- 目錄
g公司的資金管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的資金運作流程，確保資金的合理使用與有效管理。它旨在提高資金使用效率，降低財務風險，為公司的長期發(fā)展提供穩(wěn)定、可持續(xù)的資金保障。此外，該制度還能幫助優(yōu)化資源配置，提高決策的科學性和透明度，從而提升企業(yè)的整體運營效能。
包括哪些方面
g公司的資金管理制度主要包括以下幾個關鍵方面：
1. 資金預算管理：制定詳細的年度和季度資金預算，明確收入預測和支出計劃，確保收支平衡。
2. 資金流動管理：監(jiān)控日常現(xiàn)金流，控制應收賬款和應付賬款，保證資金的流動性。
3. 投資決策管理：評估和審批各類投資活動，確保投資回報率符合公司戰(zhàn)略目標。
4. 融資策略：規(guī)劃和執(zhí)行融資活動，包括貸款、發(fā)行股票或債券等，以滿足資金需求。
5. 風險控制：識別和管理財務風險，如市場風險、信用風險和流動性風險。
6. 內(nèi)部審計和合規(guī)性：定期進行內(nèi)部審計，確保資金管理符合法規(guī)要求和公司政策。
重要性
資金是企業(yè)的血液，有效的資金管理制度對公司至關重要。它能夠：
1. 提升財務穩(wěn)健性：通過合理的資金調(diào)度和風險管理，降低財務危機的可能性。
2. 支持戰(zhàn)略實施：為公司的擴張、研發(fā)、市場營銷等關鍵業(yè)務提供資金支持。
3. 增強投資者信心：規(guī)范的資金管理對外展示公司的專業(yè)性和責任感，吸引投資者。
4. 促進內(nèi)部協(xié)作：統(tǒng)一的資金管理標準有助于部門間協(xié)調(diào)，減少資源浪費。
方案
為了構建和完善g公司的資金管理制度，我們提出以下建議：
1. 建立健全預算編制流程，強化預算執(zhí)行的監(jiān)控，確保預算的剛性和靈活性相統(tǒng)一。
2. 引入先進的財務管理軟件，提升資金流動性的實時監(jiān)控能力。
3. 設立專門的投資評審委員會，對投資項目進行多維度分析，確保決策的科學性。
4. 制定靈活的融資策略，根據(jù)市場環(huán)境和公司需求調(diào)整融資方式。
5. 加強內(nèi)部審計力量，定期對資金管理進行全面審查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。
6. 定期培訓財務人員，提升其風險識別和管理能力，確保合規(guī)操作。
通過上述措施，g公司將建立起一套完善的資金管理制度，為公司的持續(xù)發(fā)展打下堅實基礎。
g公司資金管理制度范文
【第1篇】g公司資金管理制度
1、主題與內(nèi)容
本制度規(guī)定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現(xiàn)金管理。
2、適用范圍
本制度適用于公司范圍內(nèi)的資金管理。
3、管理原則
歸口管理、分部負責、限額使用
4、月度資金計劃管理
4.1月度資金計劃的編制
a.各部門根據(jù)本部門工作任務和實際情況,編制本部門下月度資金使用計劃、填寫《月份資金計劃申請表》并于當月25日前提交財務部。
b.財務部匯總各部門資金計劃后呈交總經(jīng)理審批,并以審批后的資金使用計劃為依據(jù)進行項目審定和資金使用監(jiān)督。
c.資金計劃編制要求:具體、細致按部門分項目進行;分清事情輕重緩急,按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進行合理配置。
4.2.資金計劃的實施
a.財務總監(jiān)應對各部門資金使用情況進行監(jiān)督,量入為出、按計劃使用;對于各部門的超支項目應及時向有關部門提出意見,并有權拒絕付款。
b.對于資金計劃內(nèi)沒有安排又必須要辦的項目,項目經(jīng)辦部門應提出資金追補計劃報財務部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項目財務部拒絕付款。
5、借款
5.1借款程序:申請人根據(jù)任務所需資金填寫借支單,交部門經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務辦理相關手續(xù)。
5.2因工作原因需要借支備用金的,每年12月31日前歸還;出差及臨時性借支人員應在帳目沖銷當日還清相應借支款項,經(jīng)核查未及時歸還的的個人借支于當月工資中扣除。
6、原材料、助劑等采購資金支付的管理
6.1供應部按月度資金計劃管理規(guī)定,根據(jù)下月的銷售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經(jīng)理審批。
6.2財務部根據(jù)總經(jīng)理審批的資金使用計劃和銷售周計劃報表合理地安排資金。供應部應及時追繳發(fā)票,月度內(nèi)付款應在一個月內(nèi)追繳發(fā)票。
6.3單次付款由供應部填寫資金支付申請后,呈交部門負責人審核(根據(jù)已掌握的價格標準)、財務總監(jiān)復核(根據(jù)是否符合財務紀律和制度)、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務辦理支付手續(xù)。
6.4采購人員報帳時經(jīng)濟業(yè)務在1000元以上的應采取轉(zhuǎn)帳結算方式,不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。
6.5財務部根據(jù)物管部提交的原料入庫數(shù)與回發(fā)票情況進行核對,主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價格是否相符,發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取?/p>
7、其他部門資金支付的管理
7.1申請人擬制費用申請報告,報告內(nèi)容須注明申請資金原因,并寫明各項使用資金的明細;
7.2報告提交部門負責人審核(根據(jù)月度資金計劃管理規(guī)定或根據(jù)臨時下達的任務)、財務總監(jiān)復核(根據(jù)是否符合財務紀律和制度)、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務辦理支付 手續(xù)。
7.3財務部辦理支付手續(xù)時應遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則,合理配置資金。
8.在各經(jīng)濟活動中盡量采取轉(zhuǎn)帳方式進行結算,減少使用現(xiàn)金。
8.1允許使用現(xiàn)金的范圍如下:
a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等;
b.個人勞務報酬(包括稿費、講課費及其他專門工作報酬);
c.支付給個人的各種獎金(包括頒發(fā)給個人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特殊貢獻的各種獎金);
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用;
e.結算起點以下的零星支出;
f.確需現(xiàn)金支付的其他現(xiàn)金支出。
8.2轉(zhuǎn)帳結算憑證在經(jīng)濟往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力,會計人員在公司購銷業(yè)務結算中不應區(qū)分結算形式的優(yōu)劣,更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結算票據(jù)。
8.3根據(jù)業(yè)務需要,財務部另設備用金領用制度:
a.出納人員按實際業(yè)務發(fā)生在備用金限額內(nèi)支付現(xiàn)金,同時建立備用金支付的臺帳,逐筆登記備用金支付情況,包括經(jīng)濟業(yè)務類型、金額、經(jīng)辦人簽字等,并及時結算備用金往來,補充足額備用金。
b.原則上不允許以本單位名義開具現(xiàn)金支票時,不允許開具空頭支票。
8.4出納人員收到貨款現(xiàn)金、廢品收入現(xiàn)金、押金等應及時開具收據(jù),將現(xiàn)金按業(yè)務內(nèi)容填制解款單存入就近開戶行,不能擅自存入保險柜,以免造成被盜的損失,更不能與備用金混在一起。
8.5營銷分公司嚴禁坐支貨款。如發(fā)生費用支出時,應從營銷公司核發(fā)的費用包干定額中支付,收到的貨款現(xiàn)金應及時存入?？顟?在一個工作日內(nèi)及時匯回總公司指定的存款帳戶,否則按挪用公款論處。
8.6為保證現(xiàn)金和存取款人員的安全,凡公司一萬元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務必須有陪同人員在場,同時,應安排使用本公司的交通工具進行現(xiàn)金存取款業(yè)務。
8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當月考勤異動,報財務總監(jiān)審核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后通過銀行轉(zhuǎn)帳發(fā)放至個人工資存折中,原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。
9.其他
9.1為了加強資金使用的計劃性,便于平衡收支計劃,對各類資金的支付應分別對待;
9.2各部門用款后月末應及時報銷,不按規(guī)定時限報銷的按挪用公款論處;
9.3市內(nèi)采購及零星采購應在本月度以內(nèi)報銷發(fā)票,原則上不做暫估入帳,特殊情況書面說明,否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。
9.4各部門或個人都必須無條件支持和配合財務部的工作,以便最大限度地管理好、使用好資金,加大資金使用的計劃性,提高資金使用效率。
9.5費用超支部分由部門、個人自行承擔。
9.6挪用公款除返還欠款外,還將給予除名處理,且公司保留訴訟的權利。
10.本制度自7月1日起執(zhí)行。
【第2篇】建筑總公司資金管理制度
建筑工程總公司資金管理制度
一、總則
第一條 為加強集團公司的資金管理,提高資金使用效率,降低資金使用成本,解放沉淀資金,設立集團公司資金管理中心。
第二條 集團公司資金管理中心是集團公司資金籌集、資金管理、資金調(diào)度、資金決算的職能部門,同時負責稅務、銀行等業(yè)務關系的處理,直接由集團公司財務總監(jiān)領導。
第三條 集團公司資金管理中心設主任一人、出納一人。
二、資金籌集
第四條 集團公司對外籌集資金,包括向金融機構貸款等全部由集團公司資金管理中心辦理,除土建與房地產(chǎn)子公司外,其他子、分公司與集團公司其它管理部門均無權辦理上述業(yè)務。
第五條 土建公司和房地產(chǎn)公司如需向金融機構貸款應向集團公司資金管理中心寫出書面報告,經(jīng)集團公司資金管理中心授權后方可辦理,其它子公司均無權辦理。
第六條 集團公司資金管理中心對外籌集資金應根據(jù)集團公司董事會的決議進行,所籌資金的用途應符合董事會決議的要求,必須?？顚Ｓ?不得挪作他用。
第七條 融資審批權限:500萬元以下的融資由資金管理中心決定,500至1500萬元由集團公司董事長審批,1500萬元以上集團公司董事會討論決定。
三、資金管理
第八條 集團公司資金管理中心的資金管理權限包括資金籌集、帳戶管理、資金調(diào)度、資金決算等各方面。
第九條 各子公司和土建、房地產(chǎn)分公司可根據(jù)需要開設一個基本帳戶和若干個一般帳戶,各子、分公司開設帳戶必須由集團公司資金管理中心統(tǒng)一辦理,子、分公司均不得白行設立帳戶。
第十條 為減少沉淀資金,各分公司每半年應對現(xiàn)有銀行帳戶進行一次清理,對不再發(fā)生資金進出的銀行帳戶要進行銷戶處理,在銷戶前應向集團公司資金管理中心寫出書面報告,經(jīng)集團公司資金管理中心同意后辦理。銷戶的銀行帳戶資金全部匯入分公司基本帳戶。
第十一條 各子、分公司、項目收取的所有款項必須存入資金管理中心帳戶,使用的資金由資金管理中心按計劃調(diào)撥;如收取的款項為承兌匯票或現(xiàn)金,應向集團公司資金管理中心報告,按集團公司資金管理中心的意見辦理。
第十二條 各子、分公司應于每月25日前將下月所需資金書面報告報集團公司資金管理中心審批后報董事長批準。資金計劃應按工程項目(單位)、費用類別分別填寫;集團公司資金管理中心審批后,料具租金、應上交的人均利潤、40%的陳欠款和其余資金全部調(diào)入決算中心賬戶,不得留存,其中料具租金、應上交的人均利潤、40%的陳欠款必須無條件確保。
第十三條 各子、分公司應嚴格按照審批后的資金計劃使用資金,不得挪作他用;如發(fā)現(xiàn)有挪用資金的,將對分公司經(jīng)理和財務負責人每次分別罰款500元。
第十四條 各子、分公司審批后的資金計劃中的支出項目因各種原因未能付出的,應向集團公司資金管理中心報告,集團公司資金管理中心在下月計劃中調(diào)整;各分公司可在需要付出時列入資金使用計劃。
第十五條 各子、分公司應于每月5日前將上月資金使用情況和本月資金收款計劃同時報集團公司資金管理中心,資金使用情況表應按工程項目(單位)、費用類別分別填列,對資金計劃與實際支出的差異做出說明。
四、土建工程要款
第十六條 要款責任人
項目經(jīng)理為項目部要款的第一責任人,分公司經(jīng)理為分公司要款的第一責任人。項目預算員編制決算書及進度報表并辦理甲方、監(jiān)理簽字手續(xù),同時協(xié)助項目經(jīng)理參與要款工作,并辦理項目付款手續(xù);分公司經(jīng)理和經(jīng)營科長、副科長對項目要款工作提供必要支持并疏通上層關系;財務人員負責要款手續(xù)辦理工作,并負責款項回收。
第十七條 要款程序
1、進度款要款程序
(1)每月項目預算員編制進度報表,提請監(jiān)理和業(yè)主代表審批,根據(jù)合同和已回收工程款情況提出要款計劃數(shù)額,必要時項目預算員可請分公司經(jīng)營科協(xié)助,經(jīng)營科必須給予支持。
(2)項目經(jīng)理或預算員與業(yè)主(總包)方主管人員溝通和協(xié)商,獲取付款承諾并向分公司經(jīng)理匯報;
(3)分公司經(jīng)理獲知付款信息后,應迅速做出同意或要求增加數(shù)額的指示,必要時親自或指派經(jīng)營科長、副科長協(xié)助辦理;
(4)分公司財務科長根據(jù)項目經(jīng)理提供的付款信息,自行或委派財務科其他人員到業(yè)主(總包)辦理要款手續(xù),回收資金。
2、年終?？钜?guī)定
(1)年終根據(jù)土建子公司下達的要款指標,分公司經(jīng)理應在每年 lo月中旬召集生產(chǎn)(副)經(jīng)理、經(jīng)營科長、副科長、項目經(jīng)理、財務科長專門研究,擬定年終要款計劃,明確責任人; .
