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發(fā)票管理制度范本

更新時間:2024-05-05 查看人數(shù):29

發(fā)票管理制度范本

在企業(yè)運營中,發(fā)票管理制度是財務(wù)管理的核心組成部分,它確保了財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,防止了稅務(wù)風(fēng)險,也提升了業(yè)務(wù)流程的效率。一份完善的發(fā)票管理制度范本應(yīng)具備明確的操作指導(dǎo),嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牧鞒炭刂?,以及?yán)格的法律責(zé)任界定。下面我們將探討如何編寫這樣的制度。

規(guī)章制度包括哪些

一份有效的發(fā)票管理制度通常包含以下幾個關(guān)鍵部分:

1. 發(fā)票管理原則:明確發(fā)票管理的基本準(zhǔn)則,如真實、準(zhǔn)確、完整,以及遵守相關(guān)法律法規(guī)。

2. 發(fā)票的領(lǐng)購與開具:規(guī)定發(fā)票的申領(lǐng)、保管、開具和核銷流程,確保發(fā)票使用的合規(guī)性。

3. 發(fā)票審核:設(shè)定發(fā)票審核標(biāo)準(zhǔn),包括對發(fā)票真?zhèn)蔚臋z查,內(nèi)容的核實,以及與業(yè)務(wù)交易的匹配性。

4. 發(fā)票錯誤處理:針對發(fā)票錯誤,如丟失、損壞或開具錯誤的情況,制定相應(yīng)的補救措施。

5. 電子發(fā)票管理:隨著技術(shù)發(fā)展,電子發(fā)票的使用日益普及,需要明確電子發(fā)票的管理規(guī)則。

6. 責(zé)任追究:對違反發(fā)票管理制度的行為設(shè)定處罰措施,強化制度執(zhí)行。

7. 培訓(xùn)與監(jiān)督:定期進行發(fā)票管理培訓(xùn),加強內(nèi)部審計,確保制度的有效執(zhí)行。

作用和意義

發(fā)票管理制度的作用主要體現(xiàn)在:

1. 風(fēng)險防范:通過規(guī)范發(fā)票管理,降低因發(fā)票問題引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險和法律糾紛。

2. 成本控制:有效管理發(fā)票可以減少不必要的費用支出,提高資金使用效率。

3. 數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性:確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實可靠,為決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。

4. 流程優(yōu)化:明確的發(fā)票管理流程有助于提升工作效率,減少工作中的混亂和延誤。

怎么制定

制定發(fā)票管理制度時,應(yīng)注意以下幾點:

1. 合法性:確保制度符合國家和地方的法律法規(guī),特別是稅法和會計法規(guī)。

2. 實用性:制度應(yīng)適應(yīng)企業(yè)的實際情況,操作性強,便于執(zhí)行。

3. 全面性:覆蓋發(fā)票管理的所有環(huán)節(jié),無遺漏。

4. 靈活性:留有一定的調(diào)整空間,以應(yīng)對未來可能的變化。

5. 培訓(xùn)與溝通:在制度發(fā)布前,對相關(guān)人員進行充分的培訓(xùn)和溝通,確保理解一致。

發(fā)票管理制度范文


目錄

  • 第一篇:前臺發(fā)票管理制度
  • 第二篇:某公司發(fā)票的管理制度
  • 第三篇:發(fā)票管理制度模板
  • 第四篇:發(fā)票管理制度范本[1]
  • 第五篇:發(fā)票管理制度
正文

第一篇:前臺發(fā)票管理制度

前臺發(fā)票管理制度

為規(guī)范員工操作,對發(fā)票進行嚴(yán)格管理,有效控制發(fā)票開據(jù)情況,特制定以下發(fā)票管理制度,望前臺員工嚴(yán)格執(zhí)行。

一、發(fā)票備用

1、前臺發(fā)票實行備用金管理制,即前臺發(fā)票每日標(biāo)準(zhǔn)額度為10000元。

2、該金額已足夠平日散客開據(jù)發(fā)票,團隊退房應(yīng)由前臺通知財務(wù)提前準(zhǔn)備發(fā)票,由財務(wù)處直接給團隊開據(jù)發(fā)票。

