，確保在2023年底前按照財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)的要求，如期建立與實施內(nèi)部控制工作，提升內(nèi)部控制水平。
四是開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。為進一步提高各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作人員的業(yè)務(wù)水平，市財政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》培訓(xùn)班，邀請有關(guān)專家進行授課，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓(xùn)。
五是深入單位督導(dǎo)。市財政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室深入全市各對口行政事業(yè)單位進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查，解答各種疑難問題，確保各單位評價結(jié)果真實、準(zhǔn)確，推動各單位不斷健全內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)部控制水平和效果。
開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的報告
11月4日下午，縣財政局會計管理中心組織召開行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)學(xué)習(xí)培訓(xùn)會，會計管理中心全體委派會計參加會議。
會議傳達學(xué)習(xí)了《連云港市財政局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)的通知》和《連云港市財政局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)基礎(chǔ)性評價工作的通知》文件精神，并結(jié)合實際詳細講解了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的定義、要素、主要任務(wù)、運行和評價等知識要點，對相關(guān)工作的開展提出了具體要求，讓參會同志深刻領(lǐng)會了貫徹實施內(nèi)控制度建設(shè)的重要意義和工作方向。會議對如何加強內(nèi)控制度建設(shè)提出了指導(dǎo)意見和建議。
會議指出，加強內(nèi)控制度建設(shè)是提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、規(guī)范內(nèi)部控制、加強廉政風(fēng)險機制建設(shè)的重要手段，全體參會人員要充分認(rèn)清做好這項工作的重大意義，進一步認(rèn)真學(xué)習(xí)并準(zhǔn)確把握文件精神，積極配合所在單位大力開展宣傳，精心組織實施，不斷完善內(nèi)控體系、強化流程控制，建立內(nèi)控報告制度、促進內(nèi)控信息公開，建立健全監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過“以評促建”發(fā)現(xiàn)問題不足、加以改進完善，著力在全縣各單位形成管理規(guī)范、高效運行的內(nèi)控環(huán)境。
開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的報告
龍海地稅局加強內(nèi)控機制建設(shè)，積極開展內(nèi)控基礎(chǔ)性評價工作。該局高度重視，專門成立領(lǐng)導(dǎo)小組，明確牽頭部門，安排專人負(fù)責(zé)，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、信息報送等工作，推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作順利實施。
該局針對國家相關(guān)政策、單位內(nèi)部控制制度，以及本單位內(nèi)部控制擬實現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實施過程中的責(zé)任等內(nèi)容進行專題培訓(xùn)，并在內(nèi)部網(wǎng)站發(fā)布內(nèi)部控制規(guī)范的學(xué)習(xí)資料。通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在內(nèi)部營造良好的開展內(nèi)控氛圍，為內(nèi)控評價順利實施奠定基礎(chǔ)。
根據(jù)上級局內(nèi)控基礎(chǔ)性評價工作部署，各部門迅速行動起來，對評價內(nèi)容進行全面梳理，及時與上級相關(guān)科室溝通反饋，逐條逐項與日常工作進行比照，認(rèn)真填寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)表》和《稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)控機制建設(shè)基礎(chǔ)性評價補充指標(biāo)評分表》，確保評價結(jié)果真實有效。牽頭部門加強對各部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的統(tǒng)籌規(guī)劃，將各部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分進行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)不足和差距，加強指導(dǎo)，督促改進。