(2)相關責任人根據(jù)分工積極投入要款工作,必須確保工程款回收;
(3)分公司經(jīng)理每周主持召開要款工作碰頭會,將業(yè)主承諾、資金動向及要款進展情況相互通氣,并針對要款過程中出現(xiàn)的問題研究具體對策,部署下階段要款方案;
(4)年終要款的操作程序參照進度款要款程序。
3、竣工決算要款規(guī)定
(1)項目預算員根據(jù)工程審計部審計后的決算書與業(yè)主(總包)辦理完決算手續(xù),需要社會審計的工程完成社會審計后,方為預算員在本項目的工作完成,在此之前調(diào)到新的項目后仍須承擔原項目的決算辦理工作,分公司經(jīng)營科承擔領導、協(xié)助和協(xié)調(diào)的責任;
(2)項目經(jīng)理如未調(diào)離本分公司,仍為工程決算要款的第一責任人,負責工程尾款和保修金的回收工作;
(3)分公司經(jīng)理和經(jīng)營科長、副科長為要款直接責任人,要給項目經(jīng)理提供必要的支持,在項目經(jīng)理調(diào)離本分公司情況下直接負責要款工作。
4、二年以上陳欠款
(1)二年以上陳欠款由分公司經(jīng)理制定要款計劃,并親自組織要款工作,分公司經(jīng)營科長、副科長配合或根據(jù)經(jīng)理要求辦理本項事務0
(2)陳欠款的要款必須制定時間表,每年要回的資金不得少于40%,對正常程序無法回收款項的,必要時分公司經(jīng)理要會同法律服務部通過訴訟途徑解決。
第十八條 要款工作必須滿足本分公司資金周轉(zhuǎn)要求,同時滿足公司上交款規(guī)定數(shù)額,上交款中下列款項必須無條件確保:
1、項目使用的機械、料具,根據(jù)公司內(nèi)部標準計算的租金;
2、根據(jù)分公司人數(shù)確定的上繳資金;
3、應上交的利潤;
4、應上交的陳欠款;
5、公司墊資的計劃回收款。
第十九條 要款獎罰
l、對上述要款工作未能及時、準確、有效完成者,視情節(jié)輕重每次給予200.1000元罰款,集團財務總監(jiān)、資金管理中心主任、土建公司財務
部經(jīng)理均有權進行處罰;
2、要款指標獎罰列入分公司考核指標,有關規(guī)定見公司檢查監(jiān)督制度。
第二十條 安裝公司、裝潢公司參照上述規(guī)定執(zhí)行。
五、資金調(diào)度
第二十一條 集團公司資金調(diào)度權歸集團公司資金管理中心,各子、分公司不得拒絕執(zhí)行集團公司資金管理中心下達的資金調(diào)度指令,必須將指定的款項匯入指定單位的開戶銀行。
第二十二條 各子、分公司因經(jīng)驗不足或計劃不周,發(fā)現(xiàn)所報資金使用計劃有漏項或少報的,可及時向集團公司資金管理中心辦理補報手續(xù);經(jīng)集團公司資金管理中心審核,報集團公司財務總監(jiān)批準后辦埋。
六、資金結算
第二十三條 各子、分公司劃入集團公司資金管理中心的資金在扣除各子、分公司應上交集團公司的資金后,原則上歸各子、分公司使用,不收取利息;各子、分公司存放在集團公司資金管理中心,當資金不足使用時,各子、分公司可向集團公司資金管理中心辦理借款手續(xù),集團公司資金管理中心將按照人民銀行同期貸款利率計息,該利息支出列入該分公司經(jīng)濟指標考核。
第二十四條 各分公司向集團申請借款的條件:工程收款達到合同應收款的70%并按照公司規(guī)定收回陳欠款無法滿足墊資工程資金。
第二十五條 各分公司向集團公司資金管理中心辦理借款,應制定相應的還款計劃,逾期不能還款的,集團公司資金管理中心將加收罰息;該罰息將直接從該分公司經(jīng)理和財務負責人的經(jīng)濟指標考核獎勵中扣除。
七、資金使用
第二十六條 資金使用審批規(guī)定
1、土建和房地產(chǎn)分公司按照月計劃使用的資金,由分公司經(jīng)理及付款程序辦理,50萬元以內(nèi)的支付由分公司經(jīng)理簽字,50-100萬元支付由分公司正副經(jīng)理簽字,100萬元以上由分公司正副經(jīng)理、經(jīng)營科長、財務科長聯(lián)合簽字?，F(xiàn)金會計必須嚴格把關,如果現(xiàn)金會計不能把關,發(fā)現(xiàn)一次罰款500元,第二次1500元,第三次罰款3000元,情節(jié)嚴重的開除,超出計劃使用的資金必須報集團公司資金管理中批準。
2、其它子公司按照月計劃使用50萬元以內(nèi)的支付由子公司總經(jīng)理(執(zhí)行經(jīng)理)簽字,50萬元以上由集團公司總經(jīng)理簽字。
3、對于工程款、分包工程款、材料款的支付,應由財務人員審核,
尤其是尾款的支付必須由財務科長簽字確認。在支付款項時感情用事、不把關,出現(xiàn)超付的對責任人罰款3000元以上,嚴重的降職或開除,必要時追究法律責任。
第二十七條 支票與財務印章管理
支票與現(xiàn)金必須分人保管,企業(yè)財務專用章和私章由子公司(分公司)財務科長保管,支票與現(xiàn)金由現(xiàn)金會計保管,不得簽發(fā)空頭支票,不得簽發(fā)與預留銀行印鑒不符的支票及延期支票。否則發(fā)現(xiàn)一次由審計部和財務管理部罰現(xiàn)金會計200-500兀。
第二十八條 對外付款規(guī)定
l、分包工程進度款的支付程序如下:
分包單位向項目技術負責人申報當月工程進度報表,項目技術負責人對工程質(zhì)量、進度進行確認后報項目預算員,由項目預算員進行審核,審核無誤后報項目經(jīng)理按照分包合同審批簽署付款意見后報分公司經(jīng)營科,由分公司經(jīng)營科審核合同履行情況后轉(zhuǎn)分公司財務科審核已經(jīng)付款的情況,簽署意見后交分公司經(jīng)理確定工程進度款支付。
2、分包工程決算支付程序如下:
分包單位工程完畢后編制分包工程決算書,報項目技術負責人對工程質(zhì)量進行驗收,同時應保證甲方、監(jiān)理已經(jīng)簽署驗收合格意見,轉(zhuǎn)交項目預算員對決算書進行審核后報項目經(jīng)理審批,項目經(jīng)理簽署意見后報食堂會計、材料會計對發(fā)生的伙食費、材料費進行決算,在上述程序履行完畢后報分公司經(jīng)營科審核合同執(zhí)行情況并申請工程審計部進行分包審計,票據(jù)審計部按照審計資料審批有關票據(jù)后由分公司財務科根據(jù)合同扣除保修金并填寫付款憑證后報分公司經(jīng)理審批,分公司經(jīng)理按照付款審批權限的規(guī)定決定或報總經(jīng)理批準簽署付款意見,分公司財務科根據(jù)本意見支付相應款項。
3、材料款支付程序
材料款的支付根據(jù)材料采購合同規(guī)定由材料采購員提出付款申請,由材料科長簽字認可;如為材料預付款報分公司經(jīng)理審批后支付;材料進場后的付款由材料采購員交使用單位的倉庫和收料員簽字確認并由項目經(jīng)理對材料付款簽署意見后報分公司經(jīng)理批準后支付。
4、對于不按照上述支付程序辦理的,輕者對責任人罰款500元,重則罰款1000元;收取對方禮物的,1000元以內(nèi)罰款lo倍,1000元以上開除。
5、對于向我方人員行賄的,一經(jīng)查實扣罰總價的10%。
【第3篇】物業(yè)管理公司資金管理制度5
物業(yè)管理公司資金管理制度(五)
一、流動資金管理
1.非商品資金管理
非商品資金包括現(xiàn)金、物料用品、低值易耗品和待攤費用等。
(1)必須嚴格控制非商品資金的占用,核定額度,嚴格管理。
(2)購置必須有計劃,經(jīng)批準,手續(xù)合法完備,否則財務不予報銷。
(3)貫徹執(zhí)行國家關于現(xiàn)金管理有關規(guī)定,凡超出現(xiàn)金管理及現(xiàn)金支付數(shù)額大的,需總物業(yè)經(jīng)理批準。
(4)當天收取的營業(yè)款、代理款,一律當日送銀行,不得坐支現(xiàn)金。
(5)報損的低值易耗品,必須查明原因,分清責任,報財務部處理,凡屬人為的損失,必須上報總物業(yè)經(jīng)理并追究個人責任。
2.結算資金管理
結算資金是企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生的貨幣業(yè)務,包括銀行賬款,應收應付往來賬款等。
(1)管理公司的銀行賬戶,不準借給其他任何單位和個人使用,更不得出租賬戶收取手續(xù)費,因特殊情況,代轉(zhuǎn)達款項時,須經(jīng)主管經(jīng)理批準。
(2)任何人不得借用公款,情況特殊的,須經(jīng)主管經(jīng)理批準,寫明還款時間,財務部在其個人工資中扣回。
(3)及時清理往來賬款,凡人為造成死賬的,必須追究個人責任,上報總物業(yè)經(jīng)理處理。
(4)及時清理債權、債務,防止拖欠款項。
(5)任何人不得以任何手段搞貪污,挪用公款及個人收取傭金等違法行為。
二、資金使用、統(tǒng)籌
為合理地使用、統(tǒng)籌資金,各部門凡需購買物品用款,需事先提前3~5天報計劃到財務部備案,以便合理地統(tǒng)籌資金。
【第4篇】股份有限公司貨幣資金管理制度
某建設股份有限公司貨幣資金管理制度
第一章總則
第一條為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金的安全,提高貨幣資金的使用效率,實現(xiàn)公司資金的一體化運作,根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī),結合公司的基本情況,制定本制度。
第二條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第三條本制度適用于公司總部及其各職能部門、分公司及其各職能部門和業(yè)務部門。
第四條各分公司可以根據(jù)國家的法律法規(guī)和本制度,結合自身實際情況,制定本分公司的貨幣資金管理制度實施細則并組織實施,但不得與本制度相抵觸。
第五條公司辦理有關貨幣資金的調(diào)度、收入、支付、保管事宜時,應遵循本制度的規(guī)定。
第二章現(xiàn)金管理
第六條公司辦理有關現(xiàn)金收支業(yè)務時,應嚴格遵守國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則與本制度的規(guī)定。
第七條財務部是公司會計核算、財務管理的職能管理部門,公司的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務均由財務部統(tǒng)一辦理,除按本制度的規(guī)定保留和使用的備用金以外,禁止其它部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務。
第八條會計、出納人員應嚴格職責分工,出納人員的資格由財務部和人力資源部審查認可,現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理,除備用金以外,非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。
第九條現(xiàn)金收入要當天入帳,當天聯(lián)系存入銀行,禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應有專門登記簿登記,記錄匯款來源及匯款方向,經(jīng)濟業(yè)務事項、金額、轉(zhuǎn)交和簽收的事項。
第十條現(xiàn)金收入須由會計人員開出收據(jù)或發(fā)票,及時編制收款憑證,出納清點現(xiàn)金后,在憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章后方可入賬。
第十一條現(xiàn)金付款業(yè)務必須有原始憑證,有經(jīng)辦人簽字和有關負責人審核批準,并經(jīng)會計復核、填制付款憑證后,出納才能付款并在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章后入賬?，F(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證,付款內(nèi)容真實,數(shù)字準確,不得涂改。
第十二條現(xiàn)金的使用范圍
(一)職工工資、津貼;
(二)個人勞務報酬,包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬;
(三)根據(jù)國家規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金;
(四)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支付;
(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
(六)結算起點1000元以下的零星支出;
(七)向農(nóng)民支付的各種補償費用;
(八)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。
第十三條為了認真執(zhí)行有關庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定,并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費報銷等業(yè)務使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在2000元以上的,應提前一天告知財務部出納人員,以便出納籌款備付。
第十四條任何個人不得私用或私借公款,凡因公需要借用現(xiàn)金,借款人應先填寫借款單,經(jīng)其所在部門主要負責人對其用途等嚴格審批后,交財務經(jīng)理簽字,出納憑以上簽字辦理付款手續(xù)。
(一)部門負責人是指各部門的處長、副處長(或經(jīng)理、副經(jīng)理)。如負責人外出不在公司駐地時,可由主要負責人指定臨時負責人審批,在外出前,應將指定的臨時負責人通報財務部。
(二)財務部門對原借款未結清又重新借款的,有權拒絕辦理付款手續(xù)。
第十五條公司應該按不同的幣種,設現(xiàn)金日記賬,出納根據(jù)收付款憑證,按業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結,保證賬款相符,發(fā)現(xiàn)差錯應及時查明原因,并報財務部負責人處理。
第十六條財務部門應按照開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金,庫存現(xiàn)金限額需要變動時,必須報經(jīng)開戶銀行批準,從開戶銀行提取現(xiàn)金,應當寫明用途。
第十七條在節(jié)假日、公休日期間,嚴禁存放大量現(xiàn)金,出納人員應作好保險柜的安全管理工作。
第十八條提取一萬元以上的現(xiàn)金時,財務部門應有兩人以上同往,應使用本單位車輛。本單位車輛管理部門應保證財務部門提取現(xiàn)金使用車輛,提取現(xiàn)金在五萬元以上時,應有保衛(wèi)部門派員同往。
第十九條本制度禁止下列行為:
(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金;
(二)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金;
(三)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金;
(四)編造用途套取現(xiàn)金;
(五)與其它單位間相互借用貨幣資金;
(六)利用帳戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金;
(七)將公司的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行;
(八)設立小金庫或保留帳外公款;
(九)分公司超過公司總部規(guī)定的貨幣資金限額保留貨幣資金。
第三章備用金管理
第二十條為了適當簡化工程報帳手續(xù),保證工程建設用資金,不在分公司所在地施工的工程項目,經(jīng)工程處申請,報經(jīng)財務經(jīng)理批準,可以使用定額備用金。
第二十一條備用金的金額由分公司財務部根據(jù)工程定額成本核定,原則上不得超過工程定額成本的10%。在項目開工之前,項目經(jīng)理提出申請,報經(jīng)工程處處長核準后,由財務經(jīng)理根據(jù)項目大小、工地遠近等實際情況批準,在中途交回報銷憑證時,財務部予以報銷并補足備用金。
第二十二條備用金只允許用于工程輔助材料購置、小額賠償、工程招待等支出,具體用途由各分公司財務部根據(jù)本公司實際情況制定相關實施細則,并報公司總部財務部批準后實施,不得挪作它用。
