財(cái)務(wù)部規(guī)章制度是企業(yè)管理體系的重要組成部分,它旨在規(guī)范財(cái)務(wù)活動(dòng),確保財(cái)務(wù)工作的合規(guī)性和效率。制定一套完善的財(cái)務(wù)部規(guī)章制度,對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理至關(guān)重要。下面我們將探討如何編寫財(cái)務(wù)部規(guī)章制度,以及其內(nèi)容、作用和制定過程中需要注意的事項(xiàng)。
規(guī)章制度包括哪些
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度主要包括以下幾個(gè)方面:
1. 財(cái)務(wù)政策與方針:明確企業(yè)的財(cái)務(wù)目標(biāo),規(guī)定財(cái)務(wù)行為的基本原則。
2. 財(cái)務(wù)管理流程:詳細(xì)描述從預(yù)算編制、資金管理到財(cái)務(wù)報(bào)告的整個(gè)流程。
3. 內(nèi)部控制機(jī)制:設(shè)立內(nèi)部審計(jì)、授權(quán)審批和風(fēng)險(xiǎn)防控等環(huán)節(jié),防止財(cái)務(wù)失誤和欺詐。
4. 賬務(wù)處理規(guī)則:規(guī)定會(huì)計(jì)科目設(shè)置、憑證審核、賬簿記錄等具體操作。
5. 資金管理規(guī)定:包括資金籌集、投資、支付及回收等環(huán)節(jié)的管理規(guī)定。
6. 成本和費(fèi)用控制:設(shè)定成本核算方法,制定費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
7. 財(cái)務(wù)報(bào)告制度:規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核和對(duì)外披露的程序。
作用和意義
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度的作用和意義體現(xiàn)在:
1. 規(guī)范行為:為財(cái)務(wù)人員提供清晰的行為指南,確保其行為符合企業(yè)戰(zhàn)略和法律法規(guī)要求。
2. 防控風(fēng)險(xiǎn):通過內(nèi)部控制機(jī)制,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全。
3. 提高效率:標(biāo)準(zhǔn)化流程可以提高財(cái)務(wù)工作效率,減少錯(cuò)誤和延誤。
4. 保障透明度:規(guī)章制度有助于提升財(cái)務(wù)信息的透明度,增強(qiáng)內(nèi)外部的信任度。
5. 促進(jìn)合規(guī):遵守規(guī)章制度有助于避免稅務(wù)問題,保持良好的企業(yè)形象。
怎么制定
制定財(cái)務(wù)部規(guī)章制度時(shí),應(yīng)注意以下幾點(diǎn):
1. 明確目標(biāo):根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況,明確規(guī)章制度要達(dá)到的目標(biāo)。
2. 全面覆蓋:規(guī)章制度應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)工作的各個(gè)方面,不留盲區(qū)。
3. 符合法規(guī):確保規(guī)章制度符合國家相關(guān)法律法規(guī),避免違法風(fēng)險(xiǎn)。
4. 實(shí)用性強(qiáng):規(guī)章制度要具備可操作性,便于執(zhí)行。
5. 持續(xù)更新:隨著企業(yè)的發(fā)展,規(guī)章制度需定期評(píng)估和修訂。
財(cái)務(wù)部規(guī)章制度范文
為了更好的管理公司財(cái)務(wù),特地訂立此規(guī)章制度供財(cái)務(wù)工作人員遵守,望大家遵照執(zhí)行。
一、工作職責(zé)
1、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求,搞好財(cái)務(wù)核算,并于每月10日前編報(bào)好上月會(huì)計(jì)報(bào)表。
2、嚴(yán)格按照稅法要求,于每月________日前搞好本月進(jìn)項(xiàng)稅額的認(rèn)證抵扣工作。
3、嚴(yán)格按照稅法要求,于每月________日前搞好上月的納稅申報(bào)和稅款入庫工作。
4、嚴(yán)格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。
5、嚴(yán)格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。
6、嚴(yán)格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。
7、嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)法要求,搞好統(tǒng)計(jì)工作。
8、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的________元庫存現(xiàn)金額預(yù)留保險(xiǎn)柜庫存現(xiàn)金。
9、對(duì)業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)開具現(xiàn)金收款收據(jù),對(duì)無法確認(rèn)的現(xiàn)金,應(yīng)及時(shí)向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),由部門領(lǐng)導(dǎo)與銷售協(xié)調(diào)落實(shí),辦理收款手續(xù)。
10、嚴(yán)格認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,做到日清月結(jié),賬賬相符、賬款相符。
二、處罰規(guī)則
1、對(duì)未按規(guī)定時(shí)間上報(bào)集團(tuán)及公司領(lǐng)導(dǎo)所需各種報(bào)表的,視情況而定,對(duì)主要責(zé)任人處以________元/次罰款,對(duì)次要責(zé)任人處以________元/次罰款;未按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的,視情況而定,處以________元—________元罰款或調(diào)離崗位。
2、因工作失職,造成發(fā)票不能認(rèn)證給公司造成的損失,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
3、因工作失職,未能及時(shí)申報(bào)和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額