篇十四 行政事業(yè)單位資產(chǎn)分析報告700字
一、單位基本情況
我單位是1個獨立編制的副處級行政機關(guān)單位，實行財務(wù)獨立核算，歸口市_局管理。截至12月31日，我單位共有行政編制74人，工勤編制6人；實有在職人員80人，退休人員9人。
二、資產(chǎn)基本情況
截至12月31日，我單位資產(chǎn)總額為937.45萬元，主要由以下三部分構(gòu)成：
1、流動資產(chǎn)4.53萬元，占資產(chǎn)總額的0.48%，主要為現(xiàn)金及銀行存款；
2、固定資產(chǎn)724.32萬元，占資產(chǎn)總額的77.27%，主要包括辦公設(shè)備和家具、取證器材、汽車和摩托車、服務(wù)熱線系統(tǒng)等；
3、其他資產(chǎn)208.6萬元，占資產(chǎn)總額的22.25%，主要為財政零余額賬戶用款額度。
經(jīng)認(rèn)真統(tǒng)計、對比，我單位填報的資產(chǎn)情況報表數(shù)據(jù)與部門決算報表數(shù)據(jù)相符，資產(chǎn)狀況良好。
三、資產(chǎn)管理情況
為加強對國有資產(chǎn)管理，我單位做了大量工作。
一是摸清家底。對本單位的資產(chǎn)定期進行清查，做到“不打埋伏、不留死角”，帳帳相符，帳實相符。
二是加強管理。我單位嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)方面的法律法規(guī)和國有資產(chǎn)管理制度，并結(jié)合單位實際情況，制訂了一系列資產(chǎn)管理內(nèi)部規(guī)章制度并嚴(yán)格執(zhí)行。在日常工作中，不斷完善在資產(chǎn)購置、使用、處置等方面的管理措施，有效維護了國有資產(chǎn)的`安全和完整；合理配置國有資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效益，從而為有效開展工作提供了強有力的保障。
四、努力方向
在今后，我單位將一如既往地嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)方面的法律法規(guī)和國有資產(chǎn)相關(guān)規(guī)定、制度，同時規(guī)范和加強國有資產(chǎn)管理工作。一是進一步建章整制，從制度上保證國有資產(chǎn)規(guī)范化、高效化管理；二是進一步加強對本單位國有資產(chǎn)的監(jiān)督、檢查，從源頭上杜絕違規(guī)行為；三是進一步優(yōu)化資產(chǎn)配置，按照“合理、節(jié)約、有效”的原則，對資產(chǎn)進行合理調(diào)劑，做到物盡其用，實現(xiàn)國有資產(chǎn)效益最大化。
篇十五 2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報告3200字
導(dǎo)讀：根據(jù)財政部《關(guān)于開展2023年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》(財資【2023】2號)，2023年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作正式啟動。根據(jù)上級要求，蘇州工業(yè)園區(qū)136家行政事業(yè)單位(含街道所屬事業(yè)單位)全部納入清查范圍，清查完畢后，須于8月5日前將清查結(jié)果匯總上報蘇州市財政局。
2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報告
本次資產(chǎn)清查主要包括單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實和完善制度五大重點工作內(nèi)容。面對時間緊、任務(wù)重、困難大的現(xiàn)狀，園區(qū)財政局積極應(yīng)對，快速制定《園區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實施方案》，并于6月17日召開園區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查布置培訓(xùn)會議，各街道、各主管部門、各有關(guān)單位、各會計師事務(wù)所260余人參加了大會。會上，園區(qū)財政局詳細解讀了上級政策，全面介紹了園區(qū)方案，就全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)事項進行了具體工作布置。會議還邀請共創(chuàng)軟件公司培訓(xùn)授課，系統(tǒng)講解了全省統(tǒng)一開發(fā)的資產(chǎn)清查系統(tǒng)的操作要領(lǐng)，并在現(xiàn)場進行了操作演示和問題解答。
下一步，園區(qū)財政局將會同各主管部門根據(jù)各單位類別和特點，分別召開相關(guān)細化工作會議，對會計師事務(wù)所進行專門工作部署，定期召開工作進度推進會議，確保本次清查工作保質(zhì)、保量、保時順利圓滿完成。通過本次資產(chǎn)清查，園區(qū)財政局將進一步摸清全區(qū)行政事業(yè)單位“家底”，夯實資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，為編制政府綜合財務(wù)報告奠定基礎(chǔ)。
2023年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作啟動，財政部發(fā)布通知，為了全面規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，決定組織開展2023年全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作，資產(chǎn)清查于2023年1月—10月在全國范圍內(nèi)組織開展。