第二十三條由工程處處長在工程項目小組內(nèi)指定項目內(nèi)勤會計,經(jīng)財務處同意后,負責備用金的保管,項目內(nèi)勤會計不得由項目經(jīng)理兼任,財務部對項目內(nèi)勤會計的工作應該進行必要的指導。
第二十四條備用金的開支,必須經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意,項目經(jīng)理對備用金開支的合理性、合法性負責,會計處在報帳時對其合法性進行審核。
第二十五條項目內(nèi)勤會計必須妥善保管支付備用金的有關報銷憑證,并設置備用金登記簿,記錄備用金的領用、中途報銷和開支情況。
第二十六條項目內(nèi)勤會計必須在工程項目現(xiàn)場工作結束五個工作日內(nèi),交回備用金開支憑證及剩余資金,財務處
據(jù)之注銷備用金。
第二十七條原則上,工程款不得直接從甲方匯至工程現(xiàn)場。特殊情況下,公司總部承攬的工程,經(jīng)過公司和分公司財務經(jīng)理同意,分公司承攬的工程,經(jīng)過分公司財務經(jīng)理同意,可以直接匯至工程現(xiàn)場,視同備用金管理。
第四章銀行存款管理
第二十八條公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結算外,其它收付業(yè)務,都必須通過銀行辦理結算。
第二十九條各分公司必須加強銀行帳戶的管理。
(一)銀行帳戶必須按國家規(guī)定開設和使用,只供公司經(jīng)營業(yè)務收支結算使用,嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。
(二)銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務需要不準外泄。公司總部應當定期檢查、清理分公司的銀行賬戶開設及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。
(三)財務印鑒的使用實行3章分管并用制;即:財務章由會計保管,另外2枚由各自本人保管,不準1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務,必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。
第三十條對外支付的大額款項,必須按照公司規(guī)定的付款程序,經(jīng)各級負責人逐級審核同意后,方可辦理。
第三十一條出納人員應該逐筆序時登記銀行存款日記賬,每日終了結出余額。定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,應查明原因,并報財務部經(jīng)理處理。
第三十二條銀行存款發(fā)生收支業(yè)務時,對各項原始憑證,如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結算憑證等,必須由經(jīng)辦人簽字和有關負責人審核批準,財會人員復核填制收付款憑證,財務部經(jīng)理審核同意后,方可進行收付結算。
第三十三條建立健全支票領用登記制度。財務部必須設置支票領用登記簿,登記支票領用的日期、領用人、用途、金額、限額、批準人、簽發(fā)人等事項。
第三十四條對于確實無法填寫支票金額的,在簽發(fā)支票時,除加蓋銀行預留印鑒外,必須注明日期、用途和以大寫金額書寫的限額,以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。同時還必須在簽發(fā)支票時填寫收款單位,個別確實無法填寫收款單位的小額支票除外。
第三十五條支票領用后,應在5天之內(nèi)報銷,以便財務人員及時核對銀行存款。支票如在5天之內(nèi)沒有使用,應及時將未使用支票交回財務部。
第三十六條公司應當嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)。
第五章資金調(diào)度
第三十七條為了在各分公司之間實現(xiàn)資金的一體化運作,提高資金使用效率,公司總部對分公司資金堅持定額使用、有償調(diào)劑的管理原則。
第三十八條各分公司對目前的銀行帳戶進行清理,清理以后,只允許在兩家銀行各開設一個帳戶,并將帳戶有關資料報公司總部備案。公司總部開設一個資金歸集戶,用于歸集分公司上劃的資金和向分公司下劃貸款。
第三十九條工程現(xiàn)場所開臨時銀行帳戶,作為備用金帳戶管理,在工程現(xiàn)場工作結束后五個工作日內(nèi),必須注銷,禁止各分公司將資金超限額、超期限留存于臨時帳戶。
第四十條分公司的資金收入存入分公司銀行帳戶,分公司的資金支出從分公司的銀行帳戶中列支。
第四十一條分公司的資金余額標準原則上等于分公司年初資產(chǎn)×6% + 年度預算收入×7%,上下浮動10%作為控制區(qū)間,具體標準及上下區(qū)間在年初由公司總部財務部核定,報總經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行。
第四十二條當分公司的貨幣資金(包括已下?lián)艿焦こ态F(xiàn)場的資金和備用金,下同)余額超過控制上限時,由分公司將超過資金余額標準的部分上劃到公司總部,利率略高于同期銀行存款利率,具體數(shù)值由公司總部財務部在年初確定,報總經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行。
第四十三條當分公司的貨幣資金余額不足控制下限時,分公司可以要求公司總部回撥分公司已經(jīng)上劃到公司總部的資金,不再計息?；負芎笕匀徊荒苓_到資金余額標準的,分公司可以向公司總部申請內(nèi)部貸款,直至達到資金余額標準,利率等于同期銀行貸款利率。
第四十四條分公司目前的銀行貸款,通過內(nèi)部往來全部上劃到公司總部,作為分公司在公司總部的內(nèi)部貸款,分公司不得再籌集新的銀行貸款。
第四十五條分公司大的工程項目隨時上報公司總部,小的工程項目按月匯總上報公司總部,禁止分公司私攬工程、收入轉(zhuǎn)存、私設小金庫、超額下?lián)軅溆媒鸬?公司總部審計部門進行定期或不定期的審計檢查。發(fā)現(xiàn)問題上報公司總部總經(jīng)理辦公會,追究分公司經(jīng)理及有關人員的責任。
第四十六條公司總部簽約的項目,其款項的回收由公司總部市場部負責,授權分公司簽約的項目,其款項的回收由分公司市場部和工程處負責。
第四十七條公司總部財務部門要切實轉(zhuǎn)變觀念,樹立為分公司服務的思想,滿足分公司的業(yè)務資金需求。
第六章資金報告與監(jiān)督
第四十八條分公司財務部每天向分公司經(jīng)理上報資金流量簡報,每周向公司總部財務部上報資金流量簡報,每月向公司總部財務部上報本月資金流量及下月資金需求狀況。
第四十九條公司總部財務部每周將分公司的資金流量簡報匯總上報公司總部總經(jīng)理辦公會,每月編制資金平?調(diào)度計劃。
第五十條公司建立對貨幣資金業(yè)務的監(jiān)督檢查制度,由公司總部審計部對各分公司遵守與執(zhí)行本制度的情況進行定期和不定期的檢查,對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題及薄弱環(huán)節(jié),及時提出處理意見和改進方案,并上報公司總部總經(jīng)理辦公會處理。
第七章附則
第五十一條本制度由公司財務部擬定,報總經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行,解釋、修改權歸總經(jīng)理辦公會。
【第5篇】公司財務管理制度貨幣資金管理規(guī)定
某公司財務管理制度之“貨幣資金管理規(guī)定”
第一章總則
第一條 為加強貨幣資金管理,實行全面預算體制,依據(jù)國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條 例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條 例實施細則》,結合本公司實際情況,制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。
第常經(jīng)濟業(yè)務的現(xiàn)金收支管理,對超計劃支出,又元批準計劃調(diào)整追補支出的,財務部拒絕支付。
第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務的管理
(一) 現(xiàn)金收入的管理
1.無論是否簽合同、協(xié)議,公司的所有現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進日(最晚于次日)如數(shù)交付財務部,收款部門不得挪作他用,更不準留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。
2業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現(xiàn)金,其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財務部沖銷預借款,不得余款不報,留作他用。
(二) 現(xiàn)金支出的管理
1.預算內(nèi)零星采購,由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表(代借款單),寫明用途、金額,總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預算審核。
2.預算內(nèi)經(jīng)常性費用支出(辦公費、小額招待費、市內(nèi)交通費等),無預借款直接報帳的,由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單,寫明用途,經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據(jù)交財務部稽核員審核后,交財務部經(jīng)理簽字辦理。
3.預算外或超預算支出,由經(jīng)辦部門提出書面申請,按全面預算管理辦法執(zhí)行。
4,業(yè)務部門借領現(xiàn)金(不包括差旅費借款),必須在15天內(nèi)報帳,對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金,必要時停辦該部門現(xiàn)金借領業(yè)務。試工人員不許借款,由該部門經(jīng)理代借。
5業(yè)務人員出差借款5000元以上的差旅費時,不得付給現(xiàn)金,可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。
第四章銀行收支結算管理
第十三條 根據(jù)中國人民銀行規(guī)定,本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式,在國際貿(mào)易業(yè)務和對外經(jīng)濟合作業(yè)務中采用信用證結算方式。
第十四條 銀行結算資金管理
(一) 銀行結算收入的管理。
1通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結算方式的營業(yè)收入憑證,財務部轉(zhuǎn)交業(yè)務經(jīng)辦部門,由經(jīng)辦部門填寫收款說明書,并附有關憑證,交財務部稽核員審核后,由主管會計辦理有關手續(xù),并進行會計處理。
2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù),收到后交經(jīng)辦部門,經(jīng)辦部門填寫收款說明書,附帶結算憑證,交財務部稽核員審核,交主管會計處理。
3.業(yè)務部門收到外單位開具的支票,連同有關憑證、收款說明書,送交財務部,由稽核員審核,交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。
4.信用證結算按我公司(迸出口業(yè)務財務管理規(guī)定)中的有關規(guī)定辦理。
(二) 銀行結算支出的管理
1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定,由業(yè)務部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時,由經(jīng)辦業(yè)務部門填寫經(jīng)費支出報審表,交財務部稽核員按計劃項目審核用途后,交財務部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領導的,由財務部簽署意見后簽報。
2日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。
3嚴格控制簽發(fā)空白支票,如因特殊情況確需簽發(fā),必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。
4.專設領用空白支票登記簿,由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時交回財務部。財務部根據(jù)空白支票登記簿,對逾期末交的空白支票進行查詢。
5.一個部門已領用三張支票,不按規(guī)定時間報帳,財務部書面通知該部門啟行查詢,一周內(nèi)仍無反饋,財務部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。
第五章報帳銷帳
第十五條 各部門預借的支票,結算款項業(yè)務處理完畢,應及時執(zhí)有關憑證(發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等)在一周內(nèi)到財務部報帳銷帳。
第十六條 為貫徹經(jīng)濟責任制,報帳采取上級審簽辦法,即:總公司業(yè)務人員報帳,屬預算內(nèi)支出,由部門總經(jīng)理審簽,報財務本部按權限審批;屬預算外支出,均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領導審簽,總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。
第十七條 應付現(xiàn)金的金額在 元以上的報帳,原則上以支票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。
第六章附敗
第十八條 本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂。
【第6篇】紡織公司安全資金使用管理制度
1 目的與范圍
1.1為了進一步加強安全管理，確保各部門安全技術措施費使用的及時、到位，根據(jù)國家安全生產(chǎn)法并依據(jù)公司《財務管理制度》的規(guī)定，結合澳泰公司實際，特制訂安全生產(chǎn)資金保障制度。
1.2本制度劃分了安全資金項目、安全資金使用及管理辦法。
1.3本制度適用于本單位。
2 總則
2.1單位設立安全生產(chǎn)專項資金專戶。安全生產(chǎn)措施費專用于保障工程項目安全生產(chǎn)，實行專款專用，不得挪作他用。
3 職責
3.1安全資金由公司財務部統(tǒng)一管理。
3.2安全資金經(jīng)各部門報公司總經(jīng)理批準后使用。
4 安全資金包含項目劃定
安全生產(chǎn)措施費用根據(jù)勞動部、全國總生產(chǎn)辦發(fā)布《安全技術措施計劃的項目總名稱表》制訂，其包括的范圍如下：
1）安全資料的編印、安全生產(chǎn)標志的購置及宣傳欄的設置（包括報刊、宣傳書籍、標語的購置）費用；
2）安全培訓及教育費用；
3）勞動保護用品費用；
4）生產(chǎn)安全用電的費用，包括：標準化電箱、電器保護裝置、電源線路的鋪設、外電防護措施；
5）生產(chǎn)設備維護及外用電梯的安全防護設施（含警示標志）費用及卸料? 平臺的臨邊防護、層間安全門、防護棚等設施費用；
6）生產(chǎn)機具防護棚及其圍欄的安全保護設施費用；
7）生產(chǎn)作業(yè)的救生設備、器材及臨邊防護、警示設施費用；
8）搶險應急措施；
9）交通疏導、警示設施費用；
10）消防設施與消防器材的配置及保健急救措施費用；
11）安全帽、安全帶的購置費用；
12）按國家、生產(chǎn)所在省、市規(guī)定的其它安全生產(chǎn)措施所涉及的費用。
上述費用由各經(jīng)辦部門按季統(tǒng)計上報。
5 安全資金使用及管理辦法