二、發(fā)票開據(jù)登記

1、客人在前臺辦理退房手續(xù)時主動提及開據(jù)發(fā)票,接待員按客人在本酒店的實際消費金額給客人開據(jù)發(fā)票。

2、在結(jié)賬單備注欄上注明(已開票,客人簽字)字樣,并邀請客人簽字。若客人未開據(jù)發(fā)票,則在結(jié)賬單備注欄上注明(未開票)字樣,則不用客人簽字。

3、結(jié)賬單上會顯示本次消費金額,及應(yīng)退款金額等消費信息,應(yīng)再次邀請客人簽字確認。

4、若客人開據(jù)發(fā)票,則結(jié)賬單上會有客人的兩個簽字,若客人不開據(jù)發(fā)票

則結(jié)賬單上只會有客人的一個簽字。

5、 前臺接待應(yīng)將開了發(fā)票和不開發(fā)票的結(jié)賬單分開存放,以便財務(wù)核對。

6、 在發(fā)票開據(jù)登記表上登記房號、客戶姓名、消費金額、開票金額及經(jīng)手

人。

三、發(fā)票金額核對

每日收銀箱內(nèi)剩余的發(fā)票金額加上發(fā)票開據(jù)登記表上的金額應(yīng)必須等于 10000元。

四、發(fā)票補充

1、財務(wù)部每日早上應(yīng)派專人到前臺對發(fā)票進行核對和補充。

2、清點收銀箱剩余發(fā)票的金額,然后加上發(fā)票開據(jù)登記表上的金額是否為10000元。

3、把已開據(jù)發(fā)票的結(jié)賬單拿出來再次核對金額。

4、將已開據(jù)發(fā)票的總金額補給前臺。

5、將已補充發(fā)票的結(jié)賬單和未開票的結(jié)賬單帶回財務(wù)部。

五、任何人若將酒店發(fā)票據(jù)為已有,處以XXXX年元罰款,并開除。

本制度自通知之日立即執(zhí)行。

成都銀泰酒店管理有限公司二o一二年七月二十五日

第二篇:某公司發(fā)票的管理制度

1、發(fā)票是財務(wù)收支的合法憑證之一,凡需領(lǐng)用發(fā)票的專賣店,必須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。

2、發(fā)票只限在本公司合法經(jīng)營范圍內(nèi)使用,不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和為他人代開發(fā)票。

3、負責(zé)管理各類發(fā)票的員工,按各使用部門建立登記冊,嚴(yán)格領(lǐng)用,保管和繳銷手續(xù)。

4、對已經(jīng)用過的發(fā)票存根,應(yīng)按順序保管,如有錯開、錯寫,必須作廢,并保持原發(fā)票的完整內(nèi)容。

5、未使用過的發(fā)票如果有遺失,必須認真查明原因進行嚴(yán)肅處理,報有關(guān)部門和稅務(wù)局備案,同時登報聲明作廢。

6、管理發(fā)票的人員調(diào)動工作時,必須辦理交接手續(xù),清理數(shù)量以后、移交清單由交接雙方簽字后方可有效。

7、使用發(fā)票時需檢查有無缺號、缺聯(lián),如有問題應(yīng)及時處理,填寫發(fā)票后,必須加蓋收款單位“財務(wù)專用章”和經(jīng)辦人的簽字或加蓋印章。

8、管理和使用發(fā)票的人員,必須認真遵守規(guī)定,不許偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假,凡違反規(guī)定的,根據(jù)不同情節(jié),移交司法機關(guān)處理。

店面銷售人員需在顧客購貨前征詢其是否開據(jù)發(fā)票,如開據(jù)需在貨款中另加4%的稅金,具體情況由店長控制。

第三篇:發(fā)票管理制度模板

發(fā)票管理制度

一、公司設(shè)有保險柜、防盜門、并設(shè)有專人看管,堅決做到發(fā)

票不丟失。

二、公司指派專人購買發(fā)票,保管發(fā)票。 三、公司堅決做到發(fā)票不亂開,亂畫。 四、開發(fā)票人不得以任何形式虛開,套開發(fā)票。 五、公司如有發(fā)票丟失情況應(yīng)立即向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)和公安報

案。

六、公司會計應(yīng)每月定期或不定期的對發(fā)票進行檢查,以免發(fā)