行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查，是指各級政府及其財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位，根據(jù)專項工作要求或者特定經(jīng)濟行為需要，按照規(guī)定的政策、工作程序和方法，對行政事業(yè)單位進行賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查，依法認(rèn)定各項資產(chǎn)損溢和資金掛賬，真實反映行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)占有使用狀況的工作。
本次資產(chǎn)清查以2023年12月31日為清查基準(zhǔn)日，清查范圍為2023年12月31日以前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團體;執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團體等單位。
資產(chǎn)清查將按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級實施”的原則，各級財政部門按行政隸屬關(guān)系分別組織開展本地區(qū)、本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查。各主管部門按照財務(wù)隸屬關(guān)系，負(fù)責(zé)所屬單位資產(chǎn)清查。境外機構(gòu)的資產(chǎn)清查由國內(nèi)派出部門或單位組織開展。
財政部同時印發(fā)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》，加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理，規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實工作。辦法自2023年3月1日起施行。
行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)是行政事業(yè)單位履行職能、保障政權(quán)運轉(zhuǎn)以及提供公共服務(wù)的物質(zhì)基礎(chǔ)，是黨和政府執(zhí)政能力的重要保障。通過資產(chǎn)清查，摸清行政事業(yè)單位“家底”，有利于夯實管理基礎(chǔ)，促進資產(chǎn)合理配置，實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理;有利于盤活存量資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。同時，開展資產(chǎn)清查能夠從資產(chǎn)的數(shù)量、價值、結(jié)構(gòu)、使用狀況等多層面準(zhǔn)確反映政府財務(wù)、資產(chǎn)情況，為編制政府綜合財務(wù)報告奠定基礎(chǔ)。
2023年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報告
根據(jù)《__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》(東財〔2023〕47號)和《關(guān)于在全市范圍內(nèi)開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(東財〔2023〕28號)文的要求，我們對本單位進行資產(chǎn)清查?，F(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查情況報告如下：
一、資產(chǎn)清查基本情況
(一)本單位成立于 年 月，屬于行政/事業(yè)單位，主管部門是 ，法定代表人是 ，法定地址為__市 ，人員編制 人，在編干部職工 人，實有人員(含臨工) 人。單位主要職能為 。
(二)工作基準(zhǔn)日：本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2023年12月31日。
(三)資產(chǎn)清查工作范圍
本次資產(chǎn)清查的工作范圍是：本單位及未單獨核算、與本單位合并填報報表的單位 個，分別為 。
不列入此次清查范圍，但由本單位填報有關(guān)數(shù)據(jù)單位 個，分別為 。
(四)清產(chǎn)核資工作具體實施情況
1、本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為：基本情況清理、帳務(wù)清理、財產(chǎn)清查、完善制度。
2、資產(chǎn)清查的組織工作。本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組，統(tǒng)一組織實施本單位資產(chǎn)清查工作。小組成員包括：組長： ，副組長： ，成員： 。
3、資產(chǎn)清查工作程序：(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案，組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策，研究工作報表，做好人員分工;(2)對本單位戶數(shù)、編制和人員狀況等基本情況進行全面清理。時間安排：3月 日至 月 日;(3)進行帳務(wù)清理、財產(chǎn)清查，時間安排： 月 日至 月 日，組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進行核對，時間安排： 月 日至 月 日;(4)導(dǎo)入資產(chǎn)清查報表，分析資產(chǎn)清查結(jié)果;(5)撰寫資產(chǎn)清查工作報告，上報有關(guān)數(shù)據(jù);(6)工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度。