5.1安全生產(chǎn)施措施費的使用必須立項。生產(chǎn)項目作業(yè)初期，制定出安全生產(chǎn)措施、方案，以及措施費的支出計劃，經(jīng)所屬部門審核，報公司安全生產(chǎn)辦公室復審，送公司總經(jīng)理審批后，由財務部安排資金支付，所列費用方可計入安全生產(chǎn)措施費。各種安全技術設備，由供應部安排專業(yè)人員購買、驗收、管理，用于改善生產(chǎn)作業(yè)環(huán)境和機械設備的安全狀況等。
5.2安全生產(chǎn)專項資金的支出由公司總經(jīng)理批準。
5.3對不按規(guī)定使用措施費或安全措施落實不到位的部門，依照有關規(guī)章制度給予處分處罰，罰款數(shù)額由公司安全管理委員會核定，罰款的收入，應如數(shù)上繳公司安全生產(chǎn)專項資金專戶，統(tǒng)一調(diào)配使用。發(fā)生傷亡事故，危害職工身體健康的，應首先追究有關人員的責任。
5.4安全生產(chǎn)專項資金帳戶在工程結束時的結余，應全額上繳澳泰公司安全生產(chǎn)專項資金專戶，不得挪用。
5.5對于安全生產(chǎn)工作成績優(yōu)異的部門、班組、個人給予適當獎勵。
6 考核
6.1安全資金使用由澳泰公司安全管理辦公室監(jiān)督,對挪用或慌報虛報安全資金使用的單位和個人經(jīng)單位核實給予嚴厲處罰。
6.2安全資金使用建立檔案由公司統(tǒng)一保存,年底納入部門考核。
【第7篇】公司資金管理規(guī)章制度
(二)結算中心具有管理和服務的雙重職能。
與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關系，在結算業(yè)務中是服務與被服務的客戶關系。
第三條 存款管理
公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結算外，必須在資金部開設存款帳戶，辦理各種結算業(yè)務，在資金部的結算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結算業(yè)務。
第四條 借款和擔保業(yè)務管理
(一)借款和擔保限額。
集團內(nèi)各二級公司應在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后下達執(zhí)行。
年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。
(二)集團內(nèi)借款的審批。
凡集團內(nèi)借款金額在300萬元(含300萬元，外幣按記帳匯率折算，下同)以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。
(三)擔保的審批。
各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務總監(jiān)審批，擔保額在300-2022萬元的，由財務總監(jiān)核準，董事長審批。
擔保額在2022萬元以上的，一律由財委加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。
借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。
對外擔保，由資金部審核，財務總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。
第五條 其他業(yè)務的審批
(一)領用空白支票。
在資金部辦理結算業(yè)務的企業(yè)，可以向資金部領用空白支票，每次領用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。
(二)外匯調(diào)劑。
集團內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務審批，審批同意后，方可自行辦理。
(三)利息的減免。
凡需要減免集團內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5000元，必須落實彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。
第六條 資金管理和檢查
資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長專題報告。
(一)定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況。
(二)定期檢查各二級公司的資金部的結算情況。
(三)定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。
(四)對二級公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
第七條 統(tǒng)計報表
各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結算業(yè)務統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后2日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。
資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。
說明：
一、審批權限分三類：
1.審核：指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。
2. 審批：指有關領導經(jīng)參考審核的意見后進行批準，個別重大事項，還需經(jīng)董事長辦公會議討論通過。
3. 核準：指財務主管根據(jù)財務管理制度對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案。
二、審批順序：
先下級，后上級；先定性審批，后集中標準；先經(jīng)業(yè)務線、行政線有 關部門，后報財務線(按表中所標號的順序即可)。
若遇有關核人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。
三、董事會各委主任在其業(yè)務范圍內(nèi)行使副總權限。
【第8篇】有限公司資金管理制度
有限公司資金管理制度
一、現(xiàn)金管理制度
(一)賬務處理規(guī)定
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證賬實相符。
4、出納人員應根據(jù)現(xiàn)金收支情況，及時登記現(xiàn)金流水賬，并與會計核對是否與現(xiàn)金日記賬余額相符，保證賬賬相符。
(二)現(xiàn)金收款規(guī)定
1、現(xiàn)金收款時，出納人員應監(jiān)督交款人登記《現(xiàn)金收款登記明細表》;非我司人員直接交款的，出納人員自行登記《現(xiàn)金收款登記明細表》。
2、出納人員應根據(jù)現(xiàn)金收款信息開具現(xiàn)金收據(jù)，并及時將收據(jù)記賬聯(lián)轉(zhuǎn)交會計記賬。
(三)現(xiàn)金付款規(guī)定
1、因出差、調(diào)貨需事先借支現(xiàn)金的，須由經(jīng)手人填寫《借款單》，經(jīng)部門負責人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，方可到財務出納處支款。財務出納應嚴格審查簽批手續(xù)是否完整真實，對于簽批手續(xù)不完整《借款單》有權拒絕付款。借款人應及時清理借款，前款未清的，不得再次借款。
2、需支付現(xiàn)金的差旅費以外的費用報銷，由報銷人填寫《費用報銷單》，經(jīng)部門負責人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，方可到財務出納處領款。財務出納應嚴格審查簽批手續(xù)是否完整、信息填寫是否完整真實，對于簽批手續(xù)不完整、信息填寫不完整的《費用報銷單》有權拒絕付款。
3、需支付現(xiàn)金的差旅費報銷，由出差人員填寫《差旅費報銷單》，經(jīng)部門負責人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，到財務出納處領款。
4、需要支付現(xiàn)金的貨款，由采購員填寫《資金支付證明單》，經(jīng)部門負責人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批后，方可到財務出納處領款。財務出納應嚴格審查簽批手續(xù)是否完整真實、信息填寫是否完整，對于簽批手續(xù)不完整、信息填寫不完整的《資金支付證明單》有權拒絕付款。
5、其他情況需要支付現(xiàn)金的，由經(jīng)手人填寫《資金支付證明單》，經(jīng)部門負責人簽字，并經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可到財務出納處領款。財務出納應嚴格審查簽批手續(xù)是否完整真實，對于簽批手續(xù)不完整的有權拒絕付款。
6、庫存現(xiàn)金超過限額的應及時存放銀行，對于大額支付應避免采用現(xiàn)金支付方式，大額支付采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。
(四)現(xiàn)金保管規(guī)定
1、為了保證現(xiàn)金安全，現(xiàn)金應存放在專用密碼保險柜中，出納人員應隨身攜帶保險柜鑰匙，不得隨意放置;保險柜密碼不得隨意泄露。因主觀原因?qū)е碌默F(xiàn)金短缺，由出納人員個人承擔;因不可抗力導致的現(xiàn)金短缺，視具體情況減輕或免除出納責任。
2、因出納人員請假或其他緣由不能到崗的，需提前按規(guī)定辦理嚴格的現(xiàn)金交接手續(xù)，代理人在代理期間應履行出納人員同等職責。
二、銀行存款管理制度
1、銀行結算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：網(wǎng)銀、電匯、支票、銀行承兌匯票。
2、財務人員應按照每個銀行開戶帳號設置銀行存款明細科目，出納人員應及時將銀行對帳單傳遞財務人員，以便核對各銀行賬戶賬目是否賬實相符。財務人員應確保各銀行存款明細賬余額與各銀行賬戶實際余額相符，原則上不允許出現(xiàn)企收銀未收、銀收企未收、企付銀未付、銀付企未付的需調(diào)節(jié)賬項。
3、出納人員應確保取得銀行收付業(yè)務的每筆結算憑證，缺失結算憑證的應從銀行柜臺補證或從網(wǎng)上銀行打印。做到每筆記賬憑證都有對應的原始憑證附件。
4、每月月初，出納人員應從銀行柜臺或在銀行開立的回單柜中取得各開戶銀行加蓋有銀行印章的月份對賬單。
5、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。
三、相關票據(jù)及印鑒使用規(guī)定
(一)收據(jù)使用規(guī)定
1、公司采用一式三聯(lián)的收款收據(jù)，由財務部作為主管部門，指定專人進行保管。
2、收據(jù)屬于內(nèi)部自制單據(jù)，不得外借、代開，不得拆本使用。
3、收據(jù)原則上只限公司財務部門使用，其他部門不得領用和自制;因業(yè)務需要外出攜帶收款收據(jù)的，須經(jīng)總經(jīng)理審批后按照規(guī)定登記收款收據(jù)領用登記明細表并簽字確認，非特殊需要原則上不予外出領用;確因需要外出領用的，應根據(jù)需要張數(shù)加蓋財務章，并事先書寫完整，空白收據(jù)不得加蓋財務章，返回公司時應及時整本交回財務。
4、開具收據(jù)時，應按序使用，書寫規(guī)范，內(nèi)容完整，金額大小寫一致，且不得涂改。因填寫錯誤的需要加蓋“作廢”章，并完整保留各聯(lián)次。
(二)支票使用規(guī)定
1、支票的領購、保管、使用由財務出納人員負責。
2、出納人員必須妥善保管支票，應存放在專用的保險柜中。為了防范丟失風險，支票必須做到使用時再蓋章，不得提前在空白支票上蓋章備用。
3、出納人員應根據(jù)支票使用情況登記支票使用登記簿，使用時需經(jīng)總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理簽字批準。
4、支票使用時，應按照支票使用規(guī)范填制;公司內(nèi)部提現(xiàn)使用現(xiàn)金支票，對外支付使用轉(zhuǎn)賬支票。轉(zhuǎn)賬支票支付時須由收取方在支票頭上簽收或蓋章。
對外支付轉(zhuǎn)賬支票時需填制《資金支付證明單》并書寫支付用途、支付對象、支付金額、勾選轉(zhuǎn)賬支票支付方式。
5、支票簽發(fā)錯誤或因故不需再使用的已簽發(fā)支票，應與原票頭粘貼在一起加蓋“作廢”章，并在支票領用登記簿上將該號碼注明“作廢”字樣予以注銷。
6、現(xiàn)金支票提現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬支票對外支付業(yè)務，須嚴格根據(jù)已審批的單據(jù)進行。
7、收取的外單位轉(zhuǎn)賬支票應及時送存開戶銀行進行結算。
(三)銀行承兌匯票規(guī)定
1、根據(jù)公司目前狀況，關于銀行承兌匯票部分，一般為收取支付銀行承兌匯票業(yè)務，暫未涉及自行向開戶銀行申請辦理銀行承兌匯票業(yè)務。
2、公司不提倡收取銀行承兌匯票，收取銀行承兌匯票的，同一產(chǎn)品售價要按一定比例高于以現(xiàn)金或銀行存款方式收取貨款的產(chǎn)品售價，且此種情況僅限于***01事業(yè)部。***02事業(yè)部和***03事業(yè)部不允許發(fā)生收取銀行承兌匯票的業(yè)務發(fā)生(***02事業(yè)部和***03事業(yè)部一般采取預收貨款方式進行業(yè)務開展)。
3、由于商業(yè)承兌匯票的風險太大，公司所有業(yè)務杜絕采用商業(yè)承兌匯票方式收取貨款。
4、收取銀行承兌匯票時，應對銀行承兌匯票記載的各要素進行嚴格審查，對要素不齊全、不符合要求的銀行承兌匯票應拒絕收取。
5、收取得銀行承兌匯票應及時復印，以留存?zhèn)洳?銀行承兌匯票應妥善保管，存放于專用保險柜中。
(四)財務印章管理規(guī)定
1、我公司對外專用財務印章主要包括：財務專用章、法人章、發(fā)票專用章;對外專用財務印章應分人妥善保管，規(guī)范使用;對外專用財務印章必須存放在專用保險柜中。
財務專用章、發(fā)票專用章由出納進行保管，法人章由財務負責人進行保管。
對外專用財務印章對外具有法律效力，使用時須嚴格檢查各項單據(jù)是否合法、齊全、符合要求、準確無誤。
2、對內(nèi)專用財務印章主要包括現(xiàn)金收、付訖章，銀行收、付訖章，作廢章等;對內(nèi)專用財務印章僅供公司內(nèi)部管理需要，對外不具有法律效力;對內(nèi)專用財務印章由使用人自行妥善保管
四、資金審批流程
資金審批流程為：經(jīng)辦人→部門負責人→財務審核→總經(jīng)理或經(jīng)分管副總經(jīng)理審批→領款人簽字→出納檢查、支付。
【第9篇】石油銷售公司資金管理制度
石油銷售公司資金管理制度(試行)
為進一步加強資金使用管理,提高資金運作效率,保證資金安全、特制定資金支付管理制度。
第一章 組織機構及職責
第一條公司財務部負責公司本部資金管理及監(jiān)督。
第二條公司財務部資金管理職責
1. 負責公司資金管理制度及配套實施細則的起草與修訂。
2. 負責制定公司資金管理模式,劃分管理權限,根據(jù)上級資金管理部門授權辦理重大資金業(yè)務的授權與審批。
3. 負責公司資金管理內(nèi)部控制工作。
4. 負責監(jiān)督檢查資金管理制度及實施細則的執(zhí)行情況。
5. 接受上級部門資金管理職責檢查。
第二章 貨幣資金管理
第三條貨幣資金根據(jù)其存放地點及其用途的不同,貨幣資金分為現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第四條辦理現(xiàn)金(指狹義現(xiàn)金,即庫存現(xiàn)金)收支業(yè)務時,應當遵守以下規(guī)定:
(一)企業(yè)現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行。
(二)企業(yè)支付現(xiàn)金必須嚴格遵守結算紀律,可以從本企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取,不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
(三)不得白條頂庫;不準謊報用途套取現(xiàn)金;不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金;不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲,不準保留賬外公款,不得設置小金庫等。