生意外。

七、公司會計、出納應(yīng)及時學(xué)習(xí)發(fā)票管理法規(guī)。 八、公司會計、出納應(yīng)認真學(xué)習(xí)、遵守《中華人共和國發(fā)票管

理法》。

______________有限公司

第四篇:發(fā)票管理制度范本[1]

三都興鑫駕駛培訓(xùn)學(xué)校

發(fā)票管理制度

為了認真貫徹執(zhí)行國務(wù)院、財政部、國家稅務(wù)總局頒布的《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》等法規(guī)文件,加強本校發(fā)票的使用和管理,維護財經(jīng)紀(jì)律,根據(jù)上級規(guī)定精神,結(jié)合本校實際情況,制定本制度。

一、總則

本校發(fā)票管理部門為財務(wù)部。財務(wù)部指定專人負責(zé)發(fā)票的購買、使用、回收、保管和檢查工作,各發(fā)票使用部門和經(jīng)辦人必須服從財務(wù)部的管理。

本校所有使用、接觸、保管發(fā)票的部門和個人必須遵守本制度。

二、銷貨發(fā)票

銷貨發(fā)票是公司銷售產(chǎn)品及提供勞務(wù)時向客戶開具的發(fā)票。

財務(wù)部票管員負責(zé)公司銷售發(fā)票的購買、保管、發(fā)放以及報表填制和報送工作。使用過的增值稅專用發(fā)票,票管員要及時登記“增值稅專用發(fā)票使用日記賬”,月終填報“增值稅發(fā)票購、用、存情況月報表”和“發(fā)票使用明細表”,分別于次月3日和10日內(nèi)報送稅務(wù)局。

發(fā)票使用部門必須指定專人負責(zé)開具發(fā)票事宜,并到財務(wù)部備案。人員調(diào)動變更時,必須到財務(wù)部辦理變更登記手續(xù)。

發(fā)票使用部門領(lǐng)用空白發(fā)票時,須到財務(wù)部辦理登記手續(xù),每次領(lǐng)用的限量為一本;若采用按產(chǎn)品種類開具發(fā)票的辦法時,經(jīng)財務(wù)部同意,可不受一本限制,但不準(zhǔn)領(lǐng)用備用發(fā)票。使用完的發(fā)票存

根要必須及時交財務(wù)部辦理注銷手續(xù),并由財務(wù)部存檔保管。計算機打印發(fā)票的領(lǐng)用限量為每次不超過十份。

經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)使用電子計算機開具的發(fā)票,須使用稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的機打發(fā)票,開具后的存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號裝訂成冊。

銷售部門要加強增值稅專用發(fā)票的管理,指定專人,設(shè)專用保險柜存放,不得丟失。如發(fā)生丟失和被盜,應(yīng)于丟失當(dāng)日立即報財務(wù)部,并報稅務(wù)機關(guān)和當(dāng)?shù)毓膊块T,并于三日內(nèi)在報刊和電視、電臺等新聞媒介上公告聲明作廢。

開具發(fā)票時,必須按下列要求辦理:

1.按號碼順序填開;

2.填寫項目齊全,內(nèi)容真實,字跡清楚、不得涂改;

3.全部聯(lián)次一次復(fù)寫、打印,上、下聯(lián)內(nèi)容完全一致;

4.票物相符,票面金額與實物價值、實收金額相符;

5.各項目內(nèi)容正確無誤;

6.按時限開具;

7.經(jīng)財務(wù)部門審核無誤,并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

銷售發(fā)票的開具時限為:

1.采用預(yù)收貨款、托收承付、委托收款結(jié)算方式的,為貨物發(fā)出的當(dāng)天;

2.采用交款提貨結(jié)算方式的,為收到貨款的當(dāng)天;

3.采用賒銷分期收款結(jié)算方式的,為合同約定的收款時間。

任何部門和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、拆本漸頁、代開發(fā)票,不得自行擴大發(fā)票使用范圍,不得攜帶空白發(fā)票外出或郵寄空自發(fā)票z

發(fā)票開具后,發(fā)現(xiàn)錯誤,應(yīng)在各聯(lián)1次上注明“作廢”字樣,

并在原發(fā)票中按編號保存。

發(fā)票開具后,若發(fā)生退貨沖票事宜,應(yīng)視不同情況按以下規(guī)定辦理:

