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稅務會計崗與材料核算崗（兼）在企業(yè)運營中扮演著至關重要的角色。他們的工作不僅確保了企業(yè)的財務合規(guī)性，還對成本控制與經濟效益有著直接影響。稅務會計負責理解和遵守稅法，確保稅務申報的準確無誤，而材料核算崗則需精確管理物料的采購、存儲和消耗，以優(yōu)化庫存成本。
包括哪些方面
1. 稅務管理：包括但不限于計算和繳納各種稅費，如增值稅、所得稅、關稅等，以及處理稅務報表和審計，確保稅務合規(guī)。
2. 成本核算：涉及物料的采購成本、存儲成本和使用成本的記錄與分析，以及制定和執(zhí)行有效的成本控制策略。
3. 法規(guī)遵從：關注稅法和財務法規(guī)的最新動態(tài)，確保企業(yè)的經營活動符合相關法律法規(guī)。
4. 內部協調：與采購、生產、銷售等部門緊密合作，確保物料需求與稅務策略的同步實施。
重要性
稅務會計與材料核算的準確性直接影響企業(yè)的現金流和利潤。錯誤的稅務申報可能導致罰款或法律糾紛，而物料管理不當則可能導致庫存積壓或短缺，影響生產效率。此外，這兩項工作的有效結合還能幫助企業(yè)發(fā)掘潛在的稅收優(yōu)惠，優(yōu)化供應鏈，提高整體運營效率。
方案
1. 建立完善的稅務政策與流程：制定詳細的操作指南，確保稅務會計在處理稅務事務時有明確的依據，減少人為錯誤。
2. 強化培訓：定期進行稅務法規(guī)和物料管理的培訓，提升員工的專業(yè)知識和技能。
3. 實施自動化系統(tǒng)：引入erp系統(tǒng)，自動跟蹤物料流動和稅務數據，提高工作效率，減少人為誤差。
4. 定期審計：定期進行內部審計，檢查稅務計算和物料核算的準確性，及時發(fā)現并糾正問題。
5. 建立跨部門溝通機制：鼓勵稅務會計與材料核算人員與其他部門共享信息，共同解決業(yè)務難題。
6. 制定風險管理策略：針對可能出現的稅務風險和物料管理風險，提前制定應對措施，降低潛在損失。
稅務會計崗與材料核算崗（兼）的工作需嚴謹細致，既要精通稅務法規(guī)，又要理解物料流動的內在邏輯。通過優(yōu)化工作流程、提升員工能力以及利用技術手段，企業(yè)可以實現這兩個崗位的高效協同，從而提高整體財務管理效能。
稅務會計崗 材料核算崗（兼）職責范文
工作崗位：稅務會計崗 材料核算崗（兼）
日常具體工作：
一、稅務工作
1、負責增值稅專用發(fā)票的領購及保管工作。
2、正確及時開具增值稅專用發(fā)票。并負責通知到已開票廠家，完成當月所開發(fā)票的領取工作。
3、嚴格對各種發(fā)票尤其是增值稅專用發(fā)票進行審核，及時進行發(fā)票認證、抵扣。
4、規(guī)范本單位各項涉稅事項的核算，管理流程，對發(fā)現問題及時反應。
5、每月按時進行抄稅、報稅工作。及時向財務處稅價科上報各類所需報表。
6、負責稅票相關憑證的整理，裝訂存檔。
7、每季度完成印花稅發(fā)票的領購工作。
8、完成財務處稅價科交辦的其它工作。
具體工作每月時間安排
1-10號
1、整理廠家上交的開具倉儲費發(fā)票申請資料，審核其正確與否，編制開具增值稅專用發(fā)票委托單，對委托單的開票信息及開票金額認真核對。開具倉儲費發(fā)票申請所需資料見附件一。發(fā)票委托單見附件二。
2、收取廠家掛賬資料，并掛賬。（具體要求見第二項工作說明）
3、收集本月掛賬廠家的發(fā)票抵扣聯，登記增值稅抵扣明細表。（緱文娟協助完成）
2-20號
1、財務處完成上月報稅清盤工作，領回報稅盤，開具本月增值稅發(fā)票（倉儲費）,
給關聯交易單位廠家開具倉儲費增值稅專用發(fā)票。
2、收取廠家掛賬資料，并掛賬。（具體要求見第二項工作說明）
3、收集本月掛賬廠家的發(fā)票抵扣聯，登記抵扣明細表。在財務處稅價科完成清卡工作后，進行本月增值稅專票的認證勾選工作。（緱文娟協助完成）