(四)企業(yè)的庫存現(xiàn)金不得超過核定的限額,超過限額的部分必須存入銀行。
(五) 企業(yè)收支的各種款項按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理,在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。
第五條企業(yè)按照現(xiàn)金業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬,每日終了,應根據(jù)登記的現(xiàn)金日記賬節(jié)余數(shù)與實際庫存進行核對,做到賬實相符,日清月結。月份終了,現(xiàn)金日記賬的余額必須與現(xiàn)金總賬科目的余額核對相符。若平時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金余缺,除設法查明原因外,還應及時按規(guī)定進行賬務處理,待查明原因后再轉(zhuǎn)賬處理。
第六條銀行存款就是企業(yè)存放在銀行或其他金融機構的貨幣資金。除了在規(guī)定范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項外,在經(jīng)營過程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務,都必須通過銀行存款賬戶進行結算。
第七條企業(yè)辦理收支業(yè)務時,無論采取何種結算方式,都需以加強結算紀律為保證,嚴格執(zhí)行中國人民銀行發(fā)布的《支付結算辦法》,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用賬戶等。
第八條銀行存款日記賬應定期與銀行對賬單核對,至少每月一次。企業(yè)賬面結余與銀行對賬單余額如有差額,必須逐筆查明原因,并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
第九條對有出納崗位的辦公室必須配備防盜網(wǎng)和防盜門,每個出納都應配備單獨的保險柜,對現(xiàn)金等有價證券必須放入保險柜保管。
第十條貨幣資金的管理和控制應當遵循以下原則:
(一)嚴格職責分工。涉及到不相容的崗位分由不同人員擔任,形成內(nèi)部相互牽制機制。銀行預留印簽不得由一人保管,出納員應妥善保管保險柜鑰匙和密碼,不得隨意轉(zhuǎn)交他人。
(二)建立內(nèi)部稽核制度,定期對現(xiàn)金收支進行稽核。
(三)實施定期輪崗制度并完善交接制度。
第十一條資金支付流程按照公司資金管理執(zhí)行集團公司收支兩條線管理模式。即公司所有收入賬戶通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務根據(jù)審批的資金預算情況或用款計劃通過網(wǎng)銀下?lián)苤凉?并按照制度執(zhí)行。公司日常費用報銷資金支出流程按照費用管理(試行)執(zhí)行,按照報銷審批流程進行?！緃b公司費用管理辦法(試行)】。
第十二條預付款金額10萬元以上的需報總經(jīng)理審批,根據(jù)合同約定,預付貨款(或商品)款,運費(計算依據(jù))經(jīng)辦人填寫《預付款通知單》,以及按照付款流程執(zhí)行。
經(jīng)辦人填寫付款單---經(jīng)辦部門負責人審核---經(jīng)辦部門分管領導審核---財務負責人復合---分管財務領導---總經(jīng)理
會計制單---財務稽核人員審核---出納在網(wǎng)銀管理系統(tǒng)提交付款指令后---執(zhí)行網(wǎng)銀支付審批流程
第十三條資金支付關鍵控制點
1. 財務稽核和會計人員負責對授權審批情況進行審查和監(jiān)督。
2. 會計人員必須對審批、簽字、金額等予以審核,正確無誤后,方能進行賬務處理。
3. 出納人員必須根據(jù)記賬憑證、簽字審批手續(xù)齊全的單據(jù)辦理付款業(yè)務。
第三章 銀行賬戶管理
第十四條銀行賬戶管理主要是指銀行賬戶的開立、變更及撤銷。
(一)公司應遵照《陜西**石油集團有限責任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團公司財務公司核準后方可辦理。未經(jīng)批準不得隨意變更及不得私自開設各類或辦理賬戶撤銷。
(二)公司賬戶管理流程如下:
1. 公司根據(jù)業(yè)務需要需提前一個月向財務公司提出開戶、變更、撤銷賬戶申請。
2. 財務公司審批同意后,準備相關資料,辦理賬戶開立、變更及撤銷手續(xù)。
3. 開立銀行賬戶后必須在資金平臺登記相關信息,按集團資金管理平臺要求管理和使用該賬戶。
4. 所有銀行賬戶必須納入企業(yè)會計核算,資金不得在賬外運行。
5. 收入專戶資金來源于產(chǎn)品銷售貨款及其他收入款項,不得有對外支出項。費用專戶及各項專用賬戶資金來源于集團公司的撥款,不得有其他收入項。
6. 銀行對賬單在資金管理系統(tǒng)中的銀企直連進行管理,同時做好線下監(jiān)管工作。
第四章 網(wǎng)上銀行支付管理
第十五條網(wǎng)銀操做人員應嚴格執(zhí)行網(wǎng)銀安全管理規(guī)定,確保網(wǎng)銀資金安全。
(一)網(wǎng)上銀行的歸口管理部門為財務中心資金處,各單位需要開展網(wǎng)上銀行業(yè)務必須向財務中心資金處申報,由財務中心資金處統(tǒng)一向集團公司報批。
(二)申請辦理網(wǎng)銀業(yè)務必須與受理銀行簽定辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務的合同或協(xié)議,明確雙方的權利、義務和責任,保證資金安全。
(三)開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務的單位,要根據(jù)網(wǎng)上銀行業(yè)務的需要,制定本單位電子證書、密碼、操作權限等管理規(guī)定,明確審批程序。
第十六條公司網(wǎng)銀支付執(zhí)行三人操作,兩級審核制度,涉及人員包括:操作員、審核員、授權員。即:付款指令錄入---一級審核---二級審核并授權。付款指令錄入由出納執(zhí)行,一級審核有財務審核人員執(zhí)行,二級審核并授權按照付款金額的不同
分別授權。各級操作人員嚴格按照各自職責,執(zhí)行網(wǎng)銀支付操作。
第十七條每筆款項的上劃或支付都應嚴格按照操作程序進行,即上劃或撥付的審批、審核程序必須完備。
第十八條記賬員要及時核對企業(yè)內(nèi)部結算存款,每月編制內(nèi)部結算存款余額調(diào)節(jié)表,發(fā)現(xiàn)問題應及時上報。
第十九條出納人員應以審核后的記賬憑證為依據(jù),準確錄入付款信息,提交網(wǎng)銀支付申請。
第二十條網(wǎng)銀審核人員應根據(jù)記賬憑證認真審核出納人員提交支付申請的收款人、賬號、開戶行、金額,二級審核人員應在審核確認無誤后授權支付。
第二十一條網(wǎng)銀操作人員應嚴格管理各自的usbkey,每日業(yè)務結束后,必須鎖入保險柜保管。要定期修改操作密碼,防止泄密。
第五章 大額資金支付管理
第二十二條大額資金的內(nèi)容包括:10萬元以上的較大基本支出項目,設備購置項目,外購貨款及基本建設項目等。
第二十三條大額資金支出的管理項目。
1. 大額資金列入年度預算項目,嚴格執(zhí)行預算標準,嚴格按照三重一大制度執(zhí)行。對大額資金支出的使用要實行領導辦公會集體討論制。資金使用責任人填寫資金使用報告,經(jīng)分管領導審批后,由經(jīng)理辦集體討論決定。按照付款流程付款。明確審批責任人、審批權限及其他人員的工作程序和職責。
2. 嚴格執(zhí)行財務法規(guī)、制度,嚴控財務開支管理,確保大額資金的正確使用,不得擠占、挪用。
3. 大額專項資金必須?？顚Ｓ?嚴禁在申請資金過程中弄虛做假、套取大額專項資金的行為。
4. 明確監(jiān)督主體,進一步健全財務管理制度,加強大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認的大額資金使用,財務人員有權拒付。財務人員對大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為,有權予以制止,并及時匯報領導。
支付大額資金具體使用流程:
經(jīng)辦人申請金額(填寫付款申請單)并付相關合同及文件---部門負責人審核審批---分管領導審批---財務負責人審核---分管財務領導審批---總經(jīng)理審批。
第六章 附則
第二十四條本制度由公司財務部負責解釋、修訂。
【第10篇】某某酒店管理公司資金管理制度
某酒店管理公司資金管理制度
為規(guī)范酒店的資金運作及管理工作,根據(jù)集團相關財務管理制度之規(guī)定,結合酒店業(yè)實際經(jīng)營情況,特制定本辦法。
第一章 一般規(guī)定
第一條 所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報銷賬單據(jù)。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內(nèi)容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領導人或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證,必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外)套寫。
5)經(jīng)有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務,應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報賬內(nèi)容,可將原件附其中一份報賬單據(jù),另一份注明原件在“××報賬中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:
1)在空白報銷單上將原始報賬憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據(jù)較多,可在多張空白報銷單上粘貼。
2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。
第二條 如果需報銷的原始單據(jù)遺失,除飛機票、火車票、船票、長途汽車票,在理由充分的情況下,按票價的50%報銷外,其他票據(jù)遺失一律不予報銷;特殊情況,必須報請酒店財務部負責人批準;已由銀行付款,需進行報賬核銷的原始單據(jù)遺失,須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務章)的原始單據(jù)復印件和經(jīng)部門負責人簽字的專題說明進行核銷,同時對經(jīng)辦人予以100元的處罰。
第三條 對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報賬;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規(guī)定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條 嚴格執(zhí)行報賬期限規(guī)定,及時進行報賬。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內(nèi)報賬,其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結清。
2、領用的轉(zhuǎn)賬支票,經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財務部門辦理報賬手續(xù);直接由酒店匯往各往來單位的款項,記入經(jīng)辦人員往來賬,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個月內(nèi)到財務部門辦理報賬手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。
3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財務部門結清財務手續(xù)的,按起點30元,每超期一天按兩元的標準遞增予以罰款。
4、費用單據(jù)超過二個月的,不予報賬。
第五條 嚴格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定,所有開支必須經(jīng)部門負責人同意,酒店總經(jīng)理及財務部負責人審批后方可辦理。
第六條 各項費用開支,以現(xiàn)金方式支付的,必須填寫酒店(或絲寶集團)費用報銷單;
第七條 已取得結算憑據(jù)的報賬業(yè)務,必須填寫絲寶集團報銷單;未取得結算憑據(jù)的付款業(yè)務,應由經(jīng)辦人填寫請款單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續(xù),填寫報銷單辦理報賬手續(xù)。
第二章 資金支付的審批規(guī)定及流程
第八條 報賬審批規(guī)定
1、各部門員工的日常費用,由部門負責人控制審核,報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理審批,;部門負責人的日常費用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理控制審批。
2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修,單項費用在3000元以內(nèi)(含3000元)的,必須以書面形式,報管理公司總經(jīng)理批準;單項費用在3000元以上的,必須逐級上報,由集團批示。
3、 酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。
4、酒店日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設備維修費用,由工程部負責核實,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經(jīng)營的物資,由采購部負責核實,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時處置資金外),均通過酒店管理公司財務經(jīng)理統(tǒng)籌安排。
第九條 報賬審批流程
1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負責人批準(部門負責人發(fā)生的費用,應逐級上報上級領導批準);部門負責人必須做到嚴格控制,杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。
2、凡涉及購買物資的部門,應預先提交申請報告,根據(jù)報賬審批權限的規(guī)定經(jīng)審批人批準后,由酒店指定的部門負責簽定合同(除零星采購以外,所有采購業(yè)務均必須簽定采購合同)、購置及報賬。
3、各級審批人出差期間,對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內(nèi)容。授權書一式兩份,一份由本部門留存,另一份交財務部門存檔。
第三章 資金的預算管理
第十條 每年元月10日前,酒店根據(jù)當年的經(jīng)營計劃,提出當年資金總需求預算方案,報集團總部審批。
第十一條 各酒店根據(jù)集團總部批準的資金預算方案,制定各月的資金預算計劃,每月將酒店節(jié)余資金匯總部集團使用。
第十二條 酒店總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求計劃,并將總資金預算計劃分解到各需求部門。
第十三條 按照確定的分部門資金需求計劃,合理調(diào)度和安排資金的運用。
第四章 借支及請款規(guī)定
第十四條 現(xiàn)金借支規(guī)定
1、凡酒店員工因工作需要,需申請臨時借支的,必須填寫借支單,注明借支事由,經(jīng)部門負責人核實、財務部負責人審批后辦理借支手續(xù)。
2、差旅費借支必須由部門負責人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費用標準核定;其他現(xiàn)金借支一次不得超過2000元。