1.如果銷貨方和購貨方均未作賬務(wù)處理,購貨方應(yīng)將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還銷貨方,銷貨方收回后,連同其存根聯(lián)和記賬聯(lián)一起,按作廢處理;若是部分退貨,銷貨方收回原發(fā)票作廢后,重新開具增值稅專用發(fā)票給購貨方,不準(zhǔn)索取退貨證明單。

2.如果銷貨方已作賬務(wù)處理,購貨方未作賬務(wù)處理,應(yīng)將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還給銷貨方,銷貨方以發(fā)票聯(lián)作為抵減當(dāng)期銷項稅額的憑證,將抵扣聯(lián)注明“作廢”字樣粘貼在存根聯(lián)下方,以備審查。未收到購貨方退還增值稅專用發(fā)票前,銷貨方不得扣減銷項稅款。屬于銷貨折讓的,銷貨方應(yīng)按折讓后的貨款重新開具增值稅專用發(fā)票。

3.購貨方已作賬務(wù)處理,在發(fā)票和抵扣聯(lián)無法退還的情況下,購貨方必須到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)開具進貨退出或折讓證明單交銷貨方,作為開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。銷貨方收到證明單后根據(jù)退回貨物的數(shù)量或折讓金額向購貨方開具紅字專用發(fā)票,退貨、轉(zhuǎn)讓證明單附在開具的紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)后面,紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)作為銷貨方?jīng)_減當(dāng)期銷項稅額的合法憑證,其發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)作為購貨方扣減進項稅款的憑證。購貨方收到紅字增值稅專用發(fā)票后,應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從進項稅款中如實扣減。

銷貨方辦理退款時,必須取得購貨方財務(wù)部門出具的收款收據(jù)。 公司使用增值稅專用發(fā)票的范圍如下:

1.銷售本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品;

2.銷售本公司外購的生產(chǎn)用材料、物資;

3.銷售本公司生產(chǎn)過程中的廢料、廢渣;

4.其他按國家規(guī)定應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票的貨物和勞務(wù)。

屬于下列情況之一的,應(yīng)開具普通發(fā)票,不得開具增值稅專用發(fā)票;

1.向消費者個人或小規(guī)模納稅人銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)的;

2.處理廢舊設(shè)備等固定資產(chǎn)變價銷售的;

3.處理在建工程物資的;

4.其他按國家規(guī)定不應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票的貨物和勞務(wù)。

本公司開具的銷貨發(fā)票應(yīng)于當(dāng)月送交購貨方,并督促其入賬處理。本公司財務(wù)、物資管理部門也必須于當(dāng)月將銷貨記賬憑單、出庫單及時人賬,以達到賬賬相符、賬實相符。

(十五)已經(jīng)使用過的發(fā)票存根和作廢發(fā)票的各聯(lián)次及發(fā)票登記簿由票管員保存,保存期為五年。保存期滿后,由稅務(wù)機關(guān)查驗批準(zhǔn),監(jiān)督銷毀。

三、購貨發(fā)票

購貨發(fā)票是指本公司采購材料、物資、設(shè)備或接受勞務(wù)時,由銷貨單位出具給本公司的發(fā)票。

所有部門和個人在為本公司購買商品、接受勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款項時,都應(yīng)向收款方索取發(fā)票。

物資采購部門和費用支出部門向收款方索取發(fā)票時,都必須索取增值稅專用發(fā)票,若對方不能提供增值稅專用發(fā)票,則不得與其發(fā)生業(yè)務(wù)。若本公司業(yè)務(wù)人員未按規(guī)定索取增值稅專用發(fā)票,而以普通發(fā)票到財務(wù)部門報銷的,財務(wù)部門對當(dāng)事人處以票面總金額5%的罰款。

下列經(jīng)濟活動可不向收款方索取增值稅專用發(fā)票:

1.具有獨立法人資格的交通運輸企業(yè)提供的運輸勞務(wù);

2.建筑企業(yè)提供的建筑安裝勞務(wù);

3.旅店、飲食服務(wù)業(yè)提供的住宿、就餐服務(wù);

4.郵電費、保險費、娛樂活動費;

5.行政事業(yè)單位的非納稅性服務(wù)收費;’