4、其他工作情況
二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果
(一)資產(chǎn)清查結(jié)果
通過對本單位2023年12月31日會計報表及資產(chǎn)損益情況的清查，本單位資產(chǎn)總額賬面值為 元，清查值為 元：負(fù)債總額賬面值為 元，清查值為 元：凈資產(chǎn)總額賬面值為 元，清查值為 元。
(二)會計差錯調(diào)整情況
截至2023年12月31日，本單位會計賬中資產(chǎn)總額賬面值為 元，資產(chǎn)清查報表中資產(chǎn)總額賬面值為 元，差額 元，屬于會計差錯調(diào)整。具體情況為： 。
三、重要事項說明
(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情況;
本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)損失 元，占資產(chǎn)賬面值的 %。主要包括流動資產(chǎn)損失 元、固定資產(chǎn)損失 元、對外投資(有價證券)損失 元、無形資產(chǎn)損失 元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等 元;具體損失原因分別為 。
(二)資產(chǎn)盤盈情況;
本單位此次資產(chǎn)清查中，資產(chǎn)盤盈 元，占資產(chǎn)賬面值的 %。主要包括流動資產(chǎn)盤盈 元、固定資產(chǎn)盤盈 元、無形資產(chǎn)盤盈 元、其他資產(chǎn)盤盈等 元;具體盤盈原因及入賬、計價情況分別為 。
(三)關(guān)于土地使用權(quán)情況的說明;
(四)單位申報處理的資產(chǎn)損益。
本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理資產(chǎn)損失 元，申報處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的 %。其中流動資產(chǎn)損失 元，固定資產(chǎn)損失 元，對外投資損失 元，無形資產(chǎn)損失 元，其他資產(chǎn)損失 元。
本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報處理資產(chǎn)盤盈 元，申報處理的盤盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的 %。其中流動資產(chǎn)盤盈 元，固定資產(chǎn)盤盈 元，對外投資盤盈 元，無形資產(chǎn)盤盈 元，其他資產(chǎn)盤盈 元。
四、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改進的措施
(一)存在的資產(chǎn)管理問題及產(chǎn)生的原因;
(二)存在的財務(wù)管理問題及產(chǎn)生原因;
(三)相應(yīng)的改進措施;
五、備查材料
(一)單位2023年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表。
(二)土地、房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明資料(復(fù)印件)。
(三)土地、房屋建筑物分布、使用狀況及經(jīng)營情況書面說明材料。
(四)2023年市審計局出具年度審計報告或委托社會中介機構(gòu)審計報告。
(五)資產(chǎn)損益證據(jù)。單位申報的各項資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬，必須提供具有法律效力的外部證據(jù)、社會中介機構(gòu)的經(jīng)濟鑒證證明和特定事項的單位內(nèi)部證據(jù)。
1、具有法律效力的外部證據(jù)是指單位收集到的與本單位資產(chǎn)損益相關(guān)的具有法律效力的書面文件。主要包括：單位的撤銷、合并公告及清償文件;政府部門有關(guān)文件;司法機關(guān)的判決或者裁定;公安機關(guān)的結(jié)案證明;工商管理部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證明;專業(yè)技術(shù)部門的鑒定報告;保險公司的出險調(diào)查單和理賠計算單;企業(yè)的破產(chǎn)公告及破產(chǎn)清算的清償文件;符合法律規(guī)定的其他證明等。
2、社會中介機構(gòu)的經(jīng)濟鑒證證明是指社會中介機構(gòu)按照獨立、客觀、公正的原則，對單位的某項經(jīng)濟事項出具的專項經(jīng)濟鑒證證明或鑒證意見書。社會中介機構(gòu)包括：會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)鑒定機構(gòu)等。
3、特定事項的單位內(nèi)部證據(jù)是指單位對涉及資產(chǎn)盤盈、盤虧或者實物資產(chǎn)報廢、毀損及相關(guān)資金掛賬等情況的內(nèi)部證明和內(nèi)部鑒定意見書等。主要包括：有關(guān)會計核算資料和原始憑證;單位的內(nèi)部核批文件及情況說明;資產(chǎn)盤點表;單位內(nèi)部技術(shù)鑒定小組或內(nèi)部專業(yè)技術(shù)部門的鑒定文件或資料;因經(jīng)營管理責(zé)任造成的損失的責(zé)任認(rèn)定意見及賠償情況說明;相關(guān)經(jīng)濟行為的業(yè)務(wù)合同等。