3、因工作性質(zhì)特殊,需借支備用金的,由借支人填寫借支單,注明“備用金”字樣,經(jīng)部門負責人批準后在財務部門辦理借支手續(xù)。
4、現(xiàn)金借支,嚴格遵循“前賬不清、后賬不借”的原則。
5、備用金借支,由財務部門每季度出具各部門備用金借支明細,交各部門負責人重新核定。如有工作或額度調(diào)整,應及時通知財務部門。
第十五條 轉(zhuǎn)賬支票借支規(guī)定
1、除采購員借支外,其他部門超過2000元(含2000元)以上的開支,必須使用轉(zhuǎn)賬支票付款。
2、使用轉(zhuǎn)賬支票付款,經(jīng)手人應提供準確、詳實的收款單位名稱及金額;確實不能事先提供準確收款單位名稱或金額的,由財務部門開具限額轉(zhuǎn)賬支票。
3、經(jīng)手人預先領用轉(zhuǎn)賬支票的,應按規(guī)定填寫請款單,詳細注明收款單位名稱、金額(或限額)、款項用途,協(xié)議號(已簽定合同),經(jīng)部門負責人批準后在財務部門辦理借支手續(xù)。
第十二條 異地付款的請款規(guī)定
1、原則上,異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的,必須詳細注明原因,經(jīng)財務部門負責人批準后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位,必須在辦理正式交接手續(xù)后交酒店指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶,則財務部門必須在認真檢查、核對取票人身份證,及收款單位提供的加蓋單位公章或財務印鑒章,并指明取票人姓名的委托書(原件)后,才能辦理匯票領取手續(xù)?！拔袝奔叭∑比松矸葑C復印件由財務部門妥善保存。
2、對依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項,請款人必須嚴格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫的收款單位名稱、賬號及開戶行填寫請款單;如果收款單位名稱、賬號或開戶行發(fā)生變動,請款人必須提供往來單位加蓋公章或財務印鑒章的變更證明原件。
第五章 報賬程序及報賬的具體規(guī)定
第十三條 費用報賬
1、費用開支后,應憑報銷單辦理報賬手續(xù);有借支的,必須先清理借支。
2、費用報賬時,必須由經(jīng)手人根據(jù)酒店有關制度及規(guī)定填寫報銷單,詳細注明報賬事由,并附正式原始發(fā)票,經(jīng)部門負責人批準后在財務部門辦理。
3、根據(jù)合同開支的各項費用,報賬時,應詳細注明合同號。
4、根據(jù)報告開支的各項費用,報賬時,應附已批示的報告原件。
5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設施等物資必須辦理入庫手續(xù),報賬時附入庫單或直接由領用人在原始憑證上簽字證明。
第十四條 固定資產(chǎn)報賬
1、固定資產(chǎn)(包括機器設備)購置報賬應附申購單(或批示報告)、購貨發(fā)票、入庫單或驗收報告等單據(jù);特殊行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等),必須同時附專業(yè)檢測部門出具的檢驗合格報告。
2、結算在建工程完工工程款時,房產(chǎn)公司將結算依據(jù)移交給集團財務總部,由集團財務總部會同審計師事務所進行審計,并根據(jù)審核結論、工程結算發(fā)票及完工驗收單全額結算。
第十五條 供應商開戶及貨款結算
1、供應商開戶規(guī)定
1)日常計劃采購開戶規(guī)定:日常計劃采購內(nèi)容指酒店經(jīng)營所須的基礎性原材料、資產(chǎn)等。如:食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購部按照競價篩選原則確定供應商后,須與供應商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結算方式。協(xié)議簽定后必須由采購部指定專人及時遞交(原件一份)給財務部合同專管員,以便財務部及時錄入電腦。供應商持供貨協(xié)議書到財務部繳納質(zhì)保金,成本會計查實該供應商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后,方可辦理開戶手續(xù)。
2)對于零星或急件采購的物品(如零星物料用品、少量補充的基礎性原材料等),金額較小,可以不簽定協(xié)議,以經(jīng)辦的采購員戶頭辦理入庫手續(xù)。
2、供應商貨款結算
1)個體戶供應商貨款支付的規(guī)定:凡以個人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商,在協(xié)議中必須詳細注明該供應商姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話和地址(一家供應商只能以一個人名義簽訂協(xié)議,不得多戶多人)。財務根據(jù)此協(xié)議中提供的資料錄入電腦,并據(jù)此開戶名稱辦理入庫手續(xù)。在支付貨款時,由協(xié)議中的供應商持本人身份證領取現(xiàn)金或支票,出納員必須與電腦資料逐一核對無誤后,方能發(fā)放。
2)以單位名義開戶的供應商貨款支付的規(guī)定:凡以單位名義與酒店簽訂協(xié)議的供應商,在協(xié)議中必須詳細注明該單位全稱、開戶銀行、賬號、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等),收款單位必須與合同單位一致,否則,必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書,并由其法人簽字、蓋章認可。
3)供應商供貨、結款應嚴格按照協(xié)議執(zhí)行,即:在辦理入庫時,以協(xié)議中的單位名稱開戶;在進行貨款支付時,由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更,須有加蓋該供應商單位公章或財務專用章的、負責人簽名的書面變更通知,出納員方可辦理結算手續(xù)。
3、所有以供應商名義辦理入庫和結算手續(xù)的貨款支付,原則上不得由酒店采購員代為結算,如有此情況,出納員有權拒絕付款。
4、供應商付款方式的規(guī)定:個體戶性質(zhì)的供應商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付,其他供應商原則上要求以轉(zhuǎn)賬支票、電匯或銀行匯票方式支付。
5、供應商貨款結算流程及時間的規(guī)定:供應商貨款集中按月支付,下月支付上月貨款。
a、每月的18日-20日為上月貨款對賬日。供應商將上月的貨物驗收單整理,開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復印件),在采購部粘貼填寫《報賬單》,注明單據(jù)張數(shù)、貨品名稱、金額和供應商單位或姓名,由經(jīng)辦采購員簽字后,到財務部往來賬會計處對賬。財務部往來賬會計對貨款的結算金額的真實性、發(fā)票及報賬單填寫的規(guī)范性、有效性進行認真審核,不合規(guī)定者不予以辦理。
b、每月的21日-23日為采購部負責辦理貨款審批手續(xù)日。由采購部指定專人將已對賬的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取,并報采購經(jīng)理和各酒店總經(jīng)理審核簽字后,交酒店管理公司財務經(jīng)理審核。
c、每月的23日-28日為財務付款結算日。酒店管理公司財務經(jīng)理將審核無誤后的貨款單據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票,并通知供應商領取貨款。
d、上述結算時間的規(guī)定一般不得變動,除此時間之外的對賬和結算(特殊情況除外)財務一律不予受理。
第六章 現(xiàn)金的日常管理
第十六條 現(xiàn)金管理制度
1、實行備用金管理辦法。備用金(庫存現(xiàn)金)在核定的限額內(nèi)使用。酒店備用金的領用包括:出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營業(yè)點收銀員、采購員。原則上出納員庫存現(xiàn)金不得超過一萬元;收銀主管一萬五千元;前臺收銀員一萬元以及各營業(yè)點收銀員找零用備用金伍百元;采購員備用金一萬元。
2、除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外,其他一切支出必須從銀行提取,不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,需報財務部負責人批準,核定坐支范圍和限額。庫存現(xiàn)金超過限額的部分,必須當日送存銀行。
3、酒店與其他單位之間的經(jīng)濟往來,除允許現(xiàn)金支付的款項外,其余必須通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結算。
4、現(xiàn)金的使用范圍如下:
① 臨時員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);
② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
③ 酒店處理緊急情況時的支出;
④ 轉(zhuǎn)賬結算起點以下的零星開支;
⑤ 人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第十七條 現(xiàn)金收支控制
1、出納員與會計人員必須分工明確,出納員不得兼辦收入、費用、債權債務賬簿的登記、稽核和會計檔案保管等工作,會計人員不得兼管出納工作。
2、出納人員應熟練掌握并嚴格執(zhí)行有關現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無誤的收、付款憑證負責辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務;負責登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬;清查庫存現(xiàn)金,與賬面、銀行核對,做到賬款、賬賬相符;負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章(財務專用章暫由天怡酒店財務部負責人保管)。
3、嚴格現(xiàn)金收付業(yè)務的審批制度。出納員進行款項收付業(yè)務時,首先要認真審核所依據(jù)的憑證,既要審核手續(xù)是否完備,數(shù)字是否準確,還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對于手續(xù)不完備、數(shù)字錯誤的憑證,要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報銷;對于不應開支的款項,應拒絕報銷;對涂改或冒領款的不法行為,應及時向財務部負責人匯報。出納人員辦理現(xiàn)金收付時,收付雙方應當面點清,并認真復核,加蓋收付戳記及出納人員簽章,以防重收、重付。
4、對庫存現(xiàn)金(含各部門的備用金),財務部負責人、主管會計要實施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查,并填制庫存現(xiàn)金(備用金)核查情況表,說明檢查結果。對于核查出的長短款,要及時查明原因并提出處理意見。
5、出納人員工作調(diào)離,必須辦理嚴格的交接手續(xù)。
第七章 銀行存款管理
第十八條 賬戶管理
1、酒店在銀行開立基本賬戶和一般存款賬戶。上述賬戶只供公司業(yè)務經(jīng)營范圍內(nèi)的資金支付,不準出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。
2、不得涂改和偽造結算憑證。各種結算憑證必須按要求填寫齊全,如實填明來源或用途。
3、賬戶上必須留有足夠的資金保證支付,不得簽發(fā)空頭支票。
第十九條 支票結算管理
1、現(xiàn)金支票由出納人員簽發(fā)和保管,簽發(fā)現(xiàn)金支票不得超越規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額,使用黑色墨水填寫,字跡要清晰,數(shù)額要正確,大小寫金額必須一致,不得涂改。填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。
2、酒店購買商品、原材料或享受勞務供應時,可簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票,直接交給收款單位,然后由收款單位持向自己的開戶銀行,辦理轉(zhuǎn)賬結算(詳見供應商貨款結算程序)。
3、支票一律采取記名式,簽發(fā)支票要注明接受單位名稱或個人姓名。
4、不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票,嚴格執(zhí)行支票的有效期限。
5、原則上不準攜帶蓋好印鑒的空白支票出外采購,不準將支票給銷貨單位代為簽發(fā)。如果確需攜帶蓋好印鑒的空白支票時,一定要填好簽發(fā)日期、收款單位名稱和最高結算限額,并要督促經(jīng)辦人及時報銷。
6、支票遺失或被盜時,需及時向領導匯報,并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。
第八章 員工薪金儲蓄卡管理辦法
第二十條 酒店規(guī)定,所有在職員工薪金統(tǒng)一通過銀行儲蓄卡(以下簡稱工資卡)發(fā)放。酒店新員工工資卡的建立,由人事部提前一個星期將新員工的詳細資料(如姓名、性別、身份證號碼)報財務部出納員到銀行辦理工資卡。
第二十一條 新員工的工資卡辦好后,財務部出納員通知各部門員工領取。發(fā)放時由財務部出納員和人事部工資管理員共同核實發(fā)放給員工本人。
第二十二條 對因部門經(jīng)理保管不當形成工資卡遺失,從而造成經(jīng)濟損失的,由責任人全額承擔。
第二十三條 如員工本人不慎將工資卡遺失,應由其本人及時到銀行辦理掛失手續(xù)并通知財務部,同時由員工本人在銀行辦理新的工資卡,將新辦的卡號通知人事部,以便人事部進行新舊卡號的更換。如因員工本人遺失又未及時通知人事部,造成的經(jīng)濟損失由員工本人承擔。
第二十四條 本制度自頒布之日起試行。
我們還為您推薦了以下相關制度范文:
吧臺收銀員管理制度
餐飲企業(yè)商品物資材料管理制度
暫借款管理制度
【第11篇】公司財務管理制度關于資金擔保和使用授信額度的規(guī)定
某公司財務管理制度之“關于資金擔保和使用授信額度的規(guī)定”
第一章 總則
第一條 為了明確總公司對外提供資金擔保的程序,減小總公司的擔保風險;同時加強對信用證授信額度的管理,明確職責,避免損失,特制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于總公司為11所屬公司提供資金擔保或提供總公司授信額度等各項業(yè)務。對于為11系統(tǒng)以外的其他單位提供資金擔保的,可參照本規(guī)定執(zhí)行。
第三條 提供資金擔保和開立信用證工作由總公司財務本部負責具體組織實施。
第二章資金擔保條 件
第四條 所屬各公司向總公司申請銀行借款擔保,應符合下列條 件:
1、有符合銀行規(guī)定比例的自有資金。
2、生產(chǎn)經(jīng)營項目須經(jīng)有關部門(機關)批準,符合國家產(chǎn)業(yè)政策,產(chǎn)品適銷對路,并持相關有效合同(協(xié)議)。
3、資信狀況良好,具有按期償還借款本息的能力和保證措施。
4、具備實施項目的相關條 件。
5、具有其他保證措施(如有可作抵押物的發(fā)票憑證等)。
第五條 所屬各公司向總公司申請資金擔保,應向總公司提交下列文件資料:
1、項目批準書,進出口許可證、批件。
2、業(yè)務合同副本或協(xié)議。
3、借款人營業(yè)執(zhí)照副本、近期資產(chǎn)負債表。損益表及其他能證明資產(chǎn)負債和經(jīng)營狀況的資料(如會計師事務所的審計報告等)。
4、項目所需配套資金的落實情況。
5、項目經(jīng)濟可行性分析報告。
6、企業(yè)按期彌補虧損的來源及切實保證。。