4、因工作失職,造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟(jì)損失的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額和損失金額。
6、因工作失職,造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
7、因工作失職,受到統(tǒng)計(jì)執(zhí)法部門處罰的,查明原因后,由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)全部處罰金額。
8、因超規(guī)定預(yù)留現(xiàn)金造成的損失,由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
9、未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用現(xiàn)金或支付款項(xiàng)的,一經(jīng)查處,除責(zé)令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項(xiàng)外,并處以相關(guān)責(zé)任人挪用現(xiàn)金、支付款項(xiàng)額________倍罰款。
10、對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù),除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外,結(jié)算金額在________元以上的,一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;未經(jīng)批準(zhǔn)而辦理現(xiàn)金支付的,一經(jīng)查處,按所辦業(yè)務(wù)金額處以________倍罰款。
11、因工作失職,造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時(shí)入賬,給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的,視同挪用現(xiàn)金處理,處以所收現(xiàn)金額________倍罰款。
12、因工作失職,造成公司貨幣資金損失,由責(zé)任人承擔(dān)全部損失金額。
13、利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的,一經(jīng)查處,處以相關(guān)責(zé)任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作,如發(fā)現(xiàn)有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象,一經(jīng)核實(shí),處以________元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當(dāng)月罰款達(dá)________元以上,部門、車間負(fù)責(zé)人按其金額的________%處罰。
三、考核的內(nèi)容與目的
對(duì)公司財(cái)務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià),作為合理使用、獎(jiǎng)懲及培訓(xùn)的依據(jù),促使增加工作責(zé)任心,各司其職,各負(fù)其責(zé),破除“干好干壞一個(gè)樣,能力高低一個(gè)樣”的弊端,激發(fā)上進(jìn)心,調(diào)動(dòng)積極,發(fā)掘內(nèi)在潛力,為公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件,以提高公司的整體效益。主要是個(gè)人德、勤、能、績四個(gè)方面。其中:
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責(zé)任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度,是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等。
“能”主要是指工作能力,完成任務(wù)的效率,完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯(cuò)率的高低等。
“績”主要是指工作成果,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成任務(wù)量的多少,能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
四、人事異動(dòng)
風(fēng)險(xiǎn)提示:
企業(yè)要在員工入職一個(gè)月內(nèi)與員工簽訂書面的勞動(dòng)合同,否則企業(yè)需要承擔(dān)雙倍工資的風(fēng)險(xiǎn);勞動(dòng)合同必須具備勞動(dòng)合同期限、工作內(nèi)容、勞動(dòng)保護(hù)和勞動(dòng)條件、勞動(dòng)報(bào)酬、勞動(dòng)紀(jì)律、勞動(dòng)合同終止條件以及違反勞動(dòng)合同的責(zé)任等條款,建議企業(yè)與員工簽訂勞動(dòng)合同時(shí),可以先咨詢專業(yè)的律師,或者查閱好相關(guān)法律問題,避免引起不必要的勞動(dòng)糾紛。
1、公司給財(cái)務(wù)人員簽訂勞動(dòng)合同的事宜,按照勞動(dòng)法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2、財(cái)務(wù)人員要辭職的,公司要辭退員工的,也按照勞動(dòng)法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
五、出勤管理
1、財(cái)務(wù)人員的上班時(shí)間按照公司的正常上班時(shí)間確定。
2、財(cái)務(wù)人員的請假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。
風(fēng)險(xiǎn)提示:
企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據(jù),是公司內(nèi)部的“法律”,但是并非制定的任何規(guī) 章制度都具有法律效力,只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力。
勞動(dòng)爭議糾紛案件中,工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報(bào)名表、考勤記錄、開除、除名、辭退、解除勞動(dòng)合同、減少勞動(dòng)報(bào)酬以及計(jì)算勞動(dòng)者工作年限等都由企業(yè)舉證,所以企業(yè)制定和完善相關(guān)規(guī)章制度的時(shí)候,應(yīng)該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據(jù),以免在仲裁和訴訟時(shí)候出現(xiàn)舉證不能的后果。