6.其他按國家稅務(wù)局規(guī)定不實行增值稅專用發(fā)票的項目。

各業(yè)務(wù)部門向供貨單位采購物資,發(fā)生的勞務(wù)、費用,一經(jīng)發(fā)生,不管付款與否,都要及時向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票,采購的物資應(yīng)立即辦理人庫手續(xù),費用支出辦好簽字手續(xù),發(fā)票報銷的各種手續(xù)齊全后,立即交財務(wù)部門辦理人賬。對不能立即付款的發(fā)票,財務(wù)部門要一式兩份填制“應(yīng)付款項轉(zhuǎn)賬單”,分別交經(jīng)辦人存查和登記應(yīng)付款賬。

財會人員要充分履行《中華人民共和國國會計法》賦予的會計監(jiān)督職能,對有下列情況之一的發(fā)票有權(quán)拒絕付款:

1.未按本公司規(guī)定辦理法定手續(xù)的發(fā)票;

2.應(yīng)收取增值稅專用發(fā)票,卻收取了普通發(fā)票的發(fā)票;

3.項目不全、填寫不清楚的發(fā)票;

4.內(nèi)容不真實、有涂改痕跡的發(fā)票;

5.采購的物資價格明顯高于市場行情的發(fā)票;

6.其他不合理、不合法、不真實的發(fā)票。

購貨后,若遺失發(fā)票或抵扣聯(lián),應(yīng)向原銷貨方索取有原銷貨方蓋章的證明和記賬聯(lián)的復(fù)印件,經(jīng)有關(guān)稅務(wù)機關(guān)審核同意后,方可作為進項稅款抵扣憑證和記賬憑證。

四、附則

公司收款部門為財務(wù)部門,其他任何部門和個人一律無權(quán)向客戶收款。

公司人員違反本制度規(guī)定者,視情節(jié)輕重給予100~l 000元的罰款,觸犯刑律的移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。

對丟失增值稅專用發(fā)票者,除責(zé)令寫出檢查外,每份空白發(fā)票罰款5 000~10000元;丟失已填開的專用發(fā)票者,每份罰款1000

元。

本制度如有與國家規(guī)定抵觸之處,按國家規(guī)定執(zhí)行;未盡事宜,按國家規(guī)定執(zhí)行。

本制度由財務(wù)部負責(zé)制定、修改和解釋。

本制度自頒布之日起施行。

第五篇:發(fā)票管理制度

發(fā) 票 管 理 制 度

第一條 為了加強和控制企業(yè)的發(fā)票管理工作,保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營,根據(jù)《中華

人民共和國稅收征管條例》,結(jié)合公司的具體情況制定本辦法。

第二條 建立發(fā)票購買、發(fā)放、使用、繳回的專用登記簿。購買發(fā)票及時在登記簿上

登記,已備查錄。

第三條 對于已購入的各類發(fā)票,應(yīng)該加強管理、健全制度、專人負責(zé)、妥善保管。

第四條 禁止轉(zhuǎn)借發(fā)票、禁止代開增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)

票的,必須及時向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報告情況,并由企業(yè)出面向稅務(wù)機關(guān)登記備案。

第五條 開具發(fā)票時要按國家規(guī)定實事求是填開,發(fā)票各聯(lián)以復(fù)寫紙?zhí)讓?,?nèi)容摘要

真實,數(shù)量相符,大小寫金額相符,注明日期,必須加蓋公章及填開人印章。

第六條 凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章,并與存根一起妥善保存。

第七條 使用后的發(fā)票要按照發(fā)生的時間順序妥善保管。

第八條 公司財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對各企業(yè)發(fā)票使用情況進行檢查。

第九條 違反下列行為之一的,由公司視其情節(jié)輕重,對責(zé)任個人進行相應(yīng)的處罰。

1、 不按本辦法規(guī)定保管、使用發(fā)票的,扣責(zé)任人100元。

2、 轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改發(fā)票以及在填制發(fā)票時弄虛作假的,扣責(zé)任人150元。

3、 丟失發(fā)票后未及時向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報告的,扣責(zé)任人50元。

4、 未經(jīng)批準(zhǔn),擅自拆本使用,銷毀發(fā)票的,扣責(zé)任人500元。

5、 倒賣、代開、虛開增值稅專用發(fā)票的,已構(gòu)成犯罪的送交司法機關(guān)處理。

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