第三章資金擔保審批程序及收費標準
第六條 所屬各公司需總公司出具資金擔保的項目,須按總公司有關合同管理和項目審批的規(guī)定程序報總公司財務本部及其他相關部門審批。
第七條 總公司批準為其提供資金擔保的公司,屬11系統(tǒng)內(nèi)的,必須與總公司簽訂保證書;11系統(tǒng)外的,必須向11總公司提供相應“保證措施”(互保除外)。
第八條 所屬各公司向總公司申請辦理資金擔保,擔保期3個月以下的(含),總公司收取所擔保金額1%的擔保費;擔保期3一6個月的(含6個月),總公司收取所擔保金額1.5%的擔保費;擔保期6一12個月的(含12個月),總公司收取所擔保金額2%的擔保費。
第九條 所屬各公司使用總公司資金,總公司按銀行同期貨款利率上浮2個百分點收取利息。各公司根據(jù)與總公司簽訂的借款合同的規(guī)定,按期歸還本息。
第四章使用總公司授信額度開支信用證條 件與程序
第十條 所屬各公司委托總公司開立進口信用證,應符合下列條 件:
1,屬國家計劃內(nèi)或免稅商品或大宗商品進口項目經(jīng)總公司有關部門審批的。
2、按不同標準所需的保證金到達總公司帳戶的。
3、有有關部門(機關)的批準件、進口許可證。
4、有合法的進口合同和相應的內(nèi)銷合同。
5、其他必備條 件。
第十一條 所屬各公司委托總公司開立進口信用證,應向總公司提交下列文件資料:
1、總公司內(nèi)部審批單。
2、有關部門(機關)的批準件、進口許可證。
3、進口、內(nèi)銷合同(協(xié)議)副本。
4、銀行開證申請書等其他相關資料。
第十二條 凡占用總公司信用證授信額度銀行戶頭頭寸的業(yè)務,在開立信用證時,每份合同金額在60萬美元以下(含)的,須經(jīng)專業(yè)公司財務主管和總公司財務本部資金處經(jīng)理共同審簽,由總公司主管領導簽批后方可開證、改證及議付;每份合同金額在60萬美元以上的,須經(jīng)總公司財務本部總經(jīng)理?？偣局鞴茴I導及總公司總理簽批后,方可開證、改證及議付。
第十三條 總公司財務本部在審核時,應事先征詢法規(guī)室的意見。具體操作程序按總公司(進出口業(yè)務財務管理規(guī)定)執(zhí)行。
第十四條 總公司根據(jù)下列兩條 規(guī)定的內(nèi)容,決定各專業(yè)公司是否可以使用上述戶頭開立信用證。經(jīng)審核可以使用上述戶頭開立信用證的,總公司按標準向各專業(yè)公司收取保證金。
第十五條 自營業(yè)務。
1、對外開立即期信用證、對內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉(zhuǎn)移物權。
2、對外開立即期信用證、對內(nèi)遠期方式收款的,總公司不予提供擔保。
3、對外開立遠期信用證、對內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉(zhuǎn)移物權。
4、對外開立遠期信用證。對內(nèi)遠期方式收款的(期限短于或等于對外付款的期限),需向總公司交納信用證金額30%的保證金,全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉(zhuǎn)移物權。
5、對外開立遠期信用證。對內(nèi)遠期方式收款的(期限長于對外付款的期限),總公司不予提供擔保。
第十六條 代理業(yè)務:
總公司對代理業(yè)務本著不承擔銷售盈虧。不墊付商品資金和基本費用的原則,根據(jù)《合同管理規(guī)定》中對企業(yè)資信評定的標準,對于aa及aaa級企業(yè)的代理進口業(yè)務,按照下列情況分別執(zhí)行。
1、對外開立即期信用證、對內(nèi)即期方式收款的,需向總公司交納信用證金額10%的保證金,全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉(zhuǎn)移物權。
2、對外開立遠期信用證、對內(nèi)即期方式收款的,可以免交保證金,全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉(zhuǎn)移物權。
3、對外開立遠期信用證。對內(nèi)遠期方式收款的(期限短于或等于對外付款的期限),對于經(jīng)法規(guī)室核定并與我公司有長期合作項目的aaa級企業(yè),開證時需向總公司交納信用證金額的30%作為保證金;余款必須以銀行遠期承兌匯票或銀行保函的形式交予財務部門后方可從財務贖單或轉(zhuǎn)移物權。
第五章使用總公司授信額度開立信用證的收費標準,
第十七條 所屬各公司委托總公司開立進口信用證,須向財務本部交納開證金額3‰的手續(xù)費。
第六章 附則
第十八條 本規(guī)定由總公司財務本部負責解釋和修訂。
【第12篇】集團公司項目資金使用管理制度
為嚴肅財經(jīng)紀律,進一步規(guī)范項目資金管理,提高項目資金、財務管理水平和資金使用效益,統(tǒng)一申報、建設、考評和驗收程序,按照著力構建有利于科學發(fā)展的體制機制的要求,根據(jù)有關規(guī)定,結合實際,特制定本管理制度。
一、項目資金的申報制度
(一)項目資金由集團公司相關部門及所屬企業(yè)按照相關規(guī)定組織申報。
(二)項目資金申報文件必須真實、科學和完整,項目申報單位應提交項目可行性研究報告,以及其它規(guī)定的文件原件或復印件,并裝訂成冊。
(三)集團公司相關職能部門及分管領導提出初審意見,經(jīng)領導班子會議研究同意后,經(jīng)集團公司主要領導審定,再行上報上級主管部門。
(四)申報部門以正式文件上報上級主管部門,并隨時跟蹤上級主管部門批準情況。
二、項目資金的使用制度
(一)建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規(guī)定,嚴禁套取項目資金,嚴禁公款私存,設置帳外帳和“小金庫”。
(二)實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設備,嚴格按照政府采購規(guī)定,進行公開招標和集中采購。
(三)建立健全項目資金審查審批程序和財務制度,資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度
(一)堅持公示制度。對于專項資金項目,在項目實施前,項目實施單位應主動公示項目建設內(nèi)容和資金等情況。
(二)定期報告制度。各項目實施部門或單位定期向集團公司報送項目實施進展情況。
(三)檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴重弄虛作假的現(xiàn)象,隨時接受上級主管部門及相關部門的檢查;項目完工后,主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務等情況進行驗收工作。
(四)接受審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為,上級補助資資金建設的工程,項目竣工后,應按規(guī)定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。
四、項目實施績效考評制度
(一)經(jīng)檢查、驗收和審計的項目,由分管領導組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀行為等進行績效考評。
(二)績效考評采用百分制打分辦法,根據(jù)得分的具體情況排定名次。
五、項目資金的財務管理制度
(一)項目資金應按工程進度進行拔付,對沒有開工或進度緩慢的項目應適當調(diào)整或取消補助款。
(二)項目資金使用堅持量入為出的原則,嚴格控制項目資金的支出范圍,杜絕不符合規(guī)定支出,隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計,做到?？顚Ｓ?。
(三)報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù),一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票,必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額,有收款單位章印。否則財務會計有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應附清單。
購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。
(五)支付補助款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明及簽字,有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)必須按財務規(guī)定辦理:經(jīng)手人簽字,證明人簽字,財務會計審核后報主要領導審批報支。
【第13篇】x集團公司資金管理制度
1. 目的
為了加強集團經(jīng)營管理,防范經(jīng)營風險,提高資金使用效率,特制定本辦法。
2. 應用范圍
適用于集團職能部門及各子公司。
3.職責
3.1集團總部各管理部門及集團所屬各子公司負責本部門大宗采購和資金安排計劃,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。
3.2集團總部各管理部門及集團所屬各子公司大宗采購和資金安排計劃,由集團財務部門嚴格按照審批計劃審核報銷,對違反本規(guī)定的支出項目有權拒絕報銷。
4. 具體規(guī)定
4.1財務印鑒保管制度
4.1.1集團財務部是集團及所屬子公司的會計核算中心,必須嚴格執(zhí)行財務印鑒二章分管并用制,即財務專用章由財務主管或總復核人負責保管,法人名章由出納人員負責保管。財務人員在印章使用前須認真復核資金支付審批是否符合集團規(guī)定的審批程序,審核無誤后方可蓋章。
4.1.2財務部必須建立財務印鑒使用登記簿,對除上述正常經(jīng)營資金支付業(yè)務范圍以外用章,使用前須由印章保管人員認真登記,并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字,方可加蓋財務印鑒。對于以集團或子公司名義提供擔?；蛩痉ㄨb定等專用章,必須取得總裁簽字。
4.2資金審批制度
4.2.1財務部庫存現(xiàn)金的儲備,必須嚴格按照《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的范圍和支付的標準執(zhí)行。
4.2.2集團及所屬子公司經(jīng)營性費用支出的審批權限規(guī)定如下:
4.2.2.1屬于日常經(jīng)營性必須支付的固定費用,如水電費、郵電通訊費、租賃費等,由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字,財務總監(jiān)批準即可到財務部辦理付款手續(xù)。
4.2.2.2 對于日常經(jīng)營性開支的費用,額度在200元以下的,由經(jīng)辦人員簽字,集團職能部門經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字,財務部經(jīng)理簽字,即可到財務部辦理付款(不包括招待費、出租車費)。額度超過200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財務總監(jiān)簽字。額度超過2000元以上的必須總裁簽字。
4.2.2.3招待費用必須經(jīng)集團職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準方可到財務部辦理付款。
4.2.2.4對于20000元以上的支出,資金使用部門必須編制出支出預算,包括工程預算,經(jīng)總裁辦公會批準,由財務部在預算范圍內(nèi)控制執(zhí)行。
4.3屬于日常資本性支出的審批權限
4.3.1固定資產(chǎn)的購置:集團各職能部門及所屬子公司年初必須編制購置計劃,經(jīng)總裁辦公會批準,由財務部按計劃控制使用。購置金額在10000元以下的,須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字,超過10000元以上的須由總裁簽字,方可到財務部辦理付款手續(xù)。報銷時,財務部要根據(jù)部門固定資產(chǎn)驗收單,建立相應的固定資產(chǎn)管理卡片,并負責定期盤點。
4.3.2 對外投資:無論投資額度大小,必須經(jīng)董事會批準,主管部門提出可行性分析報告,經(jīng)專家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議,取得合同及法律文書,經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長簽字后方可到財力部辦理付款手續(xù)。
4.4集團所屬公司不得擅自對外拆出資金,不得擅自向外拆入資金,不得擅自對外提供擔保抵押等一切與本公司無關的經(jīng)濟事務。
4.5集團內(nèi)部資金調(diào)拔,無論額度大小,必須經(jīng)總裁簽字,財務部方可辦理。
【第14篇】物業(yè)管理公司資金管理制度
(五)
一、流動資金管理
1.非商品資金管理非商品資金包括現(xiàn)金、物料用品、低值易耗品和待攤費用等。
(1) 必須嚴格控制非商品資金的占用,核定額度,嚴格管理。
(2) 購置必須有計劃,經(jīng)批準,手續(xù)合法完備,否則財務不予報銷。
⑶ 貫徹執(zhí)行國家關于現(xiàn)金管理有關規(guī)定,凡超出現(xiàn)金管理及現(xiàn)金支付數(shù)額大的,需總物業(yè)經(jīng)理批準。
(4) 當天收取的營業(yè)款、代理款,一律當日送銀行,不得坐支現(xiàn)金。
(5) 報損的低值易耗品,必須查明原因,分清責任,報財務部處理,凡屬人為的損失,必須上報總物業(yè)經(jīng)理并追究個人責任。
2. 結算資金管理結算資金是企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生的貨幣業(yè)務,包括銀行賬款,應收應付往來賬款等。
(1) 管理公司的銀行賬戶,不準借給其他任何單位和個人使用,更不得出租賬戶收取手續(xù)費,因特殊情況,代轉(zhuǎn)達款項時,須經(jīng)主管經(jīng)理批準。
(2) 任何人不得借用公款,情況特殊的,須經(jīng)主管經(jīng)理批準,寫明還款時間,財務部在其個人工資中扣回。
⑶ 及時清理往來賬款,凡人為造成死賬的,必須追究個人責任,上報總物業(yè)經(jīng)理處理。
(4) 及時清理債權、債務,防止拖欠款項。
(5) 任何人不得以任何手段搞貪污,挪用公款及個人收取傭金等違法行為。
二、 資金使用、統(tǒng)籌為合理地使用、統(tǒng)籌資金,各部門凡需購買物品用款,需事先提前3~5天報計劃到財務部備案,以便合理地統(tǒng)籌資金。
【第15篇】公司結算資金管理制度
公司結算資金管理制度范本
1.目的:為加強結算資金管理,增進資金運用效益,特制定本辦法。
2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。
3.原則
3.1結算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的應收款項和應付款項。
3.2財務部負責公司應收帳款、應收票據(jù)、預付帳款、其他應收款和應付款項等會計業(yè)務的核算和管理,相關業(yè)務部門負責核對、催收等配合工作。
3.3公司各級財務機構和財務人員,必須按會計制度正確、及時處理應收應付往來業(yè)務,做到債權債務關系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權債務帳戶進行清理核對,對處理有誤的業(yè)務憑據(jù)要進行帳務調(diào)整。
4.應收帳款
4.1應收帳款按交易發(fā)生時的債權金額入帳。并以購貨單位為對象設置三級明細帳,以有關責任公司或個人為對象設置二級明細帳,及時登記帳簿,準確無誤地反映其形成、回收及增減變化情況。
4.2賒銷業(yè)務應由商務部按公司規(guī)定簽訂賒銷業(yè)務的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用于對信用較好業(yè)務經(jīng)常往來的客戶,并在鋪底賒銷限額之內(nèi)辦理。超過限額應停止發(fā)貨。