4、完成本月增值稅專用發(fā)票開票登記臺賬。
5、通知廠家領取本月倉儲費發(fā)票。
21號-月底
1、在25號前完成本月增值稅專用發(fā)票登記臺賬、勾選認證系統(tǒng)中發(fā)票信息、資金集中核算系統(tǒng)中發(fā)票金額三者間的對賬工作。（因為涉及稅票數量多，所以一般掛賬截止時間為每月22日，急需掛賬廠家除外。）
2、24號內部關聯結算會結束，完成采辦中心與物資供應處本月結算材料的核對工作，完成工作節(jié)點的流程，生成相應的掛賬及結算憑證。
3、22日截止掛賬后，計提本月掛賬廠家所應提銷項稅，并完成倉儲費發(fā)票計提匯總表。（手工）
4、對本月塔里木鉆井公司，塔里木第三勘探開發(fā)指揮部、西南鉆井公司、技術服務公司、出庫材料開具增值稅專用發(fā)票，并補充開票臺賬登記工作。
5、在對賬完成基礎上，繪制本月進項稅專用發(fā)票（國內）、進項稅專用發(fā)票（國外）簽認單，本月計提銷項稅金簽認單，本月招標資料費自提銷項稅簽認單，本月已完工而未開發(fā)票稅金計提銷項稅簽認單，前期已計提本月已開發(fā)票簽認單，與財務處辦理結算工作。
6、對于本月由于對方紅字發(fā)票的情況及時做相應的進項稅轉出賬務處理并于月底及時上交財務處稅價科轉出稅金。
7、全面統(tǒng)查本月稅金科目。（檢查稅金科目的單位往來及稅金科目臺賬要素的正確性，對于錯誤及時修改）為出具財務報表做準備。
8、進行稅價科清算實務的賬務處理。
9、上報稅價科本月進項稅結構明細表、各單位領用材料進項稅明細表、本月開票增值稅發(fā)票臺賬登記表。
10、完成局財務處稅價科安排的其它工作。
二、材料核算工作
我主要負責對接采購科負責的15、16、17、18、19大類材料的掛賬工作。收取掛賬資料并完成掛賬賬務處理工作。
1、 掛賬資料收取需要檢查項目：
應付賬款審批表——核對表格所填各項是否正確；比對合同或框架協議上的倉儲費條款，確定倉儲費率，計算核對倉儲費是否計算正確，若無倉儲費，則需要孫林峰科長在倉儲費一欄簽字；核對增值稅額計算是否和發(fā)票一致；檢查是否按要求找相關領導簽字審批。
料單——核對物資入庫驗收單（沖暫估聯）和寄售轉正規(guī)入庫結算計劃審批明細表是否對應，在考慮價差后，其金額和發(fā)票及反饋金額是否一致。特別注意料單的打印次數，出現二次打印和三次打印的要上報那慶旺科長，并找出原因，防止重復掛賬。單據需提供原件，拒收復印件。
發(fā)票——核對發(fā)票的納稅人識別號，發(fā)票金額，發(fā)票到期日及相關領導簽字等。如果發(fā)票納稅人識別號開錯或者發(fā)票快到期甚至已經過期，就要讓廠家退票，重新取得符合要求的增值稅專用發(fā)票。如果涉及海外物資用料的發(fā)票，發(fā)票原件留存原用料單位財務，我們收取的發(fā)票復印件除了相關領導簽字，還必須有發(fā)票留存人簽字，并且要求廠家注明該物資發(fā)往海外的箱單號、國家、出關日期等。
反饋——檢查反饋金額是否與其他材料一致。有廠家按照發(fā)票含稅金額辦理反饋的現象時有出現，這樣就要取得廠家的簽字承諾，按照料單和發(fā)票金額掛賬。
合同及框架協議——要區(qū)別首次掛賬和后續(xù)掛賬情況。首次掛賬需要相關手續(xù)兩份原件，非首次掛賬的除了框架協議和合同會簽審查審批表是一份復印件外，其它仍舊是兩份原件資料。（注：內行結算單位，只需要提供一份掛賬手續(xù)原件）。
設備款掛賬材料——除了要做以上材料核對外，還需要一份由裝備部門簽收的相關設備入庫單據。
2、 掛賬
在會計集中核算系統(tǒng)中對本次掛賬用料，按照分庫、分月、逐筆進行賬務核銷。在核銷過程中，出現不夠核銷時，比照宇龍系統(tǒng)結算情況及賬務處理情況，逐筆找問題，盡量杜絕錯誤結算事項的發(fā)生。
