差旅費管理制度是企業(yè)管理中不可或缺的一環(huán)，它旨在規(guī)范員工因公出差的各項費用支出，確保公司資源的有效利用，防止浪費，同時也保障員工的合法權(quán)益。通過明確的制度規(guī)定，可以提高財務管理的透明度，降低審計風險，促進企業(yè)的健康發(fā)展。
包括哪些方面
差旅費管理制度通常涵蓋以下幾個核心方面：
1. 出差申請：明確出差審批流程，規(guī)定何時需要提前申請，由誰審批。
2. 費用標準：設(shè)定交通、住宿、餐飲等各類費用的限額，防止過度開支。
3. 報銷程序：規(guī)定報銷所需的憑證類型、提交時間及審核流程。
4. 補助政策：根據(jù)出差地點、時間等因素，設(shè)定相應的補助標準。
5. 違規(guī)處理：對于違反規(guī)定的處理辦法，如超支、虛假報銷等行為的處罰措施。
6. 例外情況：對于特殊情況的處理規(guī)則，如緊急出差、國際差旅等。
重要性
差旅費管理制度的重要性體現(xiàn)在：
1. 控制成本：通過制度約束，避免無謂的支出，維護企業(yè)經(jīng)濟利益。
2. 提高效率：明確的流程和標準能減少審批時間和爭議，提高工作效率。
3. 維護公平：保證所有員工在差旅費用上的待遇公平，提升員工滿意度。
4. 法規(guī)遵從：符合稅法和財務法規(guī)要求，降低法律風險。
5. 企業(yè)文化：體現(xiàn)公司的專業(yè)性和規(guī)范性，塑造良好的企業(yè)形象。
方案
1. 制定詳細標準：根據(jù)公司規(guī)模、業(yè)務性質(zhì)和市場狀況，制定切實可行的費用標準。
2. 建立電子系統(tǒng)：引入數(shù)字化管理工具，自動化處理出差申請和報銷，提高效率。
3. 定期審查：每年至少一次對制度進行審查，根據(jù)實際情況調(diào)整費用標準和流程。
4. 培訓教育：定期對員工進行差旅費管理制度的培訓，確保全員理解和遵守。
5. 強化監(jiān)督：設(shè)立內(nèi)部審計機制，定期檢查執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。
6. 反饋機制：鼓勵員工提出建議和反饋，不斷完善制度，使之更貼合實際需求。
差旅費管理制度的實施需要全體員工的共同配合，管理層應持續(xù)關(guān)注其執(zhí)行效果，適時調(diào)整和完善，以實現(xiàn)企業(yè)效益的最大化。
差旅費管理制度范本
差旅費管理制度
一、出差辦理程序
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、人數(shù)、天數(shù)，經(jīng)部門負責人簽署意見、公司領(lǐng)導批準后方可出差。
2、出差人員回公司后，應及時向公司領(lǐng)導匯報情況，公司領(lǐng)導在“出差申請單”上簽署考核意見。
3、審核人員根據(jù)簽有公司領(lǐng)導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。
4、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)公司領(lǐng)導簽署意見后方可報銷。
5、出差回公司應在一周內(nèi)報賬。
二、出差費用標準
總體原則：對出差人員的住宿費、伙食補助費實行 “限額報賬，節(jié)約不補、超額自付”。
1、住宿費用標準（元/人、天）
出差人員 | 一線和二線城市 | 三線以下城市 |
公司領(lǐng)導 | 500 | 400 |
科級及科級以下 | 400 | 300 |
2、伙食補助費標準（元/人、天）
出差人員 | 縣、區(qū)內(nèi)出差（含市場巡查） | 縣、區(qū)外出差、地推促銷或市場管理 |
公司領(lǐng)導 | 20 | 100 |
科級及科級以下 | 20 | 100 |
3、交通費用標準
出差人員 | 一線和二線城市 | 三線以下城市 |
公司領(lǐng)導 | 專車、飛機或高鐵 | 專車、或高鐵 |
科級及科級以下 | 高鐵二等座或汽車、普鐵 | 高鐵二等座或汽車、普鐵 |
三、報銷辦法
1、住宿費報銷辦法
1）出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算。
2）出差人員由接待單位提供住宿或住在親友家的，不予報銷住宿費。
3）出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況，在公司領(lǐng)導允許的前提下，可按實報銷。
4）住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。
2、伙食補助費報銷辦法
1）填寫差旅費報銷單核報。
2）區(qū)別出差事由，按照相對應規(guī)定標準核報。
3、交通費用報銷辦法
1）出差人員的交通費用實行憑票據(jù)實報銷的辦法
2）對于自帶車輛人員，乘坐出租車辦事需經(jīng)公司領(lǐng)導同意。
3）出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：
出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的;
攜有巨款或重要文件須確保安全的;
收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的;
陪同重要客人外出的;
執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的
以上情況須請示部公司領(lǐng)導同意后方可報銷。
四、補充規(guī)定
1、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得總經(jīng)理同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。
2、出差人員應保留完整車票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據(jù)。
3、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導允許后，可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。
4、在專項費用列支的差旅費按照《湖南鹽業(yè)股份有限公司郴州市分公司專項費用歸集、核算相關(guān)規(guī)定》提供附件資料。
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
二0一七年六月二日