4.3月終由財務部結算出欠款單位明細與鋪底指標相核對,檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。每一季度末財務部向商務部提供所有單位的欠款情況,由其進行全面催收。對帳齡較長、購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實催收措施,落實有關公司和有關人員責任,促使盡快收回。
4.4年度終了財務部對應收帳款余額列出分戶清單并作出詢證函交商務部負責人。由商務部發(fā)出詢證函,對債權進行詢證,并在1個月內(nèi)由商務部完整收回詢證函回執(zhí)交財務部核對,并裝訂歸檔。
4.5年度終了財務部按年度末應收帳款余額進行帳齡分析,按公司規(guī)定標準清理計提壞帳準備金。計入管理費用。并于每年年終根據(jù)應收帳款清理情況,對已確認無法收回的應收帳款,由責任單位按公司有關規(guī)定提交申請報損的書面報告,備齊有關單證并上報公司批準,列作壞帳損失。
5.應收票據(jù)
5.1應收票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結算方式時,因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債權。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。
5.2因銷售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票,交財務部進行會計處理,應收票據(jù)按面值入帳。應收票據(jù)貼現(xiàn)實得款項與其面值的差額,計入財務費用。
5.3應收票據(jù)由出納員保管。應收票據(jù)到期收回或提前貼現(xiàn),背書轉(zhuǎn)讓等與此相關的會計業(yè)務由管理應收票據(jù)科目的財務人員協(xié)助出納及時辦理。
5.4負責應收票據(jù)科目的財務人員應設置應收票據(jù)備查簿,還應登記每一筆應收票據(jù)的種類、票號和出票日期,票面金額,交易合同號和付款人、承兌人、最后一個背書人的姓名或單位名稱,到期日和利率,貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。應收票據(jù)到期結清票據(jù)后,在備查簿內(nèi)逐筆注銷。
6.其他應收款的管理
6.1其他應收款指公司發(fā)生的除應收票據(jù)、應收帳款、預付帳款等以外的其它各種應收、暫付款項。
6.2公司設置其他應收款科目進行總分類核算,并按其項目的不同債權人設戶,進行明細核算。月末結出各明細帳戶余額,并與總分類帳核對,作到帳帳相符。
6.3財務部負責其他應收款的管理的人員,定期(一年不少于一次)與債務人核實債權情況,并發(fā)出詢證函。敦促各債務人及時交回款項。非經(jīng)營性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等,在摘要欄注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實責任,追回款項。對市場借支每季度末向商務部提供欠款余額清單,年末結算市場經(jīng)費時要清收扣回借支款。市場經(jīng)費借支要敦促商務部及時清帳。
6.4備用金的管理
6.4.1請領備用金需填寫請款單,注明用途、金額、預計報帳歸還日期。經(jīng)公司負責人和公司主要負責人簽字方可借支;
6.4.2因特殊原因,各職能公司所借的備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續(xù)借支必須重新辦理借款手續(xù),不準長期占用公款;
6.4.3財務部設置備用金明細帳,按公司借款人進行明細登記,及時催收。對已借備用金未作報銷結帳,不予辦理重新借支。財務部根據(jù)情況有權從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動移交時,其所借備用金全額交回財務部結帳,新工作人員重新辦理借款手續(xù),一律不準私下移交備用金;
6.4.4因公出差人員借支的差旅費,出差返回后三日內(nèi)必須報銷清帳。
6.5年度終了,負責其他應收款的管理的人員要對其他應收款進行全面清理,編制帳齡排隊表,按公司規(guī)定清算壞帳準備。對已確認無法收回的款項列出清單,提供相關證據(jù)和責任人的書面說明,報請公司批準后列作壞帳處理。
7.應付票據(jù)的管理
7.1應付票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結算方式,因購貨或接受勞務時開出的商業(yè)匯票,包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
7.2應付票據(jù)的業(yè)務必須以具有真實的商品購銷業(yè)務并簽訂經(jīng)濟合同為前提,不符合這一前提條件的業(yè)務不得使用這種結算方式。
7.3公司辦理應付票據(jù)的業(yè)務公司必須考察供貨單位的履約能力,防止向無履約能力的皮包公司簽發(fā)商業(yè)匯票。
7.4公司辦理應付票據(jù)的業(yè)務公司必須考證供貨單位不同付款方式的價格差異,以便確定是否采用票據(jù)結算方式或確定票據(jù)簽發(fā)的時間長短。
8.附則:
8.1本制度由公司財務部負責解釋。
8.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
【第16篇】控股公司資金管理制度
三鼎控股資金管理制度
目錄
第一章第一章總則總則.1第二章第二章機構設置及職責機構設置及職責.1第三章第三章銀行賬戶管理銀行賬戶管理
第四章第四章資金計劃的編制資金計劃的編制.2第五章第五章資金收入的管理資金收入的管理.3第六章第六章資金支出的審批與管理資金支出的審批與管理4第七章第七章資金調(diào)撥的管理資金調(diào)撥的管理.5第八章第八章資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計報表資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計報表
第九章附則.6
第一章總則
第一條為加強對三鼎控股資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。
第二條本制度所稱資金管理,是指三鼎控股及其下屬子集團的資金流入、流出等全過程的控制。
第三條三鼎控股實行資金管理應堅持以下原則：
1)三鼎控股所有資金收支都必須納入預算管理;
2)三鼎控股所有的收入都必須進入公司指定的銀行賬戶，所有支出都必須根據(jù)規(guī)定程序?qū)徟蠓娇芍Ц?
3)堅持以收定支，量入而出;
4)各項資金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及三鼎控股有關財會規(guī)定。
第四條本制度適用于三鼎控股總部及下屬子集團。
第二章機構設置及職責
第五條集團資金部是三鼎控股資金管理主管部門，負責：
1)貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，制定三鼎控股資金管理制度。
2)指導和規(guī)范總部及下屬子集團的資金管理工作。
3)編制總部資金預算，審核下屬子集團資金預算，匯總編制三鼎控股資金預算
4)監(jiān)督下屬子集團資金收入和支出，具體負責總部資金收入和支出管理。
5)辦理下屬子集團銀行賬戶開立、變更、撤銷的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查子集團對銀行賬戶的使用。
6)協(xié)調(diào)與聯(lián)系有關部門和金融機構。
7)研究三鼎控股的資本結構，提出融資的建議方案，辦理公司的融資業(yè)務，管理公司債務。
8)提出對三鼎控股閑置資金的保值、增值的建議，經(jīng)批準后負責執(zhí)行。
9)負責其他資金管理事項。
第六條下屬子集團財務部負責本單位資金管理工作，負責：
1)編制本單位資金預算，報送集團資金部。
2)負責本單位資金收入和支出事項處理。
3)嚴格按照預算審核本單位的各項費用支付情況。
4)及時催收本單位銷售款項。
5)辦理集團資金部要求的其他事項。
第三章銀行賬戶管理
第七條集團資金部負責總部銀行賬戶的設立、撤銷，以及日常使用管理等工作，同時總部具有對下屬子集團銀行賬戶設立、撤銷以及日常使用的監(jiān)控權。
第八條三鼎控股各下屬子集團具體負責本單位銀行賬戶的設立、撤銷，以及日常使用管理等工作。但是各下屬子集團新設或撤銷銀行賬戶時，必須報集團資金部批準后方可執(zhí)行。
第九條三鼎控股總部及各下屬子集團銀行賬戶開立、撤銷的審批權為集團總部財務中心總監(jiān)。
第十條嚴格按照中國人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理規(guī)定》和國家的有關規(guī)定使用銀行賬戶，不得超范圍使用，不得對外租用和借用銀行賬戶。
第四章資金計劃的編制
第十一條為提高資金的使用效率和效益，三鼎控股各單位應根據(jù)批準的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、合同等編制月度資金計劃。
第十二條集團財務部匯總、審核總部及下屬子集團上報的月度資金計劃，報經(jīng)集團總裁審批后核準各單位次月用款計劃
第十三條對于沒有列入資金計劃的項目，各單位財務部門不得予以付款。如有特殊情況，有關單位必須提出預算外付款申請，經(jīng)集團總裁批準后財務部門方可付款。未經(jīng)上述批準，不得為沒有資金計劃的項目支付款項。
第五章資金收入的管理
第十四條資金收入分為經(jīng)營活動的資金收入、投資活動產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動產(chǎn)生的資金收入三類。
第十五條經(jīng)營活動的資金收入管理
1)各單位所有經(jīng)營活動的資金收入都應足額存入銀行賬戶。
2)各單位財務部負責監(jiān)督本單位經(jīng)營活動資金收入的入賬情況。
3)各下屬子集團未經(jīng)集團資金部批準，不得在銀行或其他機構另立資金賬戶。
4)集團資金部對各下屬子集團設立的銀行賬戶開設網(wǎng)上銀行查詢功能，集團資金部每日對各下屬子集團的銀行賬戶資金收入、支出情況進行監(jiān)控，各下屬子集團財務部每日必須上報集團資金部本單位的資金收支日報。
5)各單位應該加強應收賬款管理：一是對應收賬款的總額進行控制，明確下屬子集團應收賬款占流動資產(chǎn)的最高比例，超過比例的異常情況由集團資金部進行調(diào)查處理;二是各單位財務部每月編制賬齡分析表，將貨款回收情況通報銷售部門，及時采取催收措施;三是建立應收賬款回收責任制。
第十六條投資活動資金收入管理
1)各單位應該建立投資項目責任制，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責任人要承擔相關的責任。
2)集團資金部負責三鼎控股對外投資項目資金收入管理，應根據(jù)投資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時收回。
3)各單位出售、轉(zhuǎn)讓公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)必須根據(jù)三鼎控股相關資產(chǎn)管理制度規(guī)定執(zhí)行，及時收回資金，并且收取的資金要及時入賬。
4)集團資金部負責監(jiān)控三鼎控股各單位投資活動。要合理安排、監(jiān)督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營。
第十七條三鼎控股資金籌集應遵循下列原則：
1)合法性原則：資金籌集必須遵守國家的有關法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國家的宏觀調(diào)控;
2)適量原則：合理預測資金需要量，防止盲目籌資;
3)時效性原則：安排好資金供應時間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營的協(xié)調(diào)一致;
4)最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合;
5)資金結構合理原則：使財務風險與獲利能力控制在最合理的水平。
第十八條資金籌集渠道及審批程序
1)三鼎控股籌資決策必須經(jīng)集團資金部審核，最后由集團總裁批準后方可實施。
2)三鼎控股具體籌資業(yè)務決策及審批流程參見《三鼎控股籌資業(yè)務管理制度》規(guī)定執(zhí)行。
第六章資金支出的審批與管理
第十九條三鼎控股資金支出審批權限分為：
1)審批：指有關部門負責人及主管領導對該項開支的合理性和必要性進行批準。
2)審核：指各級財務人員對已審批的支付款項從單據(jù)和數(shù)量上加以核準并備案，審核經(jīng)濟事項的審批是否符合流程的規(guī)定，各級審批人是否符合審批權限，經(jīng)辦人員是否在授權范圍內(nèi)辦理業(yè)務。
第二十條三鼎控股下屬子集團預算內(nèi)資金支出的審批權限，具體參見《三鼎控股子集團各項資金開支審批權限一覽表》。
第二十一條三鼎控股下屬子集團預算外資金審批權限
1)原則上預算外資金不予審批。
2)各下屬子集團預算外資金支出的審批程序為：除實行預算內(nèi)審批審核程序外，還必須報經(jīng)集團資金部審核，最后交集團總裁審批。
第二十二條三鼎控股總部職能部門預算內(nèi)資金審批權限，具體參見《三鼎控股集團總部各項資金開支審批權限一覽表》。
第二十三條總部預算外資金支出的審批程序為：除實行預算內(nèi)審批審核程序外，最后還必須經(jīng)集團總裁審批
第二十四條資金支出的管理
1)資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計劃的審批程序控制，事中控制主要通過財務人員對企業(yè)經(jīng)營活動進行評價和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財務分析和各種內(nèi)外部審計完成。
2)各單位財務部門應嚴格財務印章管理，嚴格按照上述資金支出審批權限與程序監(jiān)督各項資金支出的執(zhí)行。
3)所有單位不得坐支、套取現(xiàn)金，做到專款專用。
4)員工借款如未在規(guī)定時間內(nèi)報銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進行扣除。
第七章資金調(diào)撥的管理
第二十五條集團資金部負責調(diào)控整個集團的資金收支情況，提出各下屬子集團之間的資金調(diào)撥計劃，報集團總裁批準后執(zhí)行。
第二十六條三鼎控股總部資金調(diào)撥計劃經(jīng)集團總裁審批后，各下屬子集團必須嚴格執(zhí)行。
第八章資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計報表
第二十七條集團資金部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向集團總裁專題報告。
1)通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，每日監(jiān)控下屬子集團資金收支情況，并要求下屬子集團每日上報資金日報。
2)定期(月度)檢查下屬子集團的現(xiàn)金庫存狀況。
3)定期(月度)檢查下屬子集團的結算情況。
4)檢查下屬子集團銀行存款的對賬工作。
5)定期(月度)對下屬子集團匯出的()萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。
第二十八條各下屬子集團每日必須向集團資金部報送資金日報，集團資金部每日通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)與收到的各下屬子集團上報的資金日報進行核對、監(jiān)督，建立下屬子集團資金臺賬，反映下屬子集團每日現(xiàn)金流入、流出情況，并進行動態(tài)分析，發(fā)現(xiàn)異常及時查明原因，并組織處理，或報集團總裁審批后進行處理。
第二十九條各下屬子集團必須在旬后____日內(nèi)向集團資金部報送旬末銀行存款、結算業(yè)務統(tǒng)計表，集團資金部匯總后于旬后____日內(nèi)報集團總裁審閱。
第三十條
集團資金部要及時掌握各下屬子集團銀行存款余額，并且每日向集團總裁報一次存款余額情況。
第九章附則
第三十一條本制度由集團資金部負責解釋和修訂。
本制度自頒布之日起開始實施。
