收費票據(jù)管理制度是企業(yè)財務管理的重要組成部分，它涉及企業(yè)的收入確認、成本核算以及稅務合規(guī)等多個環(huán)節(jié)。主要包括以下幾個方面：
1. 票據(jù)的種類與適用范圍：明確各類票據(jù)（如增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、收據(jù)等）的使用條件和場合。
2. 票據(jù)的開具與審核：規(guī)定開具票據(jù)的流程、審核標準以及相關(guān)人員的職責。
3. 票據(jù)的保管與存檔：設定票據(jù)的保管期限、存儲方式及查閱規(guī)定。
4. 票據(jù)的核銷與審計：闡述票據(jù)核銷的步驟、審計頻率以及異常處理機制。
5. 法律法規(guī)遵守：強調(diào)遵守相關(guān)財務法規(guī)，確保票據(jù)管理的合法性。
包括哪些方面
1. 票據(jù)管理政策：制定企業(yè)內(nèi)部的票據(jù)管理政策，明確管理目標和原則。
2. 系統(tǒng)與流程：建立和完善票據(jù)管理系統(tǒng)，規(guī)范操作流程。
3. 培訓與教育：定期對員工進行票據(jù)管理知識的培訓，提高合規(guī)意識。
4. 內(nèi)部控制：設立內(nèi)部控制機制，防止票據(jù)濫用、偽造和丟失。
5. 監(jiān)督與考核：通過定期檢查和考核，確保制度執(zhí)行的有效性。
重要性
收費票據(jù)管理制度對企業(yè)運營至關(guān)重要，主要體現(xiàn)在：
1. 財務合規(guī)：確保企業(yè)收入的合法性，符合稅收法規(guī)，避免稅務風險。
2. 成本控制：精確記錄每一筆收支，為成本分析和預算編制提供準確數(shù)據(jù)。
3. 決策支持：通過有效的票據(jù)管理，為企業(yè)決策提供可靠的數(shù)據(jù)基礎。
4. 防范風險：防止財務舞弊，保護企業(yè)資產(chǎn)安全。
5. 提升效率：標準化流程能提高財務工作效率，減少錯誤和遺漏。
方案
1. 制定詳盡的票據(jù)管理規(guī)定，明確各部門的職責，確保制度的落地執(zhí)行。
2. 引入電子票據(jù)系統(tǒng)，提高票據(jù)處理速度，降低人為錯誤。
3. 定期進行內(nèi)部審計，檢查票據(jù)管理的合規(guī)性，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。
4. 對財務人員進行專業(yè)培訓，提升其票據(jù)管理能力和法律意識。
5. 建立獎懲機制，激勵員工遵守票據(jù)管理制度，確保制度的持續(xù)有效性。
以上方案旨在構(gòu)建一個健全、高效、合規(guī)的收費票據(jù)管理體系，以促進企業(yè)的健康發(fā)展。在實施過程中，應根據(jù)實際情況靈活調(diào)整，并不斷優(yōu)化完善，確保管理制度與企業(yè)發(fā)展相適應。
收費票據(jù)管理制度范文
第1篇 h醫(yī)院收費票據(jù)管理制度
醫(yī)院收費票據(jù)管理制度(二)
收費票據(jù)是財務收支的法定憑證, 是會計核算的原始憑證,是稽核的重要依據(jù),為加強收費票據(jù)的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項收入完全納入財務統(tǒng)一管理的軌道,維護經(jīng)濟秩序,堵絕漏洞, 防患于未然,特對收費票據(jù)管理制度進行修訂。
(一)收費票據(jù)的管理
1. 收費票據(jù)由財務科專職票據(jù)保管員負責驗收、保管、核銷,出納員不得兼任收費票據(jù)的保管或核銷。
2.醫(yī)療收費票據(jù)僅限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動, 不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。
3.票據(jù)保管員對收費票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對一次, 每月編報《票據(jù)庫存分類總表》和《票據(jù)購領明細表》,《票據(jù)庫存分類總表》按規(guī)定存檔。
4.使用收費票據(jù)的部門, 發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的, 應及時向票據(jù)保管員報告, 由票據(jù)保管員負責及時向同級財政部門或印刷廠反映, 必要時應當在報刊上聲明作廢。
(二)收費票據(jù)的購置、領用、核銷
1、收費票據(jù)的購置
(1)往來款收款收據(jù)、醫(yī)療收費票據(jù)(門診、住院),由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制,并指定專人憑《票據(jù)準購證》,向區(qū)財政局綜合科票據(jù)管理中心購買。
(2)其他如住院預交款收據(jù)、救護車收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過招標,由總務科統(tǒng)一辦理印刷。
(3)購入收費票據(jù)后, 須由財務科票據(jù)保管員驗收入庫, 登記收費票據(jù)的購入日期、名稱、起止號碼、數(shù)量, 并注明購入和印刷渠道。
2、 收費票據(jù)的領用
(1)出納、門診、住院收費員領取收費票據(jù)時,必須填寫《領用收費票據(jù)登記冊》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員在收費系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領用人設明細帳、按票據(jù)種類分別登記《票據(jù)庫存分類總帳》和《票據(jù)購領明細帳》。
(2)門診收費員憑病歷收費領用單直接到票據(jù)保管員處領取等額病歷卡。
(3)其他人員需領用病歷,必須經(jīng)財務科長審批。
(4)病歷卡的作廢報損由票據(jù)保管員驗證把關(guān)。
3、收費票據(jù)退費、作廢的規(guī)定
(1)退費、作廢票據(jù),要求同時收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認。
(2)若出現(xiàn)部分退費的情況, 先按上述操作流程, 把原收據(jù)作全額退費處理, 然后補開實收收據(jù)。
(3)作廢、退號的掛號收據(jù), 要求就診聯(lián)、報銷聯(lián)齊全。
(4)一月終了,所有的退費、作廢票據(jù)分別按收費人員統(tǒng)計,上繳財務科,由票據(jù)保管員審核其退費、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范,并與電腦收費系統(tǒng)顯示的退費、作廢記錄核對,杜絕漏洞,防患于未然。
4、 收費票據(jù)的核銷
(1)門診、住院收費票據(jù)啟用必須輸入號碼,用完后自動銷號,主要靠票據(jù)保管員審核其退費、作廢票據(jù)來加以監(jiān)督。
(2)往來款收款收據(jù)以領用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)逐張核對、銷號。
(3)凡領用收費票據(jù)未核銷的,除特殊原因外,不得再予領取;領用人必須按收據(jù)順序號啟用收費票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號使用的現(xiàn)象,票據(jù)保管員要查明原因